行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)自查整改報(bào)告

為貫徹落實(shí)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》的有關(guān)精神，按照市財(cái)政局《關(guān)于開展行政事業(yè)單位2016年度內(nèi)部控制報(bào)告監(jiān)督檢查工作的通知》要求，依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定，對(duì)我單位的內(nèi)部控制制度建設(shè)進(jìn)行了自查。

現(xiàn)將我單位內(nèi)部控制相關(guān)報(bào)告如下：

一、內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)、做法及取得的成效

（一）內(nèi)部控制工作經(jīng)驗(yàn)

1.開展專題培訓(xùn)，學(xué)習(xí)掌握財(cái)政發(fā)布的關(guān)于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的相關(guān)文件及檢查要點(diǎn)，依照文件及檢查要求，開展單位內(nèi)部控制相關(guān)建設(shè)。

2.根據(jù)單位目前內(nèi)控建設(shè)的實(shí)際情況，結(jié)合財(cái)政相關(guān)文件，利用網(wǎng)絡(luò)、借鑒其他單位內(nèi)控建設(shè)方式方法，建立健全本單位內(nèi)部控制制度與內(nèi)部控制手冊(cè)。

3.咨詢第三方公司，針對(duì)單位內(nèi)控建設(shè)的薄弱環(huán)節(jié)及重點(diǎn)，提供建設(shè)意見和建議，進(jìn)行修訂與完善。

（二）內(nèi)部控制工作做法

1.成立內(nèi)控工作領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)籌兼顧內(nèi)控建設(shè)發(fā)展

我單位成立了由主要領(lǐng)導(dǎo)帶領(lǐng)下的內(nèi)部控制規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)籌兼顧，動(dòng)員內(nèi)部各部門的協(xié)作和配合，并對(duì)內(nèi)部控制的建立和實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并指出內(nèi)部控制管理中的問題和薄弱環(huán)節(jié)，督促落實(shí)內(nèi)部控制的整改計(jì)劃和措施，確保內(nèi)部控制體系的有效運(yùn)行。

2.制訂合法合理的內(nèi)部控制目標(biāo)

內(nèi)部控制是由我單位領(lǐng)導(dǎo)層和全體職工實(shí)施的，旨在提高我單位管理服務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)單位可持續(xù)、健康發(fā)展，維護(hù)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序和社會(huì)公眾利益，實(shí)現(xiàn)我單位管理服務(wù)目標(biāo)所制定的政策和程序。

3.采取科學(xué)的實(shí)施原則

（1）全面性原則

內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋我單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。

（2）重要性原則

內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。

（3）制衡性原則

內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營(yíng)效率。

（4）適應(yīng)性原則

內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與我單位的規(guī)模、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。

4.建立與實(shí)施內(nèi)部控制配套的要素

（1）內(nèi)部環(huán)境——是單位實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。

（2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估——是單位及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。

（3）控制活動(dòng)——是單位根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施、政策和方法，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍之內(nèi)。

（4）信息與溝通——是單位及時(shí)、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，并在我單位內(nèi)部、單位與外部之間進(jìn)行有效溝通。

（5）內(nèi)部監(jiān)督——是單位對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)及時(shí)加以改進(jìn)。

（三）實(shí)施內(nèi)控工作取得的成效

1.建立了單位層面的內(nèi)控運(yùn)行制約機(jī)制。

內(nèi)控管理職責(zé)分工，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策機(jī)制，關(guān)鍵崗位責(zé)任機(jī)制，關(guān)鍵人員資質(zhì)能力，財(cái)務(wù)信息編報(bào)要求，信息技術(shù)應(yīng)用要求，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，內(nèi)部控制監(jiān)督評(píng)價(jià)。

2.梳理了單位主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理制度及流程

針對(duì)預(yù)(決)算管理、經(jīng)費(fèi)收支管理、政府采購(gòu)管理、資產(chǎn)管理以及合同管理等業(yè)務(wù)模塊，在規(guī)章制度方面，梳理制度文件，匯編成冊(cè)。

三、開展內(nèi)控工作推廣

在積極探索實(shí)踐的過程中，我們深深感受到內(nèi)控機(jī)制建設(shè)是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，做好這一系統(tǒng)工程需要用系統(tǒng)的方法來推進(jìn)。

1、領(lǐng)導(dǎo)帶頭全員參與是前提。內(nèi)控機(jī)制建設(shè)涉及面廣、系統(tǒng)性強(qiáng)，涉及到各個(gè)部門、各個(gè)崗位和每一位工作人員，全單位上下必須形成齊抓共管的工作格局。主要領(lǐng)導(dǎo)高度重視內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作，帶頭落實(shí)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的相關(guān)責(zé)任，積極承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)防范第一責(zé)任人的職責(zé)，在整個(gè)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)中全程參與、全力推動(dòng)、全面保障從而帶動(dòng)其他班子成員和各部門自覺履行風(fēng)險(xiǎn)防范的分工職責(zé)。

2、健全制度規(guī)范流程是核心。我單位根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件，立足崗位和自身職責(zé)，對(duì)單位人員每一項(xiàng)行政行為都進(jìn)行梳理、分析和研究，制定出統(tǒng)一的工作流程，使所有的工作行為都有法可依、有章可循。

堅(jiān)持虛心學(xué)習(xí)不自滿內(nèi)部管理制度的重要性，全力推進(jìn)不懈怠，不斷現(xiàn)固、完善、提升我單位內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作，為單位科學(xué)發(fā)展提供有力支撐。

二、實(shí)施內(nèi)控工作中存在的問題與遇到的困難總結(jié)及解決情況

（一）存在的問題

1.內(nèi)部控制觀念淡薄

良好的內(nèi)部控制意識(shí)是內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)完善和有效運(yùn)行的基本前提。但我單位還存在對(duì)內(nèi)部控制制度重要性的認(rèn)識(shí)不到位，內(nèi)控意識(shí)不強(qiáng)，重發(fā)展、輕控制，對(duì)內(nèi)部控制知識(shí)缺乏基本了解的現(xiàn)象，把內(nèi)部控制看成僅是財(cái)務(wù)部門的事。

2.內(nèi)部控制制度還不夠完善

我單位雖然制定了一系列內(nèi)控制度，但未能嚴(yán)格執(zhí)行，對(duì)制度的執(zhí)行及效果缺乏必要的監(jiān)督，導(dǎo)致有章不循、違章不究，內(nèi)部控制制度未能發(fā)揮應(yīng)有的作用。

（二）遇到的困難

1.管理人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不能適應(yīng)內(nèi)部控制工作的需要

管理人員競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)差，缺乏創(chuàng)新精神，業(yè)務(wù)素質(zhì)難以滿足實(shí)施內(nèi)部控制和監(jiān)督的要求。

2.單位信息化建設(shè)存在問題

對(duì)內(nèi)控信息化建設(shè)的重要性不夠理解、重視，且信息化建設(shè)需耗費(fèi)巨大人力、財(cái)力及時(shí)間，實(shí)際實(shí)施存在巨大困難。

（三）解決情況

1.單位計(jì)劃在內(nèi)部控制實(shí)施過程中進(jìn)行全員的觀念培訓(xùn)，從思想認(rèn)識(shí)上到內(nèi)控建設(shè)的重要性及緊急性。

2.單位進(jìn)行了各項(xiàng)制度的查缺補(bǔ)漏，完善了經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的流程再造，建立內(nèi)部控制制度匯編及內(nèi)控手冊(cè)。

3.加強(qiáng)各崗位的業(yè)務(wù)培訓(xùn)與考核，頒發(fā)相關(guān)激勵(lì)政策，積極提高內(nèi)控建設(shè)的主觀能動(dòng)性。

三、下一步工作計(jì)劃

1.繼續(xù)按照內(nèi)部控制實(shí)施工作方案穩(wěn)步推進(jìn)

按計(jì)劃目標(biāo)完成內(nèi)部控制體系建設(shè)、整改與測(cè)評(píng)、項(xiàng)目總結(jié)與報(bào)告等各階段內(nèi)控實(shí)施工作任務(wù)，確保內(nèi)控實(shí)施與評(píng)價(jià)工作平穩(wěn)、有序、順利進(jìn)行，保證內(nèi)控管理工作機(jī)制得以長(zhǎng)效運(yùn)行。

2.深入貫徹實(shí)施內(nèi)部控制體系

將制定完善的相關(guān)內(nèi)部控制管理制度，有助于單位的進(jìn)一步治理，更有效的實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略，有助于進(jìn)一步提升管理水平，夯實(shí)發(fā)展基礎(chǔ)，為可持續(xù)發(fā)展提供強(qiáng)有力支持。

3.進(jìn)一步加強(qiáng)全員學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，共同參與

通過加強(qiáng)宣傳、培訓(xùn)等方式，促進(jìn)各部門、各級(jí)員工深刻領(lǐng)悟內(nèi)部控制規(guī)范體系要求，更新管理理念、掌握內(nèi)控方法，在全單位形成“人人學(xué)內(nèi)控、人人講內(nèi)控、個(gè)個(gè)受約束”的良好氣氛，促使本單位建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的內(nèi)部控制管理機(jī)制。

4.通過信息化對(duì)制度和流程進(jìn)行“固化”

內(nèi)控規(guī)范建設(shè)政策性強(qiáng)、涉及面廣、工作量大且具有相當(dāng)難度和專業(yè)性的工作，單位自身開展內(nèi)控建設(shè)缺乏精力和專業(yè)知識(shí)和信息化手段，很難保證內(nèi)控建設(shè)的效率和效果。下一步管理中將自我糾正、自我完善和持續(xù)改進(jìn)，確保內(nèi)控規(guī)范實(shí)施取得良好效果。

以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》為指針，不斷探索完善配套制度，強(qiáng)化學(xué)習(xí)教育，加強(qiáng)單位管理，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，使內(nèi)控系統(tǒng)真正發(fā)揮應(yīng)有的作用。

5.針對(duì)內(nèi)控建設(shè)，具體時(shí)間安排如下表：

時(shí)間節(jié)點(diǎn)

建設(shè)階段

達(dá)到效果

2017-2018年中旬

內(nèi)控建立階段

建立健全內(nèi)控理論和流程，貫徹學(xué)習(xí)，做到“人人知內(nèi)控”

2018年中旬-2019年中旬

內(nèi)控實(shí)施階段

切實(shí)按照內(nèi)控建設(shè)的制度及流程執(zhí)行工作安排，做到“人人懂內(nèi)控、人人講內(nèi)控”

2019年中旬-2020年初

內(nèi)控信息化階段

將流程“固化”，利用信息技術(shù)，完善內(nèi)控信息化的實(shí)際操作及應(yīng)用，做到“人人受約束”

四、內(nèi)部控制工作的意見或建議

1、認(rèn)真梳理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)，找準(zhǔn)防控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。一是合理的崗位設(shè)置和權(quán)限劃分。嚴(yán)格做到不相容職位之間的分離。二是全面梳理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)。要結(jié)合單位職責(zé)和工作實(shí)際，對(duì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行全面梳理。全面梳理單位內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)工作職責(zé)，鎖定風(fēng)險(xiǎn)易發(fā)多發(fā)的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，確定重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)防控環(huán)節(jié)。三是找準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。梳理結(jié)果和確定的風(fēng)險(xiǎn)防控點(diǎn)，對(duì)單位各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、系統(tǒng)和客觀評(píng)估。

2、加強(qiáng)制度建設(shè)，完善單位內(nèi)控配套制度

根據(jù)各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限范圍、審批程序和相關(guān)責(zé)任，建立重大事項(xiàng)集體決策和會(huì)簽制度。對(duì)制定完善的各項(xiàng)規(guī)章制度進(jìn)行認(rèn)真梳理修訂，形成本單位一套符合單位實(shí)際、具有較強(qiáng)操作性、制度之間相互協(xié)調(diào)、內(nèi)容全面的制度體系。

3、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，完善會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)問題，要嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》進(jìn)行責(zé)任追究，確保會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作到位和會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確。

4、加快單位信息化建設(shè)，實(shí)現(xiàn)各類信息共享

根據(jù)單位自身實(shí)際情況，充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)手段，對(duì)辦公自動(dòng)化、會(huì)計(jì)電算化、財(cái)政大平臺(tái)、審批網(wǎng)絡(luò)化等專業(yè)管理軟件數(shù)據(jù)共享，做到內(nèi)控方案設(shè)計(jì)和信息系統(tǒng)功能的相互銜接，將不相容崗位相互分離、授權(quán)審批、流程控制等方法固化于信息系統(tǒng)中內(nèi)部管理制度的重要性，以信息化推動(dòng)控制活動(dòng)的科學(xué)化、規(guī)范化。

5、建立單位內(nèi)控體系的監(jiān)督檢查和完善

對(duì)內(nèi)控體系運(yùn)行情況進(jìn)行定期不定期的檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)研究解決，不斷完善內(nèi)部控制體系。嚴(yán)格落實(shí)責(zé)任制，進(jìn)一步加大對(duì)內(nèi)控執(zhí)行情況的監(jiān)督考核力度，做到監(jiān)督與考核并重，真正讓內(nèi)部控制發(fā)揮出它監(jiān)督和制約的作用。

單位主要負(fù)責(zé)人：〔簽名〕