答：黨的十八大以來，以習近平同志為核心的黨中央高度重視科技創(chuàng)新工作，堅持把創(chuàng)新作為引領發(fā)展的第一動力。黨的十九屆五中全會強調(diào)堅持創(chuàng)新在我國現(xiàn)代化建設全局中的核心地位，把科技自立自強作為國家發(fā)展的戰(zhàn)略支撐，擺在各項規(guī)劃任務的首位，進行專章部署。按照黨中央、國務院決策部署，中央財政始終將科技創(chuàng)新作為重點領域予以優(yōu)先保障。2013-2020年，中央財政科學技術(shù)支出達到2.3萬億元；2021年，在中央本級支出繼續(xù)負增長的情況下，通過調(diào)整財政支出結(jié)構(gòu)，重點保障科技支出，安排預算3227億元，為科技創(chuàng)新提供了有力支撐。

　　隨著財政科技經(jīng)費的快速增長，如何管好用好科研經(jīng)費，更好激發(fā)科研人員創(chuàng)新活力，促進科技事業(yè)發(fā)展愈發(fā)重要，黨中央、國務院對此高度重視。習近平總書記明確要求，賦予科學家更大技術(shù)路線決定權(quán)和經(jīng)費使用權(quán)，讓科研單位和科研人員從繁瑣、不必要的體制機制束縛中解放出來。李克強總理指出，要落實擴大經(jīng)費使用自主權(quán)政策，努力消除科研人員不合理負擔。黨的十八大以來，黨中央、國務院先后出臺一系列優(yōu)化科研經(jīng)費管理的政策文件和改革措施，有力地激發(fā)了科研人員創(chuàng)新活力，促進了科技事業(yè)發(fā)展。但也存在部分政策規(guī)定落實不到位、一些領域改革需隨著新形勢新變化進一步深化等問題。

　　為有效解決這些問題，國務院辦公廳印發(fā)了《改革完善中央財政科研經(jīng)費管理的若干意見》?！度舾梢庖姟穲猿謫栴}導向和目標導向，從擴大科研項目經(jīng)費管理自主權(quán)、完善科研項目經(jīng)費撥付機制、加大科研人員激勵力度等7個方面，提出25條改革政策和工作要求，有的放矢、精準發(fā)力，對于回應科技界關(guān)切，完善科研經(jīng)費管理，提高科研人員獲得感，激發(fā)科研創(chuàng)新創(chuàng)造活力，多出高質(zhì)量科技成果，具有重要意義。

　　2.如何按照精簡后的預算科目編制直接費用預算？

　　答：《若干意見》提出進一步精簡合并預算編制科目，將直接費用預算科目從目前的9個以上統(tǒng)一精簡為設備費、業(yè)務費、勞務費共3類。

　　一是關(guān)于設備費，主要列支項目實施過程中購置或試制專用儀器設備，對現(xiàn)有儀器設備進行升級改造，以及租賃外單位儀器設備而發(fā)生的費用。計算類儀器設備和軟件工具可在設備費科目列支。

　　二是關(guān)于業(yè)務費，主要列支項目實施過程中消耗的各種材料、輔助材料等低值易耗品的采購、運輸、裝卸、整理等費用，發(fā)生的測試化驗加工、燃料動力、出版/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務、會議/差旅/國際合作交流等費用，以及其他相關(guān)支出。

　　三是關(guān)于勞務費，主要列支項目實施過程中支付給參與項目的研究生、博士后、訪問學者和項目聘用的研究人員、科研輔助人員等的勞務性費用；以及支付給臨時聘請的咨詢專家的費用等。

　　同時，《若干意見》要求，直接費用中除50萬元以上的設備費外，其他費用只需提供基本測算說明，不需要提供明細。

　　3.《若干意見》對科研項目預算調(diào)劑權(quán)有哪些新規(guī)定？

　　答：針對科研活動不確定性的特點，《若干意見》實現(xiàn)了科研項目預算調(diào)劑權(quán)的全部下放：一是設備費預算調(diào)劑權(quán)全部下放給項目承擔單位，即項目負責人無需再向項目管理部門申請調(diào)增設備費預算；二是除設備費外的其他費用調(diào)劑權(quán)，全部由項目承擔單位下放給項目負責人，由其根據(jù)科研活動需要自主安排。

　　4.《若干意見》在擴大經(jīng)費包干制方面有什么新安排？

　　答：2019年以來，我們會同相關(guān)部門先后在國家杰出青年科學基金、博士后科學基金開展經(jīng)費使用包干制試點。從實施情況看，包干制試點效果很好，科研單位和科研項目負責人給予高度評價?！度舾梢庖姟窂目蒲许椖亢涂蒲袡C構(gòu)兩個層面，進一步擴大了經(jīng)費包干制實施范圍。一是項目層面，在總結(jié)試點經(jīng)驗的基礎上，明確在人才類和基礎研究類科研項目中推行經(jīng)費包干制。二是機構(gòu)層面，鼓勵有關(guān)部門和地方在從事基礎性、前沿性、公益性研究的獨立法人科研機構(gòu)開展經(jīng)費包干制試點。

　　5.如何完善科研項目經(jīng)費撥付機制？

　　答：科研項目經(jīng)費撥付涉及財政部門、項目管理部門、項目牽頭承擔單位、項目參與單位等多個環(huán)節(jié)?！度舾梢庖姟穼γ總€環(huán)節(jié)的管理提出了要求。一是從財政部門到項目管理部門，可在部門預算批復前預撥科研經(jīng)費。二是從項目管理部門到項目承擔單位，明確要求項目管理部門合理制定經(jīng)費撥付計劃，在項目任務書簽訂后30日內(nèi)，將經(jīng)費撥付至項目承擔單位。三是從項目牽頭承擔單位到項目參與單位，項目牽頭單位要根據(jù)項目負責人意見，及時將經(jīng)費撥付至項目參與單位。

　　6.《若干意見》在結(jié)余資金管理方面提出了哪些新舉措？

　　答：為鼓勵科研單位和科研人員節(jié)約使用經(jīng)費，避免突擊花錢，《若干意見》進一步改進結(jié)余資金管理。一是放寬留用政策，超過兩年后也不再收回。明確項目完成任務目標并通過綜合績效評價后，結(jié)余資金留歸項目承擔單位使用，不再收回，由單位統(tǒng)籌安排用于科研活動的直接支出，優(yōu)先考慮原項目團隊科研需求。二是提高資金使用效益。要求項目承擔單位加強結(jié)余資金管理，健全結(jié)余資金盤活機制，防止結(jié)余資金規(guī)模過大，加快資金使用進度。

　　7.今后科研項目間接費用如何管理？

　　答：為加大對科研人員激勵力度，《若干意見》進一步完善了科研項目間接費用管理，提出了含金量更高、激勵力度更大的措施。一是間接費用核定比例。按照直接費用扣除設備購置費后的一定比例核定，500萬元以下的部分，間接費用比例從不超過20%提高到30%；500萬元至1000萬元的部分，從不超過15%提高到25%；1000萬元以上的部分，從不超過13%提高到20%。數(shù)學等純理論基礎研究項目，間接費用比例進一步提高到不超過60%。二是間接費用管理主體。間接費用由項目承擔單位統(tǒng)籌安排使用。三是間接費用管理要求。項目承擔單位可將間接費用全部用于績效支出，并向創(chuàng)新績效突出的團隊和個人傾斜，激勵科研人員多出高質(zhì)量創(chuàng)新成果。

　　8.穩(wěn)定支持科研經(jīng)費提取獎勵經(jīng)費擴大了哪些試點范圍？

　　答：為支持單位探索完善科研項目資金的激勵引導機制，2018年，科技部、財政部等部門開展基于績效、誠信和能力的科研管理改革試點，允許試點單位從穩(wěn)定支持科研經(jīng)費提取獎勵經(jīng)費。在總結(jié)試點經(jīng)驗的基礎上，《若干意見》從兩個方面提出擴大穩(wěn)定支持科研經(jīng)費提取獎勵經(jīng)費試點范圍，一是進一步擴大試點單位范圍，從中科院所屬部分科研院所擴大到所有中央級科研院所。二是進一步擴大可提取獎勵經(jīng)費的穩(wěn)定支持科研經(jīng)費范圍。在基本科研業(yè)務費、中科院戰(zhàn)略性先導科技專項經(jīng)費的基礎上，增加有關(guān)科研院所創(chuàng)新工程專項經(jīng)費。

　　9.勞務費如何管理？

　　答：《若干意見》進一步優(yōu)化了勞務費管理，項目承擔單位在發(fā)放勞務費時，要注重把握以下三個方面。一是在發(fā)放對象上，勞務費發(fā)放對象是項目聘用人員，即項目承擔單位通過勞務派遣方式或者簽訂勞動合同、聘用協(xié)議等方式為項目聘用的人員，包括參與項目研究的研究生、博士后、訪問學者以及項目聘用的研究人員、科研輔助人員、科研（財務）助理等。二是在發(fā)放標準上，勞務費開支標準，參照當?shù)乜茖W研究和技術(shù)服務業(yè)從業(yè)人員平均工資水平，根據(jù)項目聘用人員在項目研究中承擔的工作任務確定。三是在開支范圍上，項目聘用人員所需人力成本可通過勞務費科目列支，包括項目聘用人員社會保險補助、住房公積金等。也就是說，項目聘用人員的“五險一金”都可以從勞務費中列支。

　　10.《若干意見》關(guān)于中央高校、科研院所、企業(yè)的績效工資總量政策是如何規(guī)定的？

　　答：為進一步調(diào)動科研人員積極性主動性創(chuàng)造性，更好發(fā)揮績效工資分配對科技創(chuàng)新的支撐作用，《若干意見》完善了績效工資動態(tài)調(diào)整機制，即中央高校、科研院所、企業(yè)結(jié)合本單位發(fā)展階段、類型定位、承擔任務、人才結(jié)構(gòu)、所在地區(qū)、現(xiàn)有績效工資實際發(fā)放水平（主要依據(jù)上年度事業(yè)單位工資統(tǒng)計年報數(shù)據(jù)確定）、財務狀況特別是財政科研項目可用于支出人員績效的間接費等實際情況，向主管部門申報動態(tài)調(diào)整績效工資水平，主管部門綜合考慮激發(fā)科技創(chuàng)新活力、保障基礎研究人員穩(wěn)定工資收入、調(diào)控不同單位（崗位、學科）收入差距等因素審批后報人力資源社會保障、財政部門備案。

　　11.在加大科技成果轉(zhuǎn)化對科研人員激勵力度方面，《若干意見》提出了哪些要求？

　　答：為充分調(diào)動科研人員科技成果轉(zhuǎn)化的積極性、主動性，推動科技成果加快轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實生產(chǎn)力，《若干意見》提出各單位要落實《促進科技成果轉(zhuǎn)化法》等相關(guān)規(guī)定，加快科技成果轉(zhuǎn)化步伐。同時，強調(diào)科技成果轉(zhuǎn)化現(xiàn)金獎勵計入所在單位績效工資總量，但不受核定的績效工資總量限制，不作為核定下一年度績效工資總量的基數(shù)，加大對科研人員激勵力度。

　　12.如何推動解決科研經(jīng)費報銷繁瑣問題？

　　答：《若干意見》堅持問題導向，聚焦經(jīng)費報銷中存在的難點、堵點問題，對癥下藥、精準發(fā)力，著力減輕科研人員報銷負擔。

　　一是全面配備科研財務助理，讓專業(yè)的人做專業(yè)的事?！度舾梢庖姟访鞔_提出，項目承擔單位要全面落實科研財務助理制度，確保每個項目配有相對固定的科研財務助理，為科研人員在預算編制、經(jīng)費報銷等方面提供專業(yè)化服務，不再讓科研人員在科研經(jīng)費報銷上花費精力。

　　二是改進財務報銷管理方式，切實解決科研人員“找票”、“貼票”等問題?！度舾梢庖姟芬箜椖砍袚鷨挝徊粩喔倪M財務報銷管理方式，在主辦會議時，可在會議費等費用中，報銷確需負擔的受邀國內(nèi)外專家、學者和有關(guān)人員的城市間交通費、國際旅費；對國內(nèi)差旅費中的伙食補助費、市內(nèi)交通費和難以取得發(fā)票的住宿費，可實行包干制。

　　三是推進無紙化報銷，讓數(shù)字信息多跑路、讓科研人員少跑腿?！度舾梢庖姟诽岢鲆訌娍蒲薪?jīng)費報銷的信息化建設，明確推進科研經(jīng)費無紙化報銷試點，選擇部分中央高校、科研院所、企業(yè)，納入電子入賬憑證會計數(shù)據(jù)標準推廣范圍，推動科研經(jīng)費報銷數(shù)字化、無紙化，切實減輕科研人員報銷負擔。

　　四是實行預警提醒，提升服務水平?！度舾梢庖姟诽岢鰪娀椖砍袚鷨挝环ㄈ素熑?，要求項目承擔單位動態(tài)監(jiān)管經(jīng)費使用并實時預警提醒，寓服務于管理之中，通過提醒督促科研人員按規(guī)定用好科研經(jīng)費，為順利報銷奠定基礎，提升單位財務報銷服務水平。

　　13.《若干意見》在簡化科研項目驗收結(jié)題財務管理方面有何舉措？

　　答：科研項目結(jié)題驗收是國際通行慣例，科研人員需要提供驗收所需要的材料。為把科研人員從繁雜的事務性工作中解脫出來，此次《若干意見》堅持問題導向，針對科研經(jīng)費的結(jié)題驗收環(huán)節(jié)，采取三個方面措施，切實為科研單位和人員“減負”。一是強調(diào)合并財務驗收和技術(shù)驗收，在項目實施期末實行一次性綜合績效評價。二是完善項目驗收結(jié)題評價操作指南，細化明確預算調(diào)劑、設備管理、人員費用等財務、會計、審計方面的具體要求，避免有關(guān)機構(gòu)和人員在項目驗收和檢查中理解執(zhí)行政策出現(xiàn)偏差。三是選擇部分中央高校、科研院所、企業(yè)作為試點單位，由其出具科研項目經(jīng)費決算報表作為結(jié)題依據(jù)，取消科研項目結(jié)題財務審計。

　　14.如何優(yōu)化科研儀器設備采購管理？

　　答：《若干意見》從政策和落實兩個方面，對科研儀器設備采購管理進行了優(yōu)化。一是從政策上，對中央高校、科研院所、企業(yè)科研儀器設備采購實行特殊的管理政策，強調(diào)中央高校、科研院所、企業(yè)對科研急需的設備和耗材采取特事特辦、隨到隨辦的采購機制，可不進行招標投標程序。二是從落實上，要求中央高校、科研院所、企業(yè)優(yōu)化和完善內(nèi)部管理規(guī)定，簡化科研儀器設備采購流程；明確財政部對項目承擔單位申請變更政府采購方式實行限時辦結(jié)制度，自收到變更申請并符合要求的項目，原則上在5個工作日內(nèi)辦結(jié)。

　　15.《若干意見》對改進科研人員因公出國管理提出了哪些要求？

　　答：《若干意見》強調(diào)了科研人員因公出國管理有關(guān)要求。一是科研人員出國（境）開展國際合作交流管理應與行政人員有所區(qū)別，對為完成科研項目任務目標、從科研經(jīng)費中列支費用的國際合作與交流按業(yè)務類別單獨管理，根據(jù)需要開展工作。二是從科研經(jīng)費中列支費用的國際合作與交流按業(yè)務類別單獨管理，不納入“三公”經(jīng)費統(tǒng)計范圍，不受零增長要求限制。

　　16.如何拓展財政科研經(jīng)費投入渠道？

　　答：黨的十八大以來，按照黨中央、國務院決策部署，財政部會同有關(guān)部門，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，完善財政支持機制?！度舾梢庖姟诽岢?，進一步發(fā)揮財政經(jīng)費的杠桿效應和導向作用，引導企業(yè)參與，發(fā)揮金融資金作用，吸引民間資本支持科技創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)。優(yōu)化科技創(chuàng)新類引導基金使用，推動更多具有重大價值的科技成果轉(zhuǎn)化應用。拓寬基礎研究經(jīng)費投入渠道，促進基礎研究與需求導向良性互動。

　　17.在開展頂尖領銜科學家支持方式試點方面，《若干意見》提出了哪些措施？

　　答：我國要實現(xiàn)高水平科技自立自強，歸根結(jié)底要靠高水平創(chuàng)新人才，需要努力造就一批具有世界影響力的頂尖科技人才。為此，《若干意見》提出開展頂尖領銜科學家支持方式試點，圍繞國家重大戰(zhàn)略需求和前沿科學領域，遴選全球頂尖的領銜科學家，給予持續(xù)穩(wěn)定的科研經(jīng)費支持，在確定的重點方向、重點領域、重點任務范圍內(nèi)，由領銜科學家自主確定研究課題，自主選聘科研團隊，自主安排科研經(jīng)費使用；3至5年后采取第三方評估、國際同行評議等方式開展績效評價，形成可復制可推廣的改革經(jīng)驗。

　　18.《若干意見》對鼓勵地方支持新型研發(fā)機構(gòu)建設發(fā)展有哪些要求？

　　答：為了鼓勵地方支持新型研發(fā)機構(gòu)建設發(fā)展，《若干意見》提出，一是鼓勵地方對新型研發(fā)機構(gòu)采用與國際接軌的治理結(jié)構(gòu)和市場化運行機制，實行理事會領導下的院（所）長負責制。二是要求創(chuàng)新財政科研經(jīng)費支持方式，給予穩(wěn)定資金支持，探索實行負面清單管理，賦予其經(jīng)費使用的更大自主權(quán)。三是圍繞科研投入、創(chuàng)新產(chǎn)出質(zhì)量、成果轉(zhuǎn)化、原創(chuàng)價值、實際貢獻、人才集聚和培養(yǎng)等方面進行評估。四是除特殊規(guī)定外，財政資金支持產(chǎn)生的科技成果及知識產(chǎn)權(quán)由新型研發(fā)機構(gòu)依法取得、自主決定轉(zhuǎn)化及推廣應用。

　　19.如何進一步加強科研經(jīng)費績效管理？

　　答：為加強績效管理，提高科研經(jīng)費使用績效，《若干意見》從兩個層面對強化科研經(jīng)費績效管理提出要求：一是項目管理部門層面，強調(diào)從重過程向重結(jié)果轉(zhuǎn)變，尊重科研規(guī)律，根據(jù)不同類型的科研項目的特點實行分類評價，評價結(jié)果要作為后續(xù)支持的重要依據(jù)。二是項目承擔單位層面，在資源配置上體現(xiàn)績效導向，把科研資源向優(yōu)秀的人才和團隊傾斜，切實提高科研經(jīng)費使用效益。

　　20.在加強科研項目資金監(jiān)督管理方面，《若干意見》提出了哪些措施？

　　答：為提高科研項目資金的安全性和有效性，《若干意見》從監(jiān)督檢查方式、責任、檢查結(jié)果運用等方面，進一步完善了監(jiān)督檢查機制。一是在監(jiān)督檢查方式方面，要求加強審計監(jiān)督、財會監(jiān)督與日常監(jiān)督的貫通協(xié)調(diào)，創(chuàng)新監(jiān)督檢查方式，實行隨機抽查、檢查，利用大數(shù)據(jù)等信息技術(shù)手段，提高監(jiān)督檢查效率。二是在監(jiān)督檢查責任方面，要求強化項目承擔單位法人責任，項目承擔單位要動態(tài)監(jiān)管經(jīng)費使用并實時預警提醒。三是在監(jiān)督檢查結(jié)果運用方面，要求對項目承擔單位和科研人員在科研經(jīng)費管理使用過程中出現(xiàn)的失信情況，納入信用記錄管理，對嚴重失信行為實行追責和懲戒。四是提出探索制定相關(guān)負面清單，明確科研項目經(jīng)費使用禁止性行為，要求有關(guān)部門根據(jù)法律和負面清單進行檢查、評審、驗收、審計，對盡職無過錯科研人員實行免予問責。

　　21.為確保政策落地見效，《若干意見》在抓落實方面提出了哪些要求？

　　答：為打通政策落地“最后一公里”，《若干意見》從三個方面明確了具體落實要求：

　　一是及時清理修改相關(guān)規(guī)定。這些規(guī)定既涉及部門規(guī)定及辦法，如國家重點研發(fā)計劃、國家自然科學基金等中央財政科技計劃（專項、基金等）資金相關(guān)管理辦法，以及社科類科研項目資金管理辦法，也包括項目承擔單位的內(nèi)部管理辦法，如間接費用管理、科研財務助理制度等。

　　二是加大政策宣傳培訓力度。宣傳上要實現(xiàn)傳統(tǒng)與創(chuàng)新相結(jié)合，通過門戶網(wǎng)站、新媒體、開設專欄等多種方式，加強中央財政科研經(jīng)費管理相關(guān)政策宣傳解讀。培訓上要實現(xiàn)專題和日常相結(jié)合，讓科研人員、財務人員、科研財務助理、審計人員等充分知曉、理解政策措施。

　　三是強化政策落實督促指導。相關(guān)部門加快職能轉(zhuǎn)變，提高服務意識，加強跟蹤指導。國務院辦公廳加強督查。各地也要參照《若干意見》精神，結(jié)合實際，加快落實科研項目資金管理改革舉措，形成上下聯(lián)動、全國一盤棋的工作局面，確保改革取得實效。

　　22.《若干意見》發(fā)布后，如何做好新舊政策的銜接？

　　答：新政策出臺后，為實現(xiàn)新舊政策無縫銜接、順暢運行，區(qū)分以下三種情況：

　　一是《若干意見》發(fā)布時，科研項目執(zhí)行期已結(jié)束、進入結(jié)題驗收環(huán)節(jié)的項目，相關(guān)經(jīng)費管理和支出按照原政策執(zhí)行，不再作調(diào)整。

　　二是《若干意見》發(fā)布時，尚在執(zhí)行期內(nèi)的科研項目，由項目承擔單位統(tǒng)籌考慮本單位實際情況，并與科研人員充分協(xié)商后,確定是否執(zhí)行新規(guī)定。涉及需項目管理部門同意的事項，履行相關(guān)程序后執(zhí)行。

　　三是《若干意見》發(fā)布后，新立項的科研項目按照新規(guī)定執(zhí)行。

為了貫徹落實黨中央、國務院關(guān)于推進科技領域“放管服”改革的要求，建立完善以信任為前提的科研管理機制，按照能放盡放的要求賦予科研人員更大的人財物自主支配權(quán)，減輕科研人員負擔，充分釋放創(chuàng)新活力，調(diào)動科研人員積極性，激勵科研人員敬業(yè)報國、潛心研究、攻堅克難，大力提升原始創(chuàng)新能力和關(guān)鍵領域核心技術(shù)攻關(guān)能力，多出高水平成果，壯大經(jīng)濟發(fā)展新動能，為實現(xiàn)經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展、建設世界科技強國作出更大貢獻，現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：

一、優(yōu)化科研項目和經(jīng)費管理

（一）簡化科研項目申報和過程管理。聚焦國家重大戰(zhàn)略任務，優(yōu)化中央財政科技計劃項目形成機制，合理確定項目數(shù)量。加快完善國家科技管理信息系統(tǒng)，2018年底前要將中央財政科技計劃（專項、基金等）項目全部納入。逐步實行國家科技計劃年度指南定期發(fā)布制度，并將指南提前在網(wǎng)上公示，加強項目查重、避免重復申報，增加科研人員申報準備時間；精簡科研項目申報要求，減少不必要的申報材料。針對關(guān)鍵節(jié)點實行“里程碑”式管理，減少科研項目實施周期內(nèi)的各類評估、檢查、抽查、審計等活動；自由探索類基礎研究項目和實施周期三年以下的項目以承擔單位自我管理為主，一般不開展過程檢查。

（二）合并財務驗收和技術(shù)驗收。由項目管理專業(yè)機構(gòu)嚴格依據(jù)任務書在項目實施期末進行一次性綜合績效評價，不再分別開展單獨的財務驗收和技術(shù)驗收，項目承擔單位自主選擇具有資質(zhì)的第三方中介機構(gòu)進行結(jié)題財務審計，利用好單位內(nèi)外部審計結(jié)果。

（三）推行“材料一次報送”制度。整合科技管理各項工作和計劃管理的材料報送相關(guān)環(huán)節(jié)，實現(xiàn)一表多用。國家科技管理信息系統(tǒng)按權(quán)限向項目承擔單位、項目管理專業(yè)機構(gòu)、行業(yè)主管部門等相關(guān)主體開放，加強數(shù)據(jù)共享，凡是國家科技管理信息系統(tǒng)已有的材料或已要求提供過的材料，不得要求重復提供。項目管理專業(yè)機構(gòu)和承擔單位要簡化報表及流程，加快建立健全學術(shù)助理和財務助理制度，允許通過購買財會等專業(yè)服務，把科研人員從報表、報銷等具體事務中解脫出來。

（四）賦予科研人員更大技術(shù)路線決策權(quán)。科研人員具有自主選擇和調(diào)整技術(shù)路線的權(quán)利，科研項目申報期間，以科研人員提出的技術(shù)路線為主進行論證，科研項目實施期間，科研人員可以在研究方向不變、不降低申報指標的前提下自主調(diào)整研究方案和技術(shù)路線，報項目管理專業(yè)機構(gòu)備案。科研項目負責人可以根據(jù)項目需要，按規(guī)定自主組建科研團隊，并結(jié)合項目實施進展情況進行相應調(diào)整。

（五）賦予科研單位科研項目經(jīng)費管理使用自主權(quán)。直接費用中除設備費外，其他科目費用調(diào)劑權(quán)全部下放給項目承擔單位。項目承擔單位應完善管理制度，及時為科研人員辦理調(diào)劑手續(xù)。對于接受企業(yè)或其他社會組織委托取得的項目經(jīng)費，納入單位財務統(tǒng)一管理，由項目承擔單位按照委托方要求或合同約定管理使用。高校和科研院所要簡化科研儀器設備采購流程，對科研急需的設備和耗材，采用特事特辦、隨到隨辦的采購機制，可不進行招投標程序，縮短采購周期；對于獨家代理或生產(chǎn)的儀器設備，按程序確定采取單一來源采購等方式增強采購靈活性和便利性。

（六）避免重復多頭檢查。科技部、財政部要會同相關(guān)部門加強科研項目監(jiān)督檢查工作統(tǒng)籌，制定統(tǒng)一的年度監(jiān)督檢查計劃，在相對集中時間開展聯(lián)合檢查，避免在同一年度對同一項目重復檢查、多頭檢查。探索實行“雙隨機、一公開”檢查方式，充分利用大數(shù)據(jù)等信息技術(shù)提高監(jiān)督檢查效率，實行監(jiān)督檢查結(jié)果信息共享和互認，最大限度降低對科研活動的干擾。

二、完善有利于創(chuàng)新的評價激勵制度

（七）切實精簡人才“帽子”。在中央人才工作協(xié)調(diào)小組的領導下，對科技領域人才計劃進行優(yōu)化整合。西部地區(qū)因政策傾斜獲得人才計劃支持的科研人員，在支持周期內(nèi)離開相關(guān)崗位的，取消對其相應支持。開展科技人才計劃申報查重工作，一個人只能獲得一項相同層次的人才計劃支持?？萍既瞬庞媱澩怀鋈瞬排囵B(yǎng)和使用導向，明確支持周期，人才計劃項目結(jié)束后不得再使用有關(guān)人才稱號。主管部門、用人單位要逐步取消入選人才計劃與薪酬待遇和職稱評定等直接掛鉤的做法?？蒲许椖可陥髸胁坏迷O置填寫人才“帽子”等稱號的欄目。不得將科研項目（基地、平臺）負責人、項目評審專家等作為榮譽稱號加以使用、宣傳。

（八）開展“唯論文、唯職稱、唯學歷”問題集中清理。由科技部會同教育部、人力資源社會保障部、中科院、工程院及相關(guān)行業(yè)主管部門在2018年底前對項目、人才、學科、基地等科技評價活動中涉及簡單量化的做法進行清理，建立以創(chuàng)新質(zhì)量和貢獻為導向的績效評價體系，準確評價科研成果的科學價值、技術(shù)價值、經(jīng)濟價值、社會價值、文化價值。減少評價頻次，對于評價結(jié)果連續(xù)優(yōu)秀的，實行一定期限免評的制度。

（九）加大對承擔國家關(guān)鍵領域核心技術(shù)攻關(guān)任務科研人員的薪酬激勵。對全時全職承擔任務的團隊負責人（領銜科學家/首席科學家、技術(shù)總師、型號總師、總指揮、總負責人等）以及引進的高端人才，實行一項一策、清單式管理和年薪制。項目承擔單位應在項目立項時與項目管理專業(yè)機構(gòu)協(xié)商確定人員名單和年薪標準，并報科技部、人力資源社會保障部、財政部備案。年薪所需經(jīng)費在項目經(jīng)費中單獨核定，在本單位績效工資總量中單列，相應增加單位當年績效工資總量。項目范圍、年薪制具體操作辦法由科技部、財政部、人力資源社會保障部細化制定。單位從國家關(guān)鍵領域核心技術(shù)攻關(guān)任務項目間接費用中提取的績效支出，應向承擔任務的中青年科研骨干傾斜。完善以科技成果為紐帶的產(chǎn)學研深度融合機制，建立科研機構(gòu)和企業(yè)等各方參與的創(chuàng)新聯(lián)盟，落實相關(guān)政策，支持高校、科研院所科研人員到國有企業(yè)或民營企業(yè)兼職開展研發(fā)和成果轉(zhuǎn)化，加大高校、科研院所和國有企業(yè)科研人員科技成果轉(zhuǎn)化股權(quán)激勵力度，科研人員獲得的職務科技成果轉(zhuǎn)化現(xiàn)金獎勵計入當年本單位績效工資總量，但不受總量限制，不納入總量基數(shù)。

三、強化科研項目績效評價

（十）推動項目管理從重數(shù)量、重過程向重質(zhì)量、重結(jié)果轉(zhuǎn)變。明確設定科研項目績效目標，項目指南要按照分類評價要求提出項目績效目標。目標導向類項目申報書和任務書要有科學、合理、具體的項目績效目標和適用于考核的結(jié)果指標，并按照關(guān)鍵節(jié)點設定明確、細化的階段性目標，用于判斷實質(zhì)性進展；立項評審應審核績效目標、結(jié)果指標與指南要求的相符性，以及創(chuàng)新性、可行性、可考核性，實現(xiàn)項目績效目標的能力和條件等；要加強項目關(guān)鍵環(huán)節(jié)考核，項目實施進度嚴重滯后或難以達到預期績效目標的，及時予以調(diào)整或取消后續(xù)支持。

（十一）實行科研項目績效分類評價。基礎研究與應用基礎研究類項目重點評價新發(fā)現(xiàn)新原理新方法新規(guī)律的重大原創(chuàng)性和科學價值、解決經(jīng)濟社會發(fā)展和國家安全重大需求中關(guān)鍵科學問題的效能、支撐技術(shù)和產(chǎn)品開發(fā)的效果、代表性論文等科研成果的質(zhì)量和水平，以國際國內(nèi)同行評議為主。技術(shù)和產(chǎn)品開發(fā)類項目重點評價新技術(shù)、新方法、新產(chǎn)品、關(guān)鍵部件等的創(chuàng)新性、成熟度、穩(wěn)定性、可靠性，突出成果轉(zhuǎn)化應用情況及其在解決經(jīng)濟社會發(fā)展關(guān)鍵問題、支撐引領行業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展中發(fā)揮的作用。應用示范類項目績效評價以規(guī)?；瘧谩⑿袠I(yè)內(nèi)推廣為導向，重點評價集成性、先進性、經(jīng)濟適用性、輻射帶動作用及產(chǎn)生的經(jīng)濟社會效益，更多采取應用推廣相關(guān)方評價和市場評價方式。

（十二）嚴格依據(jù)任務書開展綜合績效評價。強化契約精神，嚴格按照任務書的約定逐項考核結(jié)果指標完成情況，對績效目標實現(xiàn)程度作出明確結(jié)論，不得“走過場”，無正當理由不得延遲驗收，應用研究和工程技術(shù)研究要突出技術(shù)指標剛性要求，嚴禁成果充抵等弄虛作假行為。突出代表性成果和項目實施效果評價，對提交評價的論文、專利等作出數(shù)量限制規(guī)定。目標導向類項目可在結(jié)束后2—3年內(nèi)進行績效跟蹤評價，重點關(guān)注項目成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化、應用推廣以及產(chǎn)生的經(jīng)濟社會效益。有關(guān)單位和企業(yè)要如實客觀開具科研項目經(jīng)濟社會效益證明，對虛開造假者嚴肅處理。

（十三）加強績效評價結(jié)果的應用。績效評價結(jié)果應作為項目調(diào)整、后續(xù)支持的重要依據(jù)，以及相關(guān)研發(fā)、管理人員和項目承擔單位、項目管理專業(yè)機構(gòu)業(yè)績考核的參考依據(jù)。對績效評價優(yōu)秀的，在后續(xù)項目支持、表彰獎勵等工作中給予傾斜。要區(qū)分因科研不確定性未能完成項目目標和因科研態(tài)度不端導致項目失敗，鼓勵大膽創(chuàng)新，嚴懲弄虛作假。項目承擔單位在評定職稱、制定收入分配制度等工作中，應更加注重科研項目績效評價結(jié)果，不得簡單計算獲得科研項目的數(shù)量和經(jīng)費規(guī)模。

四、完善分級責任擔當機制

（十四）建立相關(guān)部門為高校和科研院所分擔責任機制。項目管理部門應建立自由探索和顛覆性技術(shù)創(chuàng)新活動免責機制，對已履行勤勉盡責義務但因技術(shù)路線選擇失誤導致難以完成預定目標的單位和項目負責人予以免責，同時認真總結(jié)經(jīng)驗教訓，為后續(xù)研究路徑等提供借鑒。單位主管部門、項目管理部門和其他相關(guān)部門要支持高校和科研院所按照國家科技體制改革要求和科技創(chuàng)新規(guī)律進行改革創(chuàng)新，合理區(qū)分改革創(chuàng)新、探索性試驗、推動發(fā)展的無意過失與明知故犯、失職瀆職、謀取私利等違紀違法行為。對科研活動的審計和財務檢查要尊重科研規(guī)律，減少頻次，與工作對象對相關(guān)政策理解不一致時，要及時與政策制定部門溝通，調(diào)查澄清。

（十五）強化高校、科研院所和科研人員的主體責任。主管部門要在崗位設置、人員聘用、內(nèi)部機構(gòu)調(diào)整、績效工資分配、評價考核、科研組織等方面充分尊重高校和科研院所管理權(quán)限。高校和科研院所要根據(jù)國家科技體制改革要求，制定完善本單位科研、人事、財務、成果轉(zhuǎn)化、科研誠信等具體管理辦法，強化服務意識，推行一站式服務，讓科研人員少跑腿。強化科研人員主體地位，在充分信任基礎上賦予更大的人財物支配權(quán)，強化責任和誠信意識，對嚴重違背科研誠信要求的，實行終身追究、聯(lián)合懲戒。

（十六）完善鼓勵法人擔當負責的考核激勵機制。以科研機構(gòu)評估為統(tǒng)領，協(xié)調(diào)推進項目評審、人才評價、機構(gòu)評估相關(guān)工作，形成合力，壓實項目承擔單位對科研項目和人才的管理責任。主管部門在對所屬高校、科研院所開展考核時，應當將落實國家科技體制改革政策情況作為重要內(nèi)容。對于落實國家科技體制改革政策到位、科技創(chuàng)新績效突出的高校、科研院所，在申請國家科技計劃和人才項目、核定績效工資總量、布局建設國家科技創(chuàng)新基地、核定研究生招生指標等方面給予傾斜支持。

五、開展基于績效、誠信和能力的科研管理改革試點

科技部、財政部會同教育部、中科院在教育部直屬高校和中科院所屬科研院所中選擇部分創(chuàng)新能力和潛力突出、創(chuàng)新績效顯著、科研誠信狀況良好的單位開展支持力度更大的“綠色通道”改革試點。

（十七）開展簡化科研項目經(jīng)費預算編制試點。項目直接費用中除設備費外，其他費用只提供基本測算說明，不提供明細。進一步精簡合并其他直接費用科目。各項目管理專業(yè)機構(gòu)要簡化相關(guān)科研項目預算編制要求，精簡說明和報表。

（十八）開展擴大科研經(jīng)費使用自主權(quán)試點。允許試點單位從基本科研業(yè)務費、中科院戰(zhàn)略性先導科技專項經(jīng)費等穩(wěn)定支持科研經(jīng)費中提取不超過20%作為獎勵經(jīng)費，由單位探索完善科研項目資金的激勵引導機制。獎勵經(jīng)費的使用范圍和標準由試點單位在績效工資總量內(nèi)自主決定，在單位內(nèi)部公示。對試驗設備依賴程度低和實驗材料耗費少的基礎研究、軟件開發(fā)、集成電路設計等智力密集型項目，提高間接經(jīng)費比例，500萬元以下的部分為不超過30%，500萬元至1000萬元的部分為不超過25%，1000萬元以上的部分為不超過20%。對數(shù)學等純理論基礎研究項目，可進一步根據(jù)實際情況適當調(diào)整間接經(jīng)費比例。間接經(jīng)費的使用應向創(chuàng)新績效突出的團隊和個人傾斜。

（十九）開展科研機構(gòu)分類支持試點。對從事基礎前沿研究、公益性研究、應用技術(shù)研究開發(fā)等不同類型的科研機構(gòu)實施差別化的經(jīng)費保障機制，結(jié)合科研機構(gòu)職責定位，完善穩(wěn)定支持和競爭性經(jīng)費支持相協(xié)調(diào)的保障機制。對基礎前沿研究類機構(gòu)，加大經(jīng)常性經(jīng)費等穩(wěn)定支持力度，適當提高人員經(jīng)費補助標準，保障合理的薪酬待遇，使科研人員潛心長期從事基礎研究。

（二十）開展賦予科研人員職務科技成果所有權(quán)或長期使用權(quán)試點。對于接受企業(yè)、其他社會組織委托項目形成的職務科技成果，允許合同雙方自主約定成果歸屬和使用、收益分配等事項；合同未約定的，職務科技成果由項目承擔單位自主處置，允許賦予科研人員所有權(quán)或長期使用權(quán)。對利用財政資金形成的職務科技成果，由單位按照權(quán)利與責任對等、貢獻與回報匹配的原則，在不影響國家安全、國家利益、社會公共利益的前提下，探索賦予科研人員所有權(quán)或長期使用權(quán)。

科技部、財政部、教育部、中科院等相關(guān)部門和單位要加快職能轉(zhuǎn)變，優(yōu)化管理與服務，加強事中事后監(jiān)管，放出活力與效率，管好底線與秩序，為科研活動保駕護航。要開展對試點單位落實改革措施的跟蹤指導和考核，對推進試點工作不力、無法達到預期目標的，及時取消試點資格、終止支持。對證明行之有效的經(jīng)驗和做法，及時總結(jié)提煉在全國推廣。

國務院

2018年7月18日

來源：新華社

《中共中央、國務院關(guān)于深化體制機制改革加快實施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略的若干意見》和《國務院關(guān)于改進加強中央財政科研項目和資金管理的若干意見》印發(fā)以來，有力激發(fā)了創(chuàng)新創(chuàng)造活力，促進了科技事業(yè)發(fā)展，但也存在一些改革措施落實不到位、科研項目資金管理不夠完善等問題。為貫徹落實中央關(guān)于深化改革創(chuàng)新、形成充滿活力的科技管理和運行機制的要求，進一步完善中央財政科研項目資金管理等政策，現(xiàn)提出以下意見。
????一、總體要求
????全面貫徹落實黨的十八大和十八屆三中、四中、五中全會及全國科技創(chuàng)新大會精神，以鄧小平理論、“三個代表”重要思想、科學發(fā)展觀為指導，深入學習貫徹習近平總書記系列重要講話精神，按照黨中央、國務院決策部署，牢固樹立和貫徹落實創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享的發(fā)展理念，深入實施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略，促進大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新，進一步推進簡政放權(quán)、放管結(jié)合、優(yōu)化服務，改革和創(chuàng)新科研經(jīng)費使用和管理方式，促進形成充滿活力的科技管理和運行機制，以深化改革更好激發(fā)廣大科研人員積極性。
??? ——堅持以人為本。以調(diào)動科研人員積極性和創(chuàng)造性為出發(fā)點和落腳點，強化激勵機制，加大激勵力度，激發(fā)創(chuàng)新創(chuàng)造活力。
??? ——堅持遵循規(guī)律。按照科研活動規(guī)律和財政預算管理要求，完善管理政策，優(yōu)化管理流程，改進管理方式，適應科研活動實際需要。
??? ——堅持“放管服”結(jié)合。進一步簡政放權(quán)、放管結(jié)合、優(yōu)化服務，擴大高校、科研院所在科研項目資金、差旅會議、基本建設、科研儀器設備采購等方面的管理權(quán)限，為科研人員潛心研究營造良好環(huán)境。同時，加強事中事后監(jiān)管，嚴肅查處違法違紀問題。
??? ——堅持政策落實落地。細化實化政策規(guī)定，加強督查，狠抓落實，打通政策執(zhí)行中的“堵點”，增強科研人員改革的成就感和獲得感。

????二、改進中央財政科研項目資金管理
????（一）簡化預算編制，下放預算調(diào)劑權(quán)限。根據(jù)科研活動規(guī)律和特點，改進預算編制方法，實行部門預算批復前項目資金預撥制度，保證科研人員及時使用項目資金。下放預算調(diào)劑權(quán)限，在項目總預算不變的情況下，將直接費用中的材料費、測試化驗加工費、燃料動力費、出版／文獻／信息傳播／知識產(chǎn)權(quán)事務費及其他支出預算調(diào)劑權(quán)下放給項目承擔單位。簡化預算編制科目，合并會議費、差旅費、國際合作與交流費科目，由科研人員結(jié)合科研活動實際需要編制預算并按規(guī)定統(tǒng)籌安排使用，其中不超過直接費用10%的，不需要提供預算測算依據(jù)。
????（二）提高間接費用比重，加大績效激勵力度。中央財政科技計劃（專項、基金等）中實行公開競爭方式的研發(fā)類項目，均要設立間接費用，核定比例可以提高到不超過直接費用扣除設備購置費的一定比例：500萬元以下的部分為20%，500萬元至1000萬元的部分為15%，1000萬元以上的部分為13%。加大對科研人員的激勵力度，取消績效支出比例限制。項目承擔單位在統(tǒng)籌安排間接費用時，要處理好合理分攤間接成本和對科研人員激勵的關(guān)系，績效支出安排與科研人員在項目工作中的實際貢獻掛鉤。
????（三）明確勞務費開支范圍，不設比例限制。參與項目研究的研究生、博士后、訪問學者以及項目聘用的研究人員、科研輔助人員等，均可開支勞務費。項目聘用人員的勞務費開支標準，參照當?shù)乜茖W研究和技術(shù)服務業(yè)從業(yè)人員平均工資水平，根據(jù)其在項目研究中承擔的工作任務確定，其社會保險補助納入勞務費科目列支。勞務費預算不設比例限制，由項目承擔單位和科研人員據(jù)實編制。
????（四）改進結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金留用處理方式。項目實施期間，年度剩余資金可結(jié)轉(zhuǎn)下一年度繼續(xù)使用。項目完成任務目標并通過驗收后，結(jié)余資金按規(guī)定留歸項目承擔單位使用，在2年內(nèi)由項目承擔單位統(tǒng)籌安排用于科研活動的直接支出；2年后未使用完的，按規(guī)定收回。
????（五）自主規(guī)范管理橫向經(jīng)費。項目承擔單位以市場委托方式取得的橫向經(jīng)費，納入單位財務統(tǒng)一管理，由項目承擔單位按照委托方要求或合同約定管理使用。

????三、完善中央高校、科研院所差旅會議管理
????（一）改進中央高校、科研院所教學科研人員差旅費管理。中央高校、科研院所可根據(jù)教學、科研、管理工作實際需要，按照精簡高效、厲行節(jié)約的原則，研究制定差旅費管理辦法，合理確定教學科研人員乘坐交通工具等級和住宿費標準。對于難以取得住宿費發(fā)票的，中央高校、科研院所在確保真實性的前提下，據(jù)實報銷城市間交通費，并按規(guī)定標準發(fā)放伙食補助費和市內(nèi)交通費。
????（二）完善中央高校、科研院所會議管理。中央高校、科研院所因教學、科研需要舉辦的業(yè)務性會議（如學術(shù)會議、研討會、評審會、座談會、答辯會等），會議次數(shù)、天數(shù)、人數(shù)以及會議費開支范圍、標準等，由中央高校、科研院所按照實事求是、精簡高效、厲行節(jié)約的原則確定。會議代表參加會議所發(fā)生的城市間交通費，原則上按差旅費管理規(guī)定由所在單位報銷；因工作需要，邀請國內(nèi)外專家、學者和有關(guān)人員參加會議，對確需負擔的城市間交通費、國際旅費，可由主辦單位在會議費等費用中報銷。

??四、完善中央高校、科研院所科研儀器設備采購管理
????（一）改進中央高校、科研院所政府采購管理。中央高校、科研院所可自行采購科研儀器設備，自行選擇科研儀器設備評審專家。財政部要簡化政府采購項目預算調(diào)劑和變更政府采購方式審批流程。中央高校、科研院所要切實做好設備采購的監(jiān)督管理，做到全程公開、透明、可追溯。
????（二）優(yōu)化進口儀器設備采購服務。對中央高校、科研院所采購進口儀器設備實行備案制管理。繼續(xù)落實進口科研教學用品免稅政策。

??五、完善中央高校、科研院所基本建設項目管理
????（一）擴大中央高校、科研院所基本建設項目管理權(quán)限。對中央高校、科研院所利用自有資金、不申請政府投資建設的項目，由中央高校、科研院所自主決策，報主管部門備案，不再進行審批。國家發(fā)展改革委和中央高校、科研院所主管部門要加強對中央高校、科研院所基本建設項目的指導和監(jiān)督檢查。
????（二）簡化中央高校、科研院所基本建設項目審批程序。中央高校、科研院所主管部門要指導中央高校、科研院所編制五年建設規(guī)劃，對列入規(guī)劃的基本建設項目不再審批項目建議書。簡化中央高校、科研院所基本建設項目城鄉(xiāng)規(guī)劃、用地以及環(huán)評、能評等審批手續(xù)，縮短審批周期。

六、規(guī)范管理，改進服務
????（一）強化法人責任，規(guī)范資金管理。項目承擔單位要認真落實國家有關(guān)政策規(guī)定，按照權(quán)責一致的要求，強化自我約束和自我規(guī)范，確保接得住、管得好。制定內(nèi)部管理辦法，落實項目預算調(diào)劑、間接費用統(tǒng)籌使用、勞務費分配管理、結(jié)余資金使用等管理權(quán)限；加強預算審核把關(guān)，規(guī)范財務支出行為，完善內(nèi)部風險防控機制，強化資金使用績效評價，保障資金使用安全規(guī)范有效；實行內(nèi)部公開制度，主動公開項目預算、預算調(diào)劑、資金使用（重點是間接費用、外撥資金、結(jié)余資金使用）、研究成果等情況。
????（二）加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，精簡檢查評審。科技部、項目主管部門、財政部要加強對科研項目資金監(jiān)督的制度規(guī)范、年度計劃、結(jié)果運用等的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，建立職責明確、分工負責的協(xié)同工作機制?？萍疾?、項目主管部門要加快清理規(guī)范委托中介機構(gòu)對科研項目開展的各種檢查評審，加強對前期已經(jīng)開展相關(guān)檢查結(jié)果的使用，推進檢查結(jié)果共享，減少檢查數(shù)量，改進檢查方式，避免重復檢查、多頭檢查、過度檢查。
????（三）創(chuàng)新服務方式，讓科研人員潛心從事科學研究。項目承擔單位要建立健全科研財務助理制度，為科研人員在項目預算編制和調(diào)劑、經(jīng)費支出、財務決算和驗收等方面提供專業(yè)化服務，科研財務助理所需費用可由項目承擔單位根據(jù)情況通過科研項目資金等渠道解決。充分利用信息化手段，建立健全單位內(nèi)部科研、財務部門和項目負責人共享的信息平臺，提高科研管理效率和便利化程度。制定符合科研實際需要的內(nèi)部報銷規(guī)定，切實解決野外考察、心理測試等科研活動中無法取得發(fā)票或財政性票據(jù)，以及邀請外國專家來華參加學術(shù)交流發(fā)生費用等的報銷問題。

七、加強制度建設和工作督查，確保政策措施落地見效
????（一）盡快出臺操作性強的實施細則。項目主管部門要完善預算編制指南，指導項目承擔單位和科研人員科學合理編制項目預算；制定預算評估評審工作細則，優(yōu)化評估程序和方法，規(guī)范評估行為，建立健全與項目申請者及時溝通反饋機制；制定財務驗收工作細則，規(guī)范委托中介機構(gòu)開展的財務檢查。2016年9月1日前，中央高校、科研院所要制定出臺差旅費、會議費內(nèi)部管理辦法，其主管部門要加強工作指導和統(tǒng)籌；2016年年底前，項目主管部門要制定出臺相關(guān)實施細則，項目承擔單位要制定或修訂科研項目資金內(nèi)部管理辦法和報銷規(guī)定。以后年度承擔科研項目的單位要于當年制定出臺相關(guān)管理辦法和規(guī)定。
????（二）加強對政策措施落實情況的督查指導。財政部、科技部要適時組織開展對項目承擔單位科研項目資金等管理權(quán)限落實、內(nèi)部管理辦法制定、創(chuàng)新服務方式、內(nèi)控機制建設、相關(guān)事項內(nèi)部公開等情況的督查，對督查情況以適當方式進行通報，并將督查結(jié)果納入信用管理，與間接費用核定、結(jié)余資金留用等掛鉤。審計機關(guān)要依法開展對政策措施落實情況和財政資金的審計監(jiān)督。項目主管部門要督促指導所屬單位完善內(nèi)部管理，確保國家政策規(guī)定落到實處。
????財政部、中央級社科類科研項目主管部門要結(jié)合社會科學研究的規(guī)律和特點，參照本意見盡快修訂中央級社科類科研項目資金管理辦法。
????各地區(qū)要參照本意見精神，結(jié)合實際，加快推進科研項目資金管理改革等各項工作。

各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務院各部委、各直屬機構(gòu)：

《關(guān)于深化中央財政科技計劃（專項、基金等）管理改革的方案》已經(jīng)黨中央、國務院同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。

國務院

2014年12月3日

關(guān)于深化中央財政科技計劃

（專項、基金等）管理改革的方案

?

科技計劃（專項、基金等）是政府支持科技創(chuàng)新活動的重要方式。改革開放以來，我國先后設立了一批科技計劃（專項、基金等），為增強國家科技實力、提高綜合競爭力、支撐引領經(jīng)濟社會發(fā)展發(fā)揮了重要作用。但是，由于頂層設計、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、分類資助方式不夠完善，現(xiàn)有各類科技計劃（專項、基金等）存在著重復、分散、封閉、低效等現(xiàn)象，多頭申報項目、資源配置“碎片化”等問題突出，不能完全適應實施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略的要求。當前，全球科技革命和產(chǎn)業(yè)變革日益興起，世界各主要國家都在調(diào)整完善科技創(chuàng)新戰(zhàn)略和政策，我們必須立足國情，借鑒發(fā)達國家經(jīng)驗，通過深化改革著力解決存在的突出問題，推動以科技創(chuàng)新為核心的全面創(chuàng)新，盡快縮小我國與發(fā)達國家之間的差距。

為深入貫徹黨的十八大和十八屆二中、三中、四中全會精神，落實黨中央、國務院決策部署，加快實施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略，按照深化科技體制改革、財稅體制改革的總體要求和《中共中央 國務院關(guān)于深化科技體制改革加快國家創(chuàng)新體系建設的意見》、《國務院關(guān)于改進加強中央財政科研項目和資金管理的若干意見》（國發(fā)〔2014〕11號）精神，制定本方案。

　　一、總體目標和基本原則

　?。ㄒ唬┛傮w目標。

強化頂層設計，打破條塊分割，改革管理體制，統(tǒng)籌科技資源，加強部門功能性分工，建立公開統(tǒng)一的國家科技管理平臺，構(gòu)建總體布局合理、功能定位清晰、具有中國特色的科技計劃（專項、基金等）體系，建立目標明確和績效導向的管理制度，形成職責規(guī)范、科學高效、公開透明的組織管理機制，更加聚焦國家目標，更加符合科技創(chuàng)新規(guī)律，更加高效配置科技資源，更加強化科技與經(jīng)濟緊密結(jié)合，最大限度激發(fā)科研人員創(chuàng)新熱情，充分發(fā)揮科技計劃（專項、基金等）在提高社會生產(chǎn)力、增強綜合國力、提升國際競爭力和保障國家安全中的戰(zhàn)略支撐作用。

　?。ǘ┗驹瓌t。

　　轉(zhuǎn)變政府科技管理職能。政府各部門要簡政放權(quán)，主要負責科技發(fā)展戰(zhàn)略、規(guī)劃、政策、布局、評估、監(jiān)管，對中央財政各類科技計劃（專項、基金等）實行統(tǒng)一管理，建立統(tǒng)一的評估監(jiān)管體系，加強事中、事后的監(jiān)督檢查和責任倒查。政府各部門不再直接管理具體項目，充分發(fā)揮專家和專業(yè)機構(gòu)在科技計劃（專?項、基金等）具體項目管理中的作用。

聚焦國家重大戰(zhàn)略任務。面向世界科技前沿、面向國家重大需求、面向國民經(jīng)濟主戰(zhàn)場，科學布局中央財政科技計劃（專項、基金等），完善項目形成機制，優(yōu)化資源配置，需求導向，分類指導，超前部署，瞄準突破口和主攻方向，加大財政投入，建立圍繞重大任務推動科技創(chuàng)新的新機制。

促進科技與經(jīng)濟深度融合。加強科技與經(jīng)濟在規(guī)劃、政策等方面的相互銜接?？萍加媱潱▽ｍ?、基金等）要圍繞產(chǎn)業(yè)鏈部署創(chuàng)新鏈，圍繞創(chuàng)新鏈完善資金鏈，統(tǒng)籌銜接基礎研究、應用開發(fā)、成果轉(zhuǎn)化、產(chǎn)業(yè)發(fā)展等各環(huán)節(jié)工作，更加主動有效地服務于經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整和提質(zhì)增效升級，建設具有核心競爭力的創(chuàng)新型經(jīng)濟。

明晰政府與市場的關(guān)系。政府重點支持市場不能有效配置資源的基礎前沿、社會公益、重大共性關(guān)鍵技術(shù)研究等公共科技活動，積極營造激勵創(chuàng)新的環(huán)境，解決好“越位”和“缺位”問題。發(fā)揮好市場配置技術(shù)創(chuàng)新資源的決定性作用和企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新主體作用，突出成果導向，以稅收優(yōu)惠、政府采購等普惠性政策和 引導性為主的方式支持企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新和科技成果轉(zhuǎn)化活動。

堅持公開透明和社會監(jiān)督。科技計劃（專項、基金等）項目全部納入統(tǒng)一的國家科技管理信息系統(tǒng)和國家科技報告系統(tǒng)，加強項目實施全過程的信息公開和痕跡管理。除涉密項目外，所有信息向社會公開，接受社會監(jiān)督。營造遵循科學規(guī)律、鼓勵探索、寬容失敗的氛圍。

　　二、建立公開統(tǒng)一的國家科技管理平臺

　?。ㄒ唬┙⒉侩H聯(lián)席會議制度。

建立由科技部牽頭，財政部、發(fā)展改革委等相關(guān)部門參加的科技計劃（專項、基金等）管理部際聯(lián)席會議（以下簡稱聯(lián)席會議）制度，制定議事規(guī)則，負責審議科技發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、科技計劃（專項、基金等）的布局與設置、重點任務和指南、戰(zhàn)略咨詢與綜合評審委員會的組成、專業(yè)機構(gòu)的遴選擇優(yōu)等事項。在此基礎 上，財政部按照預算管理的有關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌配置科技計劃（專項、基金等）預算。各相關(guān)部門做好產(chǎn)業(yè)和行業(yè)政策、規(guī)劃、標準與科研工作的銜接，充分發(fā)揮在提出基礎前沿、社會公益、重大共性關(guān)鍵技術(shù)需求，以及任務組織實施和科技成果轉(zhuǎn)化推廣應用中的積極作用?？萍及l(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、科技計劃（專項、基金等）布局和重點 專項設置等重大事項，經(jīng)國家科技體制改革和創(chuàng)新體系建設領導小組審議后，按程序報國務院，特別重大事項報黨中央。

　?。ǘ┮劳袑I(yè)機構(gòu)管理項目。

將現(xiàn)有具備條件的科研管理類事業(yè)單位等改造成規(guī)范化的項目管理專業(yè)機構(gòu)，由專業(yè)機構(gòu)通過統(tǒng)一的國家科技管理信息系統(tǒng)受理各方面提出的項目申請， 組織項目評審、立項、過程管理和結(jié)題驗收等，對實現(xiàn)任務目標負責。加快制定專業(yè)機構(gòu)管理制度和標準，明確規(guī)定專業(yè)機構(gòu)應當具備相關(guān)科技領域的項目管理能力，建立完善的法人治理結(jié)構(gòu)，設立理事會、監(jiān)事會，制定章程，按照聯(lián)席會議確定的任務，接受委托，開展工作。加強對專業(yè)機構(gòu)的監(jiān)督、評價和動態(tài)調(diào)整，確保其按照委托協(xié)議的要求和相關(guān)制度的規(guī)定進行項目管理工作。項目評審專家應當從國家科技項目評審專家?guī)熘羞x取。鼓勵具備條件的社會化科技服務機構(gòu)參與競爭， 推進專業(yè)機構(gòu)的市場化和社會化。

　?。ㄈ┌l(fā)揮戰(zhàn)略咨詢與綜合評審委員會的作用。

戰(zhàn)略咨詢與綜合評審委員會由科技界、產(chǎn)業(yè)界和經(jīng)濟界的高層次專家組成，對科技發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、科技計劃（專項、基金等）布局、重點專項設置和任務分解等提出咨詢意見，為聯(lián)席會議提供決策參考；對制定統(tǒng)一的項目評審規(guī)則、建設國家科技項目評審專家?guī)臁⒁?guī)范專業(yè)機構(gòu)的項目評審等工作，提出意見和建議；接受聯(lián)席會議委托，對特別重大的科技項目組織開展評審。戰(zhàn)略咨詢與綜合評審委員會要與學術(shù)咨詢機構(gòu)、協(xié)會、學會等開展有效合作，不斷提高咨詢意見的質(zhì)量。

　?。ㄋ模┙⒔y(tǒng)一的評估和監(jiān)管機制。

科技部、財政部要對科技計劃（專項、基金等）的實施績效、戰(zhàn)略咨詢與綜合評審委員會和專業(yè)機構(gòu)的履職盡責情況等統(tǒng)一組織評估評價和監(jiān)督檢查，進 一步完善科研信用體系建設，實行“黑名單”制度和責任倒查機制。對科技計劃（專項、基金等）的績效評估通過公開競爭等方式擇優(yōu)委托第三方機構(gòu)開展，評估結(jié) 果作為中央財政予以支持的重要依據(jù)。各有關(guān)部門要加強對所屬單位承擔科技計劃（專項、基金等）任務和資金使用情況的日常管理和監(jiān)督。建立科研成果評價監(jiān)督制度，強化責任；加強對財政科技資金管理使用的審計監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)行為要堅決予以查處，查處結(jié)果向社會公開，發(fā)揮警示教育作用。

　?。ㄎ澹┙討B(tài)調(diào)整機制。

科技部、財政部要根據(jù)績效評估和監(jiān)督檢查結(jié)果以及相關(guān)部門的建議，提出科技計劃（專項、基金等）動態(tài)調(diào)整意見。完成預期目標或達到設定時限的，應當自動終止；確有必要延續(xù)實施的，或新設立科技計劃（專項、基金等）以及重點專項的，由科技部、財政部會同有關(guān)部門組織論證，提出建議。上述意見和建議經(jīng)聯(lián)席會議審議后，按程序報批。

　?。┩晟茋铱萍脊芾硇畔⑾到y(tǒng)。

要通過統(tǒng)一的信息系統(tǒng)，對科技計劃（專項、基金等）的需求征集、指南發(fā)布、項目申報、立項和預算安排、監(jiān)督檢查、結(jié)題驗收等全過程進行信息管理，并主動向社會公開非涉密信息，接受公眾監(jiān)督。分散在各相關(guān)部門、尚未納入國家科技管理信息系統(tǒng)的項目信息要盡快納入，已結(jié)題的項目要及時納入統(tǒng)一的國 家科技報告系統(tǒng)。未按規(guī)定提交并納入的，不得申請中央財政資助的科技計劃（專項、基金等）項目。

　　三、優(yōu)化科技計劃（專項、基金等）布局

根據(jù)國家戰(zhàn)略需求、政府科技管理職能和科技創(chuàng)新規(guī)律，將中央各部門管理的科技計劃（專項、基金等）整合形成五類科技計劃（專項、基金等）。

　　（一）國家自然科學基金。

資助基礎研究和科學前沿探索，支持人才和團隊建設，增強源頭創(chuàng)新能力。

　　（二）國家科技重大專項。

聚焦國家重大戰(zhàn)略產(chǎn)品和重大產(chǎn)業(yè)化目標，發(fā)揮舉國體制的優(yōu)勢，在設定時限內(nèi)進行集成式協(xié)同攻關(guān)。

　　（三）國家重點研發(fā)計劃。

針對事關(guān)國計民生的農(nóng)業(yè)、能源資源、生態(tài)環(huán)境、健康等領域中需要長期演進的重大社會公益性研究，以及事關(guān)產(chǎn)業(yè)核心競爭力、整體自主創(chuàng)新能力和國家安全的戰(zhàn)略性、基礎性、前瞻性重大科學問題、重大共性關(guān)鍵技術(shù)和產(chǎn)品、重大國際科技合作，按照重點專項組織實施，加強跨部門、跨行業(yè)、跨區(qū)域研發(fā)布局和協(xié)同創(chuàng)新，為國民經(jīng)濟和社會發(fā)展主要領域提供持續(xù)性的支撐和引領。

　　（四）技術(shù)創(chuàng)新引導專項（基金）。

通過風險補償、后補助、創(chuàng)投引導等方式發(fā)揮財政資金的杠桿作用，運用市場機制引導和支持技術(shù)創(chuàng)新活動，促進科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化和資本化、產(chǎn)業(yè)化。

　　（五）基地和人才專項。

優(yōu)化布局，支持科技創(chuàng)新基地建設和能力提升，促進科技資源開放共享，支持創(chuàng)新人才和優(yōu)秀團隊的科研工作，提高我國科技創(chuàng)新的條件保障能力。

上述五類科技計劃（專項、基金等）要全部納入統(tǒng)一的國家科技管理平臺管理，加強項目查重，避免重復申報和重復資助。中央財政要加大對科技計劃（專項、基金等）的支持力度，加強對中央級科研機構(gòu)和高校自主開展科研活動的穩(wěn)定支持。

　　四、整合現(xiàn)有科技計劃（專項、基金等）

本次優(yōu)化整合工作針對所有實行公開競爭方式的科技計劃（專項、基金等），不包括對中央級科研機構(gòu)和高校實行穩(wěn)定支持的專項資金。通過撤、并、轉(zhuǎn)等方式按照新的五個類別對現(xiàn)有科技計劃（專項、基金等）進行整合，大幅減少科技計劃（專項、基金等）數(shù)量。

　　（一）整合形成國家重點研發(fā)計劃。

聚焦國家重大戰(zhàn)略任務，遵循研發(fā)和創(chuàng)新活動的規(guī)律和特點，將科技部管理的國家重點基礎研究發(fā)展計劃、國家高技術(shù)研究發(fā)展計劃、國家科技支撐計劃、國際科技合作與交流專項，發(fā)展改革委、工業(yè)和信息化部管理的產(chǎn)業(yè)技術(shù)研究與開發(fā)資金，有關(guān)部門管理的公益性行業(yè)科研專項等，進行整合歸并，形成一個國 家重點研發(fā)計劃。該計劃根據(jù)國民經(jīng)濟和社會發(fā)展重大需求及科技發(fā)展優(yōu)先領域，凝練形成若干目標明確、邊界清晰的重點專項，從基礎前沿、重大共性關(guān)鍵技術(shù)到應用示范進行全鏈條創(chuàng)新設計，一體化組織實施。

　　（二）分類整合技術(shù)創(chuàng)新引導專項（基金）。

按照企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新活動不同階段的需求，對發(fā)展改革委、財政部管理的新興產(chǎn)業(yè)創(chuàng)投基金，科技部管理的政策引導類計劃、科技成果轉(zhuǎn)化引導基金，財政部、科技部、工業(yè)和信息化部、商務部共同管理的中小企業(yè)發(fā)展專項資金中支持科技創(chuàng)新的部分，以及其他引導支持企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的專項資金（基金），進一步明確 功能定位并進行分類整合，避免交叉重復，并切實發(fā)揮杠桿作用，通過市場機制引導社會資金和金融資本進入技術(shù)創(chuàng)新領域，形成天使投資、創(chuàng)業(yè)投資、風險補償?shù)?政府引導的支持方式。政府要通過間接措施加大支持力度，落實和完善稅收優(yōu)惠、政府采購等支持科技創(chuàng)新的普惠性政策，激勵企業(yè)加大自身的科技投入，真正發(fā)展成為技術(shù)創(chuàng)新的主體。

　　（三）調(diào)整優(yōu)化基地和人才專項。

對科技部管理的國家（重點）實驗室、國家工程技術(shù)研究中心、科技基礎條件平臺，發(fā)展改革委管理的國家工程實驗室、國家工程研究中心等合理歸并，進一步優(yōu)化布局，按功能定位分類整合，完善評價機制，加強與國家重大科技基礎設施的相互銜接。提高高校、科研院所科研設施開放共享程度，盤活存量資源，鼓勵國家科技基礎條件平臺對外開放共享和提供技術(shù)服務，促進國家重大科研基礎設施和大型科研儀器向社會開放，實現(xiàn)跨機構(gòu)、跨地區(qū)的開放運行和共享。相關(guān)人才計劃要加強頂層設計和相互之間的銜接。在此基礎上調(diào)整相關(guān)財政專項資金。

　　（四）國家科技重大專項。

要堅持有所為有所不為，加大聚焦調(diào)整力度，準確把握技術(shù)路線和方向，更加聚焦產(chǎn)品目標和產(chǎn)業(yè)化目標，進一步改進和強化組織推進機制，控制專項數(shù)量，集中力量辦大事。更加注重與其他科技計劃（專項、基金等）的分工與銜接，避免重復部署、重復投入。

　　（五）國家自然科學基金。

要聚焦基礎研究和科學前沿，注重交叉學科，培育優(yōu)秀科研人才和團隊，加大資助力度，向國家重點研究領域輸送創(chuàng)新知識和人才團隊。

　?。┲С帜骋划a(chǎn)業(yè)或領域發(fā)展的專項資金。

要進一步聚焦產(chǎn)業(yè)和領域發(fā)展，其中有關(guān)支持技術(shù)研發(fā)的內(nèi)容，要納入優(yōu)化整合后的國家科技計劃（專項、基金等）體系，根據(jù)產(chǎn)業(yè)和領域發(fā)展需求，由中央財政科技預算統(tǒng)籌支持。

通過國有資本經(jīng)營預算、政府性基金預算安排的支持科技創(chuàng)新的資金，要逐步納入中央公共財政預算統(tǒng)籌安排，支持科技創(chuàng)新。

　　五、方案實施進度和工作要求

　?。ㄒ唬┟鞔_時間節(jié)點，積極穩(wěn)妥推進實施。

優(yōu)化整合工作按照整體設計、試點先行、逐步推進的原則開展。

2014年，啟動國家科技管理平臺建設，初步建成中央財政科研項目數(shù)據(jù)庫，基本建成國家科技報告系統(tǒng)，在完善跨部門查重機制的基礎上，選擇若干具備條件的科技計劃（專項、基金等）按照新的五個類別進行優(yōu)化整合，并在關(guān)系國計民生和未來發(fā)展的重點領域先行組織5-10個重點專項進行試點，在 2015年財政預算中體現(xiàn)。

2015-2016年，按照創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略頂層設計的要求和“十三五”科技發(fā)展的重點任務，推進各類科技計劃（專項、基金等）的優(yōu)化整合，對原由國務院批準設立的科技計劃（專項、資金等），報經(jīng)國務院批準后實施，基本完成科技計劃（專項、基金等）按照新的五個類別進行優(yōu)化整合的工作，改革形成新的管理機制和組織實施方式；基本建成公開統(tǒng)一的國家科技管理平臺，實現(xiàn)科技計劃（專項、基金等）安排和預算配置的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，建成統(tǒng)一的國家科技管理信息系統(tǒng)，向社會開放。

2017年，經(jīng)過三年的改革過渡期，全面按照優(yōu)化整合后的五類科技計劃（專項、基金等）運行，不再保留優(yōu)化整合之前的科技計劃（專項、基金等）經(jīng)費渠道，并在實踐中不斷深化改革，修訂或制定科技計劃（專項、基金等）和資金管理制度，營造良好的創(chuàng)新環(huán)境。各項目承擔單位和專業(yè)機構(gòu)建立健全內(nèi)控制度，依法合規(guī)開展科研活動和管理業(yè)務。

　　（二）統(tǒng)一思想，狠抓落實，確保改革取得實效。

科技計劃（專項、基金等）管理改革工作是實施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略、深化科技體制改革的突破口，任務重，難度大?？萍疾?、財政部要發(fā)揮好統(tǒng)籌協(xié)調(diào)作用，率先改革，作出表率，加強與有關(guān)部門的溝通協(xié)商。各有關(guān)部門要統(tǒng)一思想，強化大局意識、責任意識，積極配合，主動改革，以“釘釘子”的精神共同做好本 方案的落實工作。

　?。ㄈ﹨f(xié)同推進相關(guān)工作。

加快事業(yè)單位科技成果使用、處置和收益管理改革，推進促進科技成果轉(zhuǎn)化法修訂，完善科技成果轉(zhuǎn)化激勵機制；加強科技政策與財稅、金融、經(jīng)濟、政府采購、考核等政策的相互銜接，落實好研發(fā)費用加計扣除等激勵創(chuàng)新的普惠性稅收政策；加快推進科研事業(yè)單位分類改革和收入分配制度改革，完善科研人員評價制度，創(chuàng)造鼓勵潛心科研的環(huán)境條件；促進科技和金融結(jié)合，推動符合科技創(chuàng)新特點的金融產(chǎn)品創(chuàng)新；將技術(shù)標準納入產(chǎn)業(yè)和經(jīng)濟政策中，對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級形成創(chuàng)新的倒逼機制；將科技創(chuàng)新活動政府采購納入科技計劃，積極利用首購、訂購等政府采購政策扶持科技創(chuàng)新產(chǎn)品的推廣應用；積極推動軍工和民口科技資源的互動共享，促進軍民融合式發(fā)展。

各?。▍^(qū)、市）要按照本方案精神，統(tǒng)籌考慮國家科技發(fā)展戰(zhàn)略和本地實際，深化地方科技計劃（專項、基金等）管理改革，優(yōu)化整合資源，提高資金使用效益，為地方經(jīng)濟和社會發(fā)展提供強大的科技支撐。

國發(fā)〔2014〕11號

各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務院各部委、各直屬機構(gòu)：

《國家中長期科學和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃綱要（2006-2020年）》實施以來，我國財政科技投入快速增長，科研項目和資金管理不斷改進，為科技事業(yè)發(fā)展提供了有力支撐。但也存在項目安排分散重復、管理不夠科學透明、資金使用效益亟待提高等突出問題，必須切實加以解決。為深入貫徹黨的十八大和十八屆二中、三中全會精神，落實創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略，促進科技與經(jīng)濟緊密結(jié)合，按照《中共中央　國務院關(guān)于深化科技體制改革加快國家創(chuàng)新體系建設的意見》（中發(fā)〔2012〕6號）的要求，現(xiàn)就改進加強中央財政民口科研項目和資金管理提出如下意見。

　　一、改進加強科研項目和資金管理的總體要求

　?。ㄒ唬┛傮w目標。

通過深化改革，加快建立適應科技創(chuàng)新規(guī)律、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、職責清晰、科學規(guī)范、公開透明、監(jiān)管有力的科研項目和資金管理機制，使科研項目和資金配置更加聚焦國家經(jīng)濟社會發(fā)展重大需求，基礎前沿研究、戰(zhàn)略高技術(shù)研究、社會公益研究和重大共性關(guān)鍵技術(shù)研究顯著加強，財政資金使用效益明顯提升，科研人員的積極性和創(chuàng)造性充分發(fā)揮，科技對經(jīng)濟社會發(fā)展的支撐引領作用不斷增強，為實施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略提供有力保障。

（二）基本原則。

——堅持遵循規(guī)律。把握全球科技和產(chǎn)業(yè)變革趨勢，立足我國經(jīng)濟社會發(fā)展和科技創(chuàng)新實際，遵循科學研究、技術(shù)創(chuàng)新和成果轉(zhuǎn)化規(guī)律，實行分類管理，提高科研項目和資金管理水平，健全鼓勵原始創(chuàng)新、集成創(chuàng)新和引進消化吸收再創(chuàng)新的機制。

——堅持改革創(chuàng)新。推進政府職能轉(zhuǎn)變，發(fā)揮好財政科技投入的引導激勵作用和市場配置各類創(chuàng)新要素的導向作用。加強管理創(chuàng)新和統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，對科研項目和資金管理各環(huán)節(jié)進行系統(tǒng)化改革，以改革釋放創(chuàng)新活力。

——堅持公正公開。強化科研項目和資金管理信息公開，加強科研誠信建設和信用管理，著力營造以人為本、公平競爭、充分激發(fā)科研人員創(chuàng)新熱情的良好環(huán)境。

——堅持規(guī)范高效。明確科研項目、資金管理和執(zhí)行各方的職責，優(yōu)化管理流程，建立健全決策、執(zhí)行、評價相對分開、互相監(jiān)督的運行機制，提高管理的科學化、規(guī)范化、精細化水平。

　　二、加強科研項目和資金配置的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)

（三）優(yōu)化整合各類科技計劃（專項、基金等）。科技計劃（專項、基金等）的設立，應當根據(jù)國家戰(zhàn)略需求和科技發(fā)展需要，按照政府職能轉(zhuǎn)變和中央與地方合理劃分事權(quán)的要求，明確各自功能定位、目標和時限。建立各類科技計劃（專項、基金等）的績效評估、動態(tài)調(diào)整和終止機制。優(yōu)化整合中央各部門管理的科技計劃（專項、基金等），對定位不清、重復交叉、實施效果不好的，要通過撤、并、轉(zhuǎn)等方式進行必要調(diào)整和優(yōu)化。項目主管部門要按照各自職責，圍繞科技計劃（專項、基金等）功能定位，科學組織安排科研項目，提升項目層次和質(zhì)量，合理控制項目數(shù)量。

（四）建立健全統(tǒng)籌協(xié)調(diào)與決策機制。科技行政主管部門會同有關(guān)部門要充分發(fā)揮科技工作重大問題會商與溝通機制的作用，按照國民經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃的部署，加強科技發(fā)展優(yōu)先領域、重點任務、重大項目等的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，形成年度科技計劃（專項、基金等）重點工作安排和部門分工，經(jīng)國家科技體制改革和創(chuàng)新體系建設領導小組審議通過后，分工落實、協(xié)同推進。財政部門要加強科技預算安排的統(tǒng)籌，做好各類科技計劃（專項、基金等）年度預算方案的綜合平衡。涉及國民經(jīng)濟、社會發(fā)展和國家安全的重大科技事項，按程序報國務院決策。

（五）建設國家科技管理信息系統(tǒng)。科技行政主管部門、財政部門會同有關(guān)部門和地方在現(xiàn)有各類科技計劃（專項、基金等）科研項目數(shù)據(jù)庫基礎上，按照統(tǒng)一的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)、接口標準和信息安全規(guī)范，在2014年底前基本建成中央財政科研項目數(shù)據(jù)庫；2015年底前基本實現(xiàn)與地方科研項目數(shù)據(jù)資源的互聯(lián)互通，建成統(tǒng)一的國家科技管理信息系統(tǒng)，并向社會開放服務。

　　三、實行科研項目分類管理

（六）基礎前沿科研項目突出創(chuàng)新導向。基礎、前沿類科研項目要立足原始創(chuàng)新，充分尊重專家意見，通過同行評議、公開擇優(yōu)的方式確定研究任務和承擔者，激發(fā)科研人員的積極性和創(chuàng)造性。引導支持企業(yè)增加基礎研究投入，與科研院所、高等學校聯(lián)合開展基礎研究，推動基礎研究與應用研究的緊密結(jié)合。對優(yōu)秀人才和團隊給予持續(xù)支持，加大對青年科研人員的支持力度。項目主管部門要減少項目執(zhí)行中的檢查評價，發(fā)揮好學術(shù)咨詢機構(gòu)、協(xié)會、學會的咨詢作用，營造“鼓勵探索、寬容失敗”的實施環(huán)境。

（七）公益性科研項目聚焦重大需求。公益性科研項目要重點解決制約公益性行業(yè)發(fā)展的重大科技問題，強化需求導向和應用導向。行業(yè)主管部門應當充分發(fā)揮組織協(xié)調(diào)作用，提高項目的系統(tǒng)性、針對性和實用性，及時協(xié)調(diào)解決項目實施中存在的問題，保證項目成果服務社會公益事業(yè)發(fā)展。加強對基礎數(shù)據(jù)、基礎標準、種質(zhì)資源等工作的穩(wěn)定支持，為科研提供基礎性支撐。

（八）市場導向類項目突出企業(yè)主體。明晰政府與市場的邊界，充分發(fā)揮市場對技術(shù)研發(fā)方向、路線選擇、要素價格、各類創(chuàng)新要素配置的導向作用，政府主要通過制定政策、營造環(huán)境，引導企業(yè)成為技術(shù)創(chuàng)新決策、投入、組織和成果轉(zhuǎn)化的主體。對于政府支持企業(yè)開展的產(chǎn)業(yè)重大共性關(guān)鍵技術(shù)研究等公共科技活動，在立項時要加強對企業(yè)資質(zhì)、研發(fā)能力的審核，鼓勵產(chǎn)學研協(xié)同攻關(guān)。對于政府引導企業(yè)開展的科研項目，主要由企業(yè)提出需求、先行投入和組織研發(fā)，政府采用“后補助”及間接投入等方式給予支持，形成主要由市場決定技術(shù)創(chuàng)新項目和資金分配、評價成果的機制以及企業(yè)主導項目組織實施的機制。

（九）重大項目突出國家目標導向。對于事關(guān)國家戰(zhàn)略需求和長遠發(fā)展的重大科研項目，應當集中力量辦大事，聚焦攻關(guān)重點，設定明確的項目目標和關(guān)鍵節(jié)點目標，并在任務書中明確考核指標。項目主管部門主要采取定向擇優(yōu)方式遴選優(yōu)勢單位承擔項目，鼓勵產(chǎn)學研協(xié)同創(chuàng)新，加強項目實施全過程的管理和節(jié)點目標考核，探索實行項目專員制和監(jiān)理制；項目承擔單位上級主管部門要切實履行在項目推薦、組織實施和驗收等環(huán)節(jié)的相應職責；項目承擔單位要強化主體責任，組織有關(guān)單位協(xié)同創(chuàng)新，保證項目目標的實現(xiàn)。

　四、改進科研項目管理流程

（十）改革項目指南制定和發(fā)布機制。項目主管部門要結(jié)合科技計劃（專項、基金等）的特點，針對不同項目類別和要求編制項目指南，市場導向類項目指南要充分體現(xiàn)產(chǎn)業(yè)需求。擴大項目指南編制工作的參與范圍，項目指南發(fā)布前要充分征求科研單位、企業(yè)、相關(guān)部門、地方、協(xié)會、學會等有關(guān)方面意見，并建立由各方參與的項目指南論證機制。項目主管部門每年固定時間發(fā)布項目指南，并通過多種方式擴大項目指南知曉范圍，鼓勵符合條件的科研人員申報項目。自指南發(fā)布日到項目申報受理截止日，原則上不少于50天，以保證科研人員有充足時間申報項目。

（十一）規(guī)范項目立項。項目申請單位應當認真組織項目申報，根據(jù)科研工作實際需要選擇項目合作單位。項目主管部門要完善公平競爭的項目遴選機制，通過公開擇優(yōu)、定向擇優(yōu)等方式確定項目承擔者；要規(guī)范立項審查行為，健全立項管理的內(nèi)部控制制度，對項目申請者及其合作方的資質(zhì)、科研能力等進行重點審核，加強項目查重，避免一題多報或重復資助，杜絕項目打包和“拉郎配”；要規(guī)范評審專家行為，提高項目評審質(zhì)量，推行網(wǎng)絡評審和視頻答辯評審，合理安排會議答辯評審，視頻與會議答辯評審應當錄音錄像，評審意見應當及時反饋項目申請者。從受理項目申請到反饋立項結(jié)果原則上不超過120個工作日。要明示項目審批流程，使項目申請者能夠及時查詢立項工作進展，實現(xiàn)立項過程“可申訴、可查詢、可追溯”。

（十二）明確項目過程管理職責。項目承擔單位負責項目實施的具體管理。項目主管部門要健全服務機制，積極協(xié)調(diào)解決項目實施中出現(xiàn)的新情況新問題，針對不同科研項目管理特點組織開展巡視檢查或抽查，對項目實施不力的要加強督導，對存在違規(guī)行為的要責成項目承擔單位限期整改，對問題嚴重的要暫停項目實施。

（十三）加強項目驗收和結(jié)題審查。項目完成后，項目承擔單位應當及時做好總結(jié)，編制項目決算，按時提交驗收或結(jié)題申請，無特殊原因未按時提出驗收申請的，按不通過驗收處理。項目主管部門應當及時組織開展驗收或結(jié)題審查，并嚴把驗收和審查質(zhì)量。根據(jù)不同類型項目，可以采取同行評議、第三方評估、用戶測評等方式，依據(jù)項目任務書組織驗收，將項目驗收結(jié)果納入國家科技報告。探索開展重大項目決策、實施、成果轉(zhuǎn)化的后評價。

　　五、改進科研項目資金管理

（十四）規(guī)范項目預算編制。項目申請單位應當按規(guī)定科學合理、實事求是地編制項目預算，并對儀器設備購置、合作單位資質(zhì)及擬外撥資金進行重點說明。相關(guān)部門要改進預算編制方法，完善預算編制指南和評估評審工作細則，健全預算評估評審的溝通反饋機制。評估評審工作的重點是項目預算的目標相關(guān)性、政策相符性、經(jīng)濟合理性，在評估評審中不得簡單按比例核減預算。除以定額補助方式資助的項目外，應當依據(jù)科研任務實際需要和財力可能核定項目預算，不得在預算申請前先行設定預算控制額度。勞務費預算應當結(jié)合當?shù)貙嶋H以及相關(guān)人員參與項目的全時工作時間等因素合理編制。

（十五）及時撥付項目資金。項目主管部門要合理控制項目和預算評估評審時間，加強項目立項和預算下達的銜接，及時批復項目和預算。相關(guān)部門和單位要按照財政國庫管理制度相關(guān)規(guī)定，結(jié)合項目實施和資金使用進度，及時合規(guī)辦理資金支付。實行部門預算批復前項目資金預撥制度，保證科研任務順利實施。對于有明確目標的重大項目，按照關(guān)鍵節(jié)點任務完成情況進行撥款。

（十六）規(guī)范直接費用支出管理。科學界定與項目研究直接相關(guān)的支出范圍，各類科技計劃（專項、基金等）的支出科目和標準原則上應保持一致。調(diào)整勞務費開支范圍，將項目臨時聘用人員的社會保險補助納入勞務費科目中列支。進一步下放預算調(diào)整審批權(quán)限，同時嚴格控制會議費、差旅費、國際合作與交流費，項目實施中發(fā)生的三項支出之間可以調(diào)劑使用，但不得突破三項支出預算總額。

　?。ㄊ撸┩晟崎g接費用和管理費用管理。對實行間接費用管理的項目，間接費用的核定與項目承擔單位信用等級掛鉤，由項目主管部門直接撥付到項目承擔單位。間接費用用于補償項目承擔單位為項目實施所發(fā)生的間接成本和績效支出，項目承擔單位應當建立健全間接費用的內(nèi)部管理辦法，合規(guī)合理使用間接費用，結(jié)合一線科研人員實際貢獻公開公正安排績效支出，體現(xiàn)科研人員價值，充分發(fā)揮績效支出的激勵作用。項目承擔單位不得在核定的間接費用或管理費用以外再以任何名義在項目資金中重復提取、列支相關(guān)費用。

（十八）改進項目結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理辦法。項目在研期間，年度剩余資金可以結(jié)轉(zhuǎn)下一年度繼續(xù)使用。項目完成任務目標并通過驗收，且承擔單位信用評價好的，項目結(jié)余資金按規(guī)定在一定期限內(nèi)由單位統(tǒng)籌安排用于科研活動的直接支出，并將使用情況報項目主管部門；未通過驗收和整改后通過驗收的項目，或承擔單位信用評價差的，結(jié)余資金按原渠道收回。

?。ㄊ牛┩晟茊挝活A算管理辦法。財政部門按照核定收支、定額或者定項補助、超支不補、結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余按規(guī)定使用的原則，合理安排科研院所和高等學校等事業(yè)單位預算?？蒲性核透叩葘W校等事業(yè)單位要按照國家規(guī)定合理安排人員經(jīng)費和公用經(jīng)費，保障單位正常運轉(zhuǎn)。

六、加強科研項目和資金監(jiān)管

（二十）規(guī)范科研項目資金使用行為。科研人員和項目承擔單位要依法依規(guī)使用項目資金，不得擅自調(diào)整外撥資金，不得利用虛假票據(jù)套取資金，不得通過編造虛假合同、虛構(gòu)人員名單等方式虛報冒領勞務費和專家咨詢費，不得通過虛構(gòu)測試化驗內(nèi)容、提高測試化驗支出標準等方式違規(guī)開支測試化驗加工費，不得隨意調(diào)賬變動支出、隨意修改記賬憑證、以表代賬應付財務審計和檢查。項目承擔單位要建立健全科研和財務管理等相結(jié)合的內(nèi)部控制制度，規(guī)范項目資金管理，在職責范圍內(nèi)及時審批項目預算調(diào)整事項。對于從中央財政以外渠道獲得的項目資金，按照國家有關(guān)財務會計制度規(guī)定以及相關(guān)資金提供方的具體要求管理和使用。

（二十一）改進科研項目資金結(jié)算方式。科研院所、高等學校等事業(yè)單位承擔項目所發(fā)生的會議費、差旅費、小額材料費和測試化驗加工費等，要按規(guī)定實行“公務卡”結(jié)算；企業(yè)承擔的項目，上述支出也應當采用非現(xiàn)金方式結(jié)算。項目承擔單位對設備費、大宗材料費和測試化驗加工費、勞務費、專家咨詢費等支出，原則上應當通過銀行轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算。

（二十二）完善科研信用管理。建立覆蓋指南編制、項目申請、評估評審、立項、執(zhí)行、驗收全過程的科研信用記錄制度，由項目主管部門委托專業(yè)機構(gòu)對項目承擔單位和科研人員、評估評審專家、中介機構(gòu)等參與主體進行信用評級，并按信用評級實行分類管理。各項目主管部門應共享信用評價信息。建立“黑名單”制度，將嚴重不良信用記錄者記入“黑名單”，階段性或永久取消其申請中央財政資助項目或參與項目管理的資格。

（二十三）加大對違規(guī)行為的懲處力度。建立完善覆蓋項目決策、管理、實施主體的逐級考核問責機制。有關(guān)部門要加強科研項目和資金監(jiān)管工作，嚴肅處理違規(guī)行為，按規(guī)定采取通報批評、暫停項目撥款、終止項目執(zhí)行、追回已撥項目資金、取消項目承擔者一定期限內(nèi)項目申報資格等措施，涉及違法的移交司法機關(guān)處理，并將有關(guān)結(jié)果向社會公開。建立責任倒查制度，針對出現(xiàn)的問題倒查項目主管部門相關(guān)人員的履職盡責和廉潔自律情況，經(jīng)查實存在問題的依法依規(guī)嚴肅處理。

七、加強相關(guān)制度建設

?。ǘ模┙⒔∪畔⒐_制度。除涉密及法律法規(guī)另有規(guī)定外，項目主管部門應當按規(guī)定向社會公開科研項目的立項信息、驗收結(jié)果和資金安排情況等，接受社會監(jiān)督。項目承擔單位應當在單位內(nèi)部公開項目立項、主要研究人員、資金使用、大型儀器設備購置以及項目研究成果等情況，接受內(nèi)部監(jiān)督。

（二十五）建立國家科技報告制度。科技行政主管部門要會同有關(guān)部門制定科技報告的標準和規(guī)范，建立國家科技報告共享服務平臺，實現(xiàn)國家科技資源持續(xù)積累、完整保存和開放共享。對中央財政資金支持的科研項目，項目承擔者必須按規(guī)定提交科技報告，科技報告提交和共享情況作為對其后續(xù)支持的重要依據(jù)。

（二十六）改進專家遴選制度。充分發(fā)揮專家咨詢作用，項目評估評審應當以同行專家為主，吸收海外高水平專家參與，評估評審專家中一線科研人員的比例應當達到75%左右。擴大企業(yè)專家參與市場導向類項目評估評審的比重。推動學術(shù)咨詢機構(gòu)、協(xié)會、學會等更多參與項目評估評審工作。建立專家數(shù)據(jù)庫，實行評估評審專家輪換、調(diào)整機制和回避制度。對采用視頻或會議方式評審的，公布專家名單，強化專家自律，接受同行質(zhì)詢和社會監(jiān)督；對采用通訊方式評審的，評審前專家名單嚴格保密，保證評審公正性。

（二十七）完善激發(fā)創(chuàng)新創(chuàng)造活力的相關(guān)制度和政策。完善科研人員收入分配政策，健全與崗位職責、工作業(yè)績、實際貢獻緊密聯(lián)系的分配激勵機制。健全科技人才流動機制，鼓勵科研院所、高等學校與企業(yè)創(chuàng)新人才雙向交流，完善兼職兼薪管理政策。加快推進事業(yè)單位科技成果使用、處置和收益管理改革，完善和落實促進科研人員成果轉(zhuǎn)化的收益分配政策。加強知識產(chǎn)權(quán)運用和保護，落實激勵科技創(chuàng)新的稅收政策，推進科技評價和獎勵制度改革，制定導向明確、激勵約束并重的評價標準，充分調(diào)動項目承擔單位和科研人員的積極性創(chuàng)造性。

八、明確和落實各方管理責任

　　（二十八）項目承擔單位要強化法人責任。項目承擔單位是科研項目實施和資金管理使用的責任主體，要切實履行在項目申請、組織實施、驗收和資金使用等方面的管理職責，加強支撐服務條件建設，提高對科研人員的服務水平，建立常態(tài)化的自查自糾機制，嚴肅處理本單位出現(xiàn)的違規(guī)行為?？蒲腥藛T要弘揚科學精神，恪守科研誠信，強化責任意識，嚴格遵守科研項目和資金管理的各項規(guī)定，自覺接受有關(guān)方面的監(jiān)督。

??（二十九）有關(guān)部門要落實管理和服務責任。科技行政主管部門要會同有關(guān)部門根據(jù)本意見精神制定科技工作重大問題會商與溝通的工作規(guī)則；項目主管部門和財政部門要制定或修訂各類科技計劃（專項、基金等）管理制度。各有關(guān)部門要建立健全本部門內(nèi)部控制和監(jiān)管體系，加強對所屬單位科研項目和資金管理內(nèi)部制度的審查；督促指導項目承擔單位和科研人員依法合規(guī)開展科研活動，做好經(jīng)常性的政策宣傳、培訓和科研項目實施中的服務工作。

各地區(qū)要參照本意見，制定加強本地財政科研項目和資金管理的辦法。

國務院

2014年3月3日