快速高效整理投行工作底稿是投行新人的一項(xiàng)基本功，盡管這項(xiàng)工作看起來有些枯燥乏味。注冊(cè)制下一個(gè)IPO項(xiàng)目券商投行這邊動(dòng)輒200-300本底稿（子公司較多、業(yè)務(wù)多元的企業(yè)400-500本底稿也不足為奇），而2010年之前一個(gè)IPO項(xiàng)目券商的底稿可能就只有20-30本。彼時(shí)的財(cái)務(wù)底稿可能就只有審計(jì)報(bào)告、內(nèi)控鑒證報(bào)告以及招股說明書MD&A部分，很多項(xiàng)目財(cái)務(wù)方面的底稿就一本。
IPO項(xiàng)目投行底稿側(cè)標(biāo)
1、投行工作底稿編制依據(jù)
根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》，工作底稿指：保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人在從事保薦業(yè)務(wù)全部過程中獲取和編寫的、與保薦業(yè)務(wù)相關(guān)的各種重要資料和工作記錄的總稱。
工作底稿是貫徹“投行工作處處留痕”思想的重要組成部分。
2、投行工作底稿組成部分
保薦機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查文件（包括：撰寫招股說明書各個(gè)章節(jié)部分的依據(jù)）、保薦機(jī)構(gòu)從事保薦業(yè)務(wù)的記錄（包括：會(huì)議紀(jì)要、備忘錄及訪談、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查及招股書驗(yàn)證版）、申請(qǐng)文件及其他文件（包括：立項(xiàng)、輔導(dǎo)、內(nèi)核、申請(qǐng)文件、發(fā)行及持續(xù)督導(dǎo)文件）。
3、投行底稿編制的基本要求
真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映保薦機(jī)構(gòu)開展的主要工作，并作為相關(guān)申報(bào)文件、核查意見及驗(yàn)證招股說明書的基礎(chǔ)，也是落實(shí)《關(guān)于保薦項(xiàng)目盡職調(diào)查情況問核程序的審核指引》相關(guān)要求的基礎(chǔ)。
4、投行底稿重點(diǎn)編制環(huán)節(jié)
如關(guān)于供應(yīng)商、客戶真實(shí)性的核查：主要是對(duì)主要供應(yīng)商、客戶與公司關(guān)聯(lián)關(guān)系的核查記錄、走訪記錄；合同的函證情況、新增客戶函證情況、應(yīng)收賬款的函證情況；有關(guān)部門的走訪記錄）。
值得注意的是：以上工作均應(yīng)在前期盡職調(diào)查中完成，不是在審核期間進(jìn)行的補(bǔ)充。
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