問題定性及處理處罰參考法規(guī)衛(wèi)生健康審計（適用醫(yī)院及相關部門）

一、公共衛(wèi)生資金審計常見違法違規(guī)問題

（一）公共衛(wèi)生資金管理使用審計常見違法違規(guī)問題

◆1.1.1 財政補助資金撥付不到位

【常見表現(xiàn)形式】

1.1.1.1截留滯撥上級財政補助資金

1.1.1.2地方財政應補助資金未落實

【定性依據(jù)】

（1）《中華人民共和國預算法》“第五十二條……省、自治區(qū)、直轄市政府接到中央一般性轉(zhuǎn)移支付和專項轉(zhuǎn)移支付后，應當在三十日內(nèi)正式下達到本行政區(qū)域縣級以上各級政府……”

“第五十七條 各級政府財政部門必須依照法律、行政法規(guī)和國務院財政部門的規(guī)定，及時、足額地撥付預算支出資金，加強對預算支出的管理和監(jiān)督……”

（2）財政部 衛(wèi)生健康委 醫(yī)保局 中醫(yī)藥局《關于印發(fā)基本公共衛(wèi)生服務等5項補助資金管理辦法的通知》（財社〔2019〕113號）附件1《基本公共衛(wèi)生服務補助資金管理辦法》“第四條 各級財政部門要按照基本公共衛(wèi)生服務項目和經(jīng)費標準足額安排轉(zhuǎn)移支付資金預算，建立健全基本公共衛(wèi)生服務經(jīng)費保障機制，確保年度基本公共衛(wèi)生工作任務保質(zhì)保量完成……”

“第八條 中央財政按照預算法和預算管理有關規(guī)定，于每年10月31日前將下一年度轉(zhuǎn)移支付資金預計數(shù)提前下達地方，并在全國人大批準預算后30日內(nèi)正式下達轉(zhuǎn)移支付資金預算。省級財政部門在收到中央財政轉(zhuǎn)移支付資金預算后，應當在30日內(nèi)正式下達到本行政區(qū)域縣級以上各級財政部門，并抄送財政部當?shù)乇O(jiān)管局?！?/span>

（3）財政部 衛(wèi)生健康委 醫(yī)保局 中醫(yī)藥局《關于印發(fā)基本公共衛(wèi)生服務等5項補助資金管理辦法的通知》（財社〔2019〕113號）附件5《重大傳染病防控補助資金管理辦法》“第七條 中央財政按照預算法和預算管理有關規(guī)定，于每年10月31日前將下一年度補助資金預計數(shù)提前下達地方，并在全國人大批準預算后90日內(nèi)正式下達補助資金預算。省級財政部門在收到中央財政補助資金預算后，應當在30日內(nèi)正式下達到本行政區(qū)域縣級以上各級財政部門，并抄送財政部當?shù)乇O(jiān)管局?！?/span>

【處理處罰依據(jù)】

（1）《財政違法行為處罰處分條例》“第六條 國家機關及其工作人員有下列違反規(guī)定使用、騙取財政資金的行為之一的，責令改正，調(diào)整有關會計賬目，追回有關財政資金，限期退還違法所得。對單位給予警告或者通報批評。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予記大過處分；情節(jié)較重的，給予降級或者撤職處分；情節(jié)嚴重的，給予開除處分：

……

（二）截留、挪用財政資金；

（三）滯留應當下?lián)艿呢斦Y金……”

*（2）《中華人民共和國預算法實施條例》“第九十條 各級政府應當加強對下級政府預算執(zhí)行情況的監(jiān)督，對下級政府在預算執(zhí)行中違反預算法、本條例和國家方針政策的行為，依法予以制止和糾正；對本級預算執(zhí)行中出現(xiàn)的問題，及時采取處理措施。下級政府應當接受上級政府對預算執(zhí)行情況的監(jiān)督；根據(jù)上級政府的要求，及時提供資料，如實反映情況，不得隱瞞、虛報；嚴格執(zhí)行上級政府作出的有關決定，并將執(zhí)行結果及時上報。”

◆1.1.2 擠占、挪用等違規(guī)使用財政補助資金

【常見表現(xiàn)形式】

1.1.2.1違規(guī)將補助資金用于部門行政經(jīng)費或平衡財政預算等

1.1.2.2違規(guī)將基本公共衛(wèi)生服務補助資金用于購買大型醫(yī)療設備、基礎設施建設

1.1.2.3村衛(wèi)生室補助資金落實不到位

【定性依據(jù)】

（1）《中華人民共和國預算法實施條例》“第六十條 各級政府、各部門、各單位應當加強對預算支出的管理，嚴格執(zhí)行預算，遵守財政制度，強化預算約束，不得擅自擴大支出范圍、提高開支標準；嚴格按照預算規(guī)定的支出用途使用資金，合理安排支出進度?！?/span>

（2）財政部 衛(wèi)生健康委 醫(yī)保局 中醫(yī)藥局《關于印發(fā)基本公共衛(wèi)生服務等5項補助資金管理辦法的通知》（財社〔2019〕113號）附件1《基本公共衛(wèi)生服務補助資金管理辦法》“第七條 ……承擔單位獲得的原基本公共衛(wèi)生服務項目轉(zhuǎn)移支付資金，在核定服務任務和補助標準、績效評價補助的基礎上，可統(tǒng)籌用于經(jīng)常性支出，包括人員經(jīng)費、公用經(jīng)費等，不得用于開展基本建設工程、購置大型設備等……”

（3）國務院辦公廳《關于鞏固完善基本藥物制度和基層運行新機制的意見》（國辦發(fā)〔2013〕14號）“七、穩(wěn)定和優(yōu)化鄉(xiāng)村醫(yī)生隊伍……（二十四）全面落實鄉(xiāng)村醫(yī)生補償政策。明確村衛(wèi)生室和鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院的基本公共衛(wèi)生服務任務分工和資金分配比例，原則上將40%左右的基本公共衛(wèi)生服務任務交由村衛(wèi)生室承擔，考核后將相應的基本公共衛(wèi)生服務經(jīng)費撥付給村衛(wèi)生室，不得擠占、截留和挪用……”

【處理處罰依據(jù)】

（1）《財政違法行為處罰處分條例》“第六條 國家機關及其工作人員有下列違反規(guī)定使用、騙取財政資金的行為之一的，責令改正，調(diào)整有關會計賬目，追回有關財政資金，限期退還違法所得。對單位給予警告或者通報批評。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予記大過處分；情節(jié)較重的，給予降級或者撤職處分；情節(jié)嚴重的，給予開除處分：

……

（二）截留、挪用財政資金；

……

（四）違反規(guī)定擴大開支范圍，提高開支標準；

（五）其他違反規(guī)定使用、騙取財政資金的行為?！?/span>

“第十五條 事業(yè)單位、社會團體、其他社會組織及其工作人員有財政違法行為的，依照本條例有關國家機關的規(guī)定執(zhí)行……”

*（2）財政部 衛(wèi)生健康委 醫(yī)保局 中醫(yī)藥局《關于印發(fā)基本公共衛(wèi)生服務等5項補助資金管理辦法的通知》（財社〔2019〕113號）附件1《基本公共衛(wèi)生服務補助資金管理辦法》“第十三條 各級財政、衛(wèi)生健康部門及其工作人員在資金分配、監(jiān)督等管理工作中，存在濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊等違法違紀行為的，依照《中華人民共和國公務員法》《中華人民共和國監(jiān)察法》《財政違法行為處罰處分條例》等國家有關規(guī)定追究相應責任；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關處理?！?/span>

*（3）財政部 衛(wèi)生健康委 醫(yī)保局 中醫(yī)藥局《關于印發(fā)基本公共衛(wèi)生服務等5項補助資金管理辦法的通知》（財社〔2019〕113號）附件5《重大傳染病防控補助資金管理辦法》“第十二條 各級財政、衛(wèi)生健康部門及其工作人員在資金分配、監(jiān)督等管理工作中，存在濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊等違法違紀行為的，依照《中華人民共和國公務員法》《中華人民共和國監(jiān)察法》《財政違法行為處罰處分條例》等國家有關規(guī)定追究相應責任；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關處理?！?/span>

◆1.1.3資金長期閑置未發(fā)揮效益

【常見表現(xiàn)形式】

1.1.3.1 公共衛(wèi)生補助資金結余未分配使用形成閑置

1.1.3.2 公共衛(wèi)生補助資金結轉(zhuǎn)兩年以上未使用形成閑置

【定性依據(jù)】

（1）《中華人民共和國預算法》“第五十七條 各級政府財政部門必須依照法律、行政法規(guī)和國務院財政部門的規(guī)定，及時、足額地撥付預算支出資金，加強對預算支出的管理和監(jiān)督……”

（2）國務院《關于印發(fā)推進財政資金統(tǒng)籌使用方案的通知》（國發(fā)〔2015〕35號）“二、具體措施……（七）推進財政存量資金的統(tǒng)籌使用……推進結轉(zhuǎn)結余資金的統(tǒng)籌使用。對結余資金和連續(xù)兩年未用完的結轉(zhuǎn)資金，一律收回統(tǒng)籌使用。對不足兩年的結轉(zhuǎn)資金，要加快預算執(zhí)行，也可按規(guī)定用于其他急需領域，不需按原用途使用的，應按規(guī)定統(tǒng)籌用于經(jīng)濟社會發(fā)展急需資金支持的領域……”

（3）財政部《關于推進地方盤活財政存量資金有關事項的通知》（財預〔2015〕15號）“一、明確結轉(zhuǎn)結余資金的范圍及清理措施……（三）關于轉(zhuǎn)移支付結轉(zhuǎn)結余資金……上級財政專項轉(zhuǎn)移支付結轉(zhuǎn)結余資金中，預算尚未分配到部門和地方并結轉(zhuǎn)兩年以上的資金，由下級財政交回上級財政統(tǒng)籌使用；未滿兩年的結轉(zhuǎn)資金，同級財政可在不改變資金類級科目用途的基礎上，調(diào)整用于同一類級科目下的其他項目。預算已分配到部門并結轉(zhuǎn)兩年以上的結余資金，由同級財政收回統(tǒng)籌使用……”

【處理處罰依據(jù)】

《財政違法行為處罰處分條例》“第五條 財政部門、國庫機構及其工作人員有下列違反國家有關上解、下?lián)茇斦Y金規(guī)定的行為之一的，責令改正，限期退還違法所得。對單位給予警告或者通報批評。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予記過或者記大過處分；情節(jié)較重的，給予降級或者撤職處分；情節(jié)嚴重的，給予開除處分：

……

（二）不依照預算或者用款計劃核撥財政資金……”

“第六條 國家機關及其工作人員有下列違反規(guī)定使用、騙取財政資金的行為之一的，責令改正，調(diào)整有關會計賬目，追回有關財政資金，限期退還違法所得。對單位給予警告或者通報批評。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予記大過處分；情節(jié)較重的，給予降級或者撤職處分；情節(jié)嚴重的，給予開除處分：

……

（三）滯留應當下?lián)艿呢斦Y金……”

◆1.1.4資金績效管理工作開展不到位

【常見表現(xiàn)形式】

1.1.4.1 績效指標設定不細化

1.1.4.2 績效評價工作未及時開展

1.1.4.3 績效評價結果未與資金分配掛鉤

【定性依據(jù)】

（1）財政部《中央對地方專項轉(zhuǎn)移支付績效目標管理暫行辦法》（財預〔2015〕163號）“第八條 績效目標要能清晰反映專項轉(zhuǎn)移支付資金的預期產(chǎn)出和效果，并以相應的績效指標予以細化、量化描述……”

“第十二條 設定的績效目標應當符合以下要求：

……

（四）相應匹配?？冃繕艘c計劃期內(nèi)的任務數(shù)或計劃數(shù)相對應，與預算確定的投資額或資金量相匹配。”

（2）財政部《中央對地方專項轉(zhuǎn)移支付管理辦法》（財預〔2015〕230號）“第四十七條 各級政府財政部門和主管部門應當按照要求及時開展專項轉(zhuǎn)移支付績效評價工作，積極推進中期績效評價，并加強對績效評價過程和績效評價結果的監(jiān)督，客觀公正地評價績效目標的實現(xiàn)程度?！?/span>

（3）財政部 衛(wèi)生健康委 醫(yī)保局 中醫(yī)藥局《關于印發(fā)基本公共衛(wèi)生服務等5項補助資金管理辦法的通知》（財社〔2019〕113號）附件1《基本公共衛(wèi)生服務補助資金管理辦法》“第四條 各級財政部門要按照基本公共衛(wèi)生服務項目和經(jīng)費標準足額安排轉(zhuǎn)移支付資金預算，建立健全基本公共衛(wèi)生服務經(jīng)費保障機制，確保年度基本公共衛(wèi)生工作任務保質(zhì)保量完成。轉(zhuǎn)移支付資金按照以下原則分配和管理：……（三）講求績效，量效掛鉤。轉(zhuǎn)移支付資金實施全過程預算績效管理，建立績效評價結果與資金分配掛鉤機制，提高轉(zhuǎn)移支付資金使用效益。”

（4）財政部 衛(wèi)生健康委 醫(yī)保局 中醫(yī)藥局《關于印發(fā)基本公共衛(wèi)生服務等5項補助資金管理辦法的通知》（財社〔2019〕113號）附件5《重大傳染病防控補助資金管理辦法》“第四條 補助資金按照以下原則分配和管理：……（三）講求績效，量效掛鉤。轉(zhuǎn)移支付資金實施全過程預算績效管理，建立績效評價結果與資金分配掛鉤機制，提高轉(zhuǎn)移支付資金使用效益。”

【處理處罰依據(jù)】

*財政部《關于印發(fā)項目支出績效評價管理辦法的通知》（財預〔2020〕10號）“第三十條 各級財政部門、預算部門和單位及其工作人員在績效評價管理工作中存在違反本辦法的行為，以及其他濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊等違法違紀行為的，依照《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國公務員法》、《中華人民共和國監(jiān)察法》、《財政違法行為處罰處分條例》等國家有關規(guī)定追究相應責任；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關處理。”

（二）公共衛(wèi)生資金政策落實審計常見違法違規(guī)問題

◆1.2.1年度工作任務未完成，虛報任務完成量

【常見表現(xiàn)形式】

1.2.1.1 居民電子健康檔案建檔及特殊、患病人群健康管理等基本公共衛(wèi)生任務未完成

1.2.1.2 虛報居民電子健康檔案及特殊、患病人群健康管理任務完成量

1.2.1.3 重大傳染病防控年度工作任務未完成

1.2.1.4 居民電子健康檔案向居民開放工作推進不及時

【定性依據(jù)】

（1）財政部 衛(wèi)生健康委 醫(yī)保局 中醫(yī)藥局《關于印發(fā)基本公共衛(wèi)生服務等5項補助資金管理辦法的通知》（財社〔2019〕113號）附件1《基本公共衛(wèi)生服務補助資金管理辦法》“第四條 各級財政部門要按照基本公共衛(wèi)生服務項目和經(jīng)費標準足額安排轉(zhuǎn)移支付資金預算，建立健全基本公共衛(wèi)生服務經(jīng)費保障機制，確保年度基本公共衛(wèi)生工作任務保質(zhì)保量完成……”

（2）財政部 衛(wèi)生健康委《關于下達2017年重大公共衛(wèi)生服務補助資金的通知》（財社〔2017〕72 號）“四、……請各地財政、衛(wèi)生計生部門按本通知所附分項工作任務……保質(zhì)保量完成各項任務?！?/span>

（3）財政部 衛(wèi)生健康委《關于下達2018年重大公共衛(wèi)生服務補助資金的通知》（財社〔2018〕48 號）“三、……請各地財政、衛(wèi)生計生部門按本通知所附分項工作任務……保質(zhì)保量完成各項任務。”

（4）財政部 衛(wèi)生健康委《關于下達2019年重大傳染病防控經(jīng)費預算的通知》（財社〔2019〕77 號）“三、請各地財政、衛(wèi)生健康部門結合本地實際，統(tǒng)籌安排并使用好中央財政補助資金、上劃中央返還地方財政專項補助資金及其他部門、其他渠道支持的資金，切實加快預算執(zhí)行進度，保質(zhì)保量完成重大傳染病防控5個項目任務?！?/span>

（5）國務院辦公廳《關于促進“互聯(lián)網(wǎng) 醫(yī)療健康”發(fā)展的意見》（國辦發(fā)〔2018〕26號）“一、健全‘互聯(lián)網(wǎng) 醫(yī)療健康’服務體系……（二）創(chuàng)新‘互聯(lián)網(wǎng) ’公共衛(wèi)生服務。1.推動居民電子健康檔案在線查詢和規(guī)范使用?！?/span>

◆1.2.2疾病預防控制體系能力建設不到位

【常見表現(xiàn)形式】

1.2.2.1 疾控機構檢驗能力不足

1.2.2.2 疾控機構設備配備不足

【定性依據(jù)】

（1）原衛(wèi)生部辦公廳、發(fā)展改革委辦公廳《關于印發(fā)省、地、縣級疾病預防控制中心實驗室建設指導意見的通知》（衛(wèi)辦疾控發(fā)〔2004〕108號）“第五條 省、地、縣級疾病預防控制中心根據(jù)職能分工應建立下列功能實驗室……地級：……結核病參比實驗室……縣級：……HIV初篩實驗室，結核病實驗室……”

（2）原衛(wèi)生部辦公廳、發(fā)展改革委辦公廳《關于印發(fā)省、地、縣級疾病預防控制中心實驗室建設指導意見的通知》（衛(wèi)辦疾控發(fā)〔2004〕108號）“第七條 疾病預防控制中心開展各項檢驗工作所需的儀器設備配置參照表1配置；疾病預防控制中心的檢驗能力應達到表2要求。”

◆1.2.3 基層醫(yī)療衛(wèi)生機構能力建設不到位

【常見表現(xiàn)形式】

1.2.3.1 村衛(wèi)生室設置數(shù)量不足

1.2.3.2 鄉(xiāng)村醫(yī)生配備數(shù)量不足

1.2.3.3 基層醫(yī)療衛(wèi)生機構建筑面積不達標

1.2.3.4 基層醫(yī)療衛(wèi)生機構床位數(shù)不達標

【定性依據(jù)】

（1）國務院辦公廳《關于進一步加強鄉(xiāng)村醫(yī)生隊伍建設的實施意見》（國辦發(fā)〔2015〕13號）“二、明確鄉(xiāng)村醫(yī)生功能任務……（四）合理配置鄉(xiāng)村醫(yī)生。隨著基本公共衛(wèi)生服務的深入開展和基層首診、分級診療制度的逐步建立，各地要綜合考慮轄區(qū)服務人口、服務現(xiàn)狀和預期需求以及地理條件等因素，合理配置鄉(xiāng)村醫(yī)生，原則上按照每千服務人口不少于1名的標準配備鄉(xiāng)村醫(yī)生。”

（2）原衛(wèi)生計生委 發(fā)展改革委 教育部 財政部 中醫(yī)藥局《關于印發(fā)〈村衛(wèi)生室管理辦法（試行）〉的通知》（國衛(wèi)基層發(fā)〔2014〕33號）“第三章 機構設置與審批……第十三條 原則上一個行政村設置一所村衛(wèi)生室，人口較多或者居住分散的行政村可酌情增設；人口較少或面積較小的行政村，可與相鄰行政村聯(lián)合設置村衛(wèi)生室。鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院所在地的行政村原則上可不設村衛(wèi)生室?！?/span>

“第四章 人員配備與管理 第二十條 根據(jù)轄區(qū)服務人口、農(nóng)村居民醫(yī)療衛(wèi)生服務現(xiàn)狀和預期需求以及地理條件等因素，原則上按照每千服務人口不低于1名的比例配備村衛(wèi)生室人員……”

（3）住房城鄉(xiāng)建設部 國家發(fā)展改革委《關于批準發(fā)布社區(qū)衛(wèi)生服務中心、站建設標準的通知》（建標〔2013〕62號）“第二章 建設規(guī)模與項目構成……第七條 社區(qū)衛(wèi)生服務中心按服務人口數(shù)量確定建設規(guī)模。社區(qū)衛(wèi)生服務中心服務人口小于5萬人（含5萬人）建筑面積為1400㎡；服務人口5-7萬人（含7萬人），建筑面積為1700㎡；服務人口大于7萬人，建筑面積為2000㎡?！?/span>

“第八條 社區(qū)衛(wèi)生服務站服務人口宜為0.8萬—1萬人，建筑面積宜為150—220㎡?！?/span>

“第九條 ……設置護理康復床位的社區(qū)衛(wèi)生服務中心，其規(guī)模應根據(jù)當?shù)蒯t(yī)療機構設置規(guī)劃，考慮服務人口數(shù)量、當?shù)亟?jīng)濟水平、服務半徑、交通條件等因素合理確定，每千服務人口宜設置0.3-0.6張床位……”

◆1.2.4公共衛(wèi)生應急工作規(guī)范化建設不到位

【常見表現(xiàn)形式】

1.2.4.1 聯(lián)防聯(lián)控工作機制不健全，制度不完善

1.2.4.2 突發(fā)公共衛(wèi)生事件監(jiān)測報告系統(tǒng)不完善，風險評估工作開展不到位

1.2.4.3 衛(wèi)生應急運維隊伍設施、設備和人員配備不到位

【定性依據(jù)】

原衛(wèi)生計生委《關于印發(fā)加強衛(wèi)生應急工作規(guī)范化建設指導意見的通知》（國衛(wèi)應急發(fā)〔2016〕68號）“三、重點任務……（二）發(fā)揮聯(lián)防聯(lián)控工作機制作用。健全幾種形式的工作機制。各級衛(wèi)生計生行政部門在認真研判本轄區(qū)突發(fā)事件公共衛(wèi)生風險的基礎上，進一步強化政府領導、衛(wèi)生計生行政部門牽頭、相關部門參加的聯(lián)防聯(lián)控工作機制，重點加強相關部門間的統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)和聯(lián)動……完善機制工作制度。根據(jù)不同事件應對需要，確定聯(lián)防聯(lián)控工作機制的工作思路和原則，明確聯(lián)防聯(lián)控工作機制及其辦公室、各成員單位的工作職責，制定信息通報、重大事項研究等工作制度，健全運行規(guī)則，確保機制有效運轉(zhuǎn)……”

“（四）強化突發(fā)公共衛(wèi)生事件監(jiān)測預警管理。完善監(jiān)測報告系統(tǒng)。各級衛(wèi)生計生行政部門進一步完善現(xiàn)有法定傳染病疫情和突發(fā)公共衛(wèi)生事件網(wǎng)絡直報系統(tǒng)；在探索使用媒體監(jiān)測、數(shù)據(jù)挖掘等工具的同時，建立與之配套的信息報告制度；制訂與本轄區(qū)自身實際需要相適應的監(jiān)測方案，建立相關信息通報、交換和會商機制；針對發(fā)生可能性大或已發(fā)生突發(fā)公共衛(wèi)生事件，制訂應急監(jiān)測方案，明確監(jiān)測內(nèi)容、頻率、方式和報告規(guī)范；健全監(jiān)測報告工作的督導評估制度，進一步提高突發(fā)公共衛(wèi)生事件監(jiān)測的敏感性和應急響應的及時性。

推進風險評估工作。定期組織開展突發(fā)公共衛(wèi)生事件日常風險評估工作，每月至少開展一次，根據(jù)需要可增加日常風險評估的頻次；針對重特大突發(fā)公共衛(wèi)生事件隱患，重特大自然災害、事故災難后可能衍生、次生的突發(fā)公共衛(wèi)生事件以及大型活動衛(wèi)生保障等，組織開展公共衛(wèi)生專題風險評估，為科學決策提供依據(jù)……”

“（七）加強隊伍建設和物資技術儲備。……制訂完善隊伍人員配備標準、裝備標準、平時管理、運維保障和評估考核等制度。從保障實戰(zhàn)能力層面，落實好隊伍建設要求，按照標準為隊伍配備現(xiàn)場處置和保障的設施、裝備，利用互聯(lián)網(wǎng)等技術，逐步提高信息化管理水平……完善物資技術儲備。配合工業(yè)和信息化等部門完善衛(wèi)生應急物資儲備機制，合理確定物資儲備目錄和規(guī)模，以及實物儲備、社會儲備和生產(chǎn)能力儲備的比例，建立健全物資輪儲和調(diào)用制度，推動物資儲備信息化建設，提高應急物資綜合協(xié)調(diào)和分類分級保障能力……”

【處理處罰依據(jù)】

*《突發(fā)公共衛(wèi)生事件應急條例》“第五章 法律責任 第四十五條 縣級以上地方人民政府及其衛(wèi)生行政主管部門未依照本條例的規(guī)定履行報告職責，對突發(fā)事件隱瞞、緩報、謊報或者授意他人隱瞞、緩報、謊報的，對政府主要領導人及其衛(wèi)生行政主管部門主要負責人，依法給予降級或者撤職的行政處分；造成傳染病傳播、流行或者對社會公眾健康造成其他嚴重危害后果的，依法給予開除的行政處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任?！?/span>

“第四十六條 國務院有關部門、縣級以上地方人民政府及其有關部門未依照本條例的規(guī)定，完成突發(fā)事件應急處理所需要的設施、設備、藥品和醫(yī)療器械等物資的生產(chǎn)、供應、運輸和儲備的，對政府主要領導人和政府部門主要負責人依法給予降級或者撤職的行政處分；造成傳染病傳播、流行或者對社會公眾健康造成其他嚴重危害后果的，依法給予開除的行政處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任?！?/span>

“第四十七條 突發(fā)事件發(fā)生后，縣級以上地方人民政府及其有關部門對上級人民政府有關部門的調(diào)查不予配合，或者采取其他方式阻礙、干涉調(diào)查的，對政府主要領導人和政府部門主要負責人依法給予降級或者撤職的行政處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任?！?/span>

◆1.2.5 突發(fā)公共事件緊急醫(yī)學救援和應急處置不到位

【常見表現(xiàn)形式】

1.2.5.1 突發(fā)公共事件緊急醫(yī)學救援開展不到位

1.2.5.2 突發(fā)公共事件應急處置工作開展不到位

【定性依據(jù)】

原衛(wèi)生計生委辦公廳《關于進一步加強公立醫(yī)院衛(wèi)生應急工作的通知》（國衛(wèi)辦應急函〔2015〕725號）“二、認真履行公立醫(yī)院衛(wèi)生應急職責任務……公立醫(yī)院應對突發(fā)公共事件職責為實施醫(yī)療救護保障措施。主要任務是突發(fā)公共事件緊急醫(yī)學救援和突發(fā)公共衛(wèi)生事件應急處置。突發(fā)公共事件緊急醫(yī)學救援重點開展傷病員的接診、收治工作，為傷病員提供醫(yī)療救護和現(xiàn)場救援等專業(yè)服務。突發(fā)公共衛(wèi)生事件應急處置要按照‘早發(fā)現(xiàn)、早報告、早隔離、早診斷、早治療’要求，切實做好醫(yī)院感染性疾病的預檢分診，規(guī)范接診流程，加強感染性疾病等門診建設管理，對疑似傳染病病人進行嚴格篩查和甄別，強化國家規(guī)定的突發(fā)公共衛(wèi)生事件病例和法定傳染病的報告；協(xié)助疾病預防控制機構開展樣本采集、流行病學調(diào)查；同時，嚴格執(zhí)行院內(nèi)感染控制相關規(guī)定，嚴格消毒隔離、個人防護、醫(yī)療垃圾和污水處理等措施?！?/span>

【處理處罰依據(jù)】

*《突發(fā)公共衛(wèi)生事件應急條例》“第五章 法律責任……第五十條 醫(yī)療衛(wèi)生機構有下列行為之一的，由衛(wèi)生行政主管部門責令改正、通報批評、給予警告；情節(jié)嚴重的，吊銷《醫(yī)療機構執(zhí)業(yè)許可證》；對主要負責人、負有責任的主管人員和其他直接責任人員依法給予降級或者撤職的紀律處分；造成傳染病傳播、流行或者對社會公眾健康造成其他嚴重危害后果，構成犯罪的，依法追究刑事責任：

（一）未依照本條例的規(guī)定履行報告職責，隱瞞、緩報或者謊報的；

（二）未依照本條例的規(guī)定及時采取控制措施的；

（三）未依照本條例的規(guī)定履行突發(fā)事件監(jiān)測職責的；

（四）拒絕接診病人的；

（五）拒不服從突發(fā)事件應急處理指揮部調(diào)度的。”

二、醫(yī)院審計常見違法違規(guī)問題

（一）醫(yī)院財務管理審計常見違法違規(guī)問題

◆2.1.1 預算管理不規(guī)范

【常見表現(xiàn)形式】

2.1.1.1 預算編制不完整，應納入預算的未納入預算

2.1.1.2資產(chǎn)購置未納入預算申報

2.1.1.3 預算編制不細化

【定性依據(jù)】

（1）《中華人民共和國預算法》“第八條 各部門預算由本部門及其所屬各單位預算組成。”

“第三十六條……各級政府、各部門、各單位應當依照本法規(guī)定，將所有政府收入全部列入預算，不得隱瞞、少列?！?/span>

（2）《事業(yè)單位財務規(guī)則》（2017年財政部第90號令）“第十六條 事業(yè)單位應當將各項收入全部納入單位預算，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理?！?/span>

“第二十條 事業(yè)單位應當將各項支出全部納入單位預算，建立健全支出管理制度?！?/span>

（3）財政部 原衛(wèi)生部《關于印發(fā)〈醫(yī)院財務制度〉的通知》（財社〔2010〕第306號）“第八條……醫(yī)院預算由收入預算和支出預算組成。醫(yī)院所有收支應全部納入預算管理?！?/span>

（4）原衛(wèi)生計生委辦公廳《關于印發(fā)公立醫(yī)院預決算報告制度暫行規(guī)定的通知 》（國衛(wèi)辦財務發(fā)〔2015〕17號）“第八條 醫(yī)院要加強資產(chǎn)配置預算管理，將大型設備、房屋土地等重大資產(chǎn)購置事項統(tǒng)一納入預算申報管理?！?/span>

（5）財政部《關于進一步做好預算執(zhí)行工作的指導意見》（財預〔2010〕11號）“一、進一步完善預算編制……各級財政部門、有預算分配權的主管部門、其他有關部門要積極推進預算編制改革，嚴格控制代編預算規(guī)模，提高預算到位率，切實把預算細化到部門，細化到基層單位，細化到具體項目……”

【處理處罰依據(jù)】

*原衛(wèi)生計生委辦公廳《關于印發(fā)公立醫(yī)院預決算報告制度暫行規(guī)定的通知》（國衛(wèi)辦財務發(fā)〔2015〕17號）“第二十七條 對財務監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)問題，要分清責任，限期整改，并依法進行處理。問題嚴重的，可提出追究當事人和有關領導責任的建議；構成犯罪的移送司法機關。財務監(jiān)督結果將作為下年度安排醫(yī)院預算的重要依據(jù)。”

◆2.1.2 收支管理不規(guī)范

【常見表現(xiàn)形式】

2.1.2.1 醫(yī)務科室和人員私存私放公款

2.1.2.2 隱匿收入形成“小金庫”

2.1.2.3 虛列支出套取騙取資金

2.1.2.4 在往來款中核算收支，導致收支不實

2.1.2.5 以虛假手段套取科研經(jīng)費，或支付與項目無關的費用

【定性依據(jù)】

（1）《中華人民共和國會計法》“第九條 各單位必須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務事項進行會計核算，填制會計憑證，登記會計帳簿，編制財務會計報告。任何單位不得以虛假的經(jīng)濟業(yè)務事項或者資料進行會計核算。”

“第十六條 各單位發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務事項應當在依法設置的會計帳簿上統(tǒng)一登記、核算，不得違反本法和國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定私設會計帳簿登記、核算?！?/span>

（2）《事業(yè)單位財務規(guī)則》（2017年財政部第90號令）“第十六條 事業(yè)單位應當將各項收入全部納入單位預算，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理?！?/span>

“第二十條 事業(yè)單位應當將各項支出全部納入單位預算，建立健全支出管理制度?！?/span>

（3）《設立“小金庫”和使用“小金庫”款項違法違紀行為政紀處分暫行規(guī)定》（2010年原監(jiān)察部 人力資源和社會保障部 財政部 審計署第 19 號令）“第二條 本規(guī)定所稱‘小金庫’，是指違反法律法規(guī)及其他有關規(guī)定，應列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的資產(chǎn)?！?/span>

（4）《關于改進加強中央財政科研項目和資金管理若干意見》（國發(fā)〔2014〕11號）“六、加強科研項目和資金監(jiān)管（二十）規(guī)范科研項目資金使用行為。科研人員和項目承擔單位要依法依規(guī)使用項目資金，不得擅自調(diào)整外撥資金，不得利用虛假票據(jù)套取資金，不得通過編造虛假合同、虛構人員名單等方式虛報冒領勞務費和專家咨詢費，不得通過虛構測試化驗內(nèi)容、提高測試化驗支出標準等方式違規(guī)開支測試化驗加工費，不得隨意調(diào)賬變動支出、隨意修改記賬憑證、以表代賬應付財務審計和檢查。項目承擔單位要建立健全科研和財務管理等相結合的內(nèi)部控制制度，規(guī)范項目資金管理，在職責范圍內(nèi)及時審批項目預算調(diào)整事項。對于從中央財政以外渠道獲得的項目資金，按照國家有關財務會計制度規(guī)定以及相關資金提供方的具體要求管理和使用?！?/span>

【處理處罰依據(jù)】

（1）《財政違法行為處罰處分條例》“第十七條 單位和個人違反財務管理的規(guī)定，私存私放財政資金或者其他公款的，責令改正，調(diào)整有關會計賬目，追回私存私放的資金，沒收違法所得。對單位處3000元以上5萬元以下的罰款；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員處2000元以上2萬元以下的罰款……”

（2）《設立“小金庫”和使用“小金庫”款項違法違紀行為政紀處分暫行規(guī)定》（2010年原監(jiān)察部 人力資源和社會保障部 財政部 審計署第 19 號令）“第三條……國有及國有控股企業(yè)、事業(yè)單位有設立‘小金庫’或者使用‘小金庫’款項行為的，對負有責任的領導人員和其他直接責任人員中由國家行政機關任命的人員（以下統(tǒng)稱有關責任人員），由任免機關或者監(jiān)察機關按照管理權限，依法給予處分。”

“第四條 有設立‘小金庫’行為的，對有關責任人員，給予記過或者記大過處分；情節(jié)嚴重的，給予降級或者撤職處分?！?/span>

“第五條 使用‘小金庫’款項吃喝、旅游、送禮、進行娛樂活動或者有其他類似行為的，對有關責任人員，給予警告處分；情節(jié)較重的，給予記過或者記大過處分；情節(jié)嚴重的，給予降級或者撤職處分?！?/span>

“第六條 使用‘小金庫’款項新建、改建、擴建、裝修辦公樓或者培訓中心等的，對有關責任人員，給予警告處分；情節(jié)較重的，給予記過或者記大過處分；情節(jié)嚴重的，給予降級或者撤職處分。”

“第七條 使用‘小金庫’款項提高福利補貼標準或者擴大福利補貼范圍、濫發(fā)獎金實物或者有類似支出行為的，對有關責任人員，給予警告處分；情節(jié)較重的，給予記過或者記大過處分；情節(jié)嚴重的，給予降級或者撤職處分?！?/span>

“第八條 使用‘小金庫’款項報銷應由個人負擔的費用的，對有關責任人員，給予記過或者記大過處分；情節(jié)較重的，給予降級或者撤職處分；情節(jié)嚴重的，給予開除處分?！?/span>

“第九條 以單位名義將‘小金庫’財物集體私分給單位職工的，對有關責任人員，給予記過或者記大過處分；情節(jié)較重的，給予降級或者撤職處分；情節(jié)嚴重的，給予開除處分?！?/span>

◆2.1.3 資產(chǎn)管理不規(guī)范

【常見表現(xiàn)形式】

2.1.3.1 購置國有資產(chǎn)未按規(guī)定程序報批

2.1.3.2 未經(jīng)批準處置固定資產(chǎn)

2.1.3.3 違規(guī)對外抵押

2.1.3.4 將國有資產(chǎn)違規(guī)出租、出借、對外投資

2.1.3.5 國有資產(chǎn)處置收入未按規(guī)定上繳國庫

2.1.3.6 資產(chǎn)賬賬、賬卡、賬實不符

【定性依據(jù)】

（1）《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》（2019年財政部第100號令）“第十五條 事業(yè)單位向財政部門申請用財政性資金購置規(guī)定限額以上資產(chǎn)的（包括事業(yè)單位申請用財政性資金舉辦大型會議、活動需要進行的購置），除國家另有規(guī)定外，按照下列程序報批：（一）年度部門預算編制前，事業(yè)單位資產(chǎn)管理部門會同財務部門審核資產(chǎn)存量，提出下一年度擬購置資產(chǎn)的品目、數(shù)量，測算經(jīng)費額度，報主管部門審核；（二）主管部門根據(jù)事業(yè)單位資產(chǎn)存量狀況和有關資產(chǎn)配置標準，審核、匯總事業(yè)單位資產(chǎn)購置計劃，報同級財政部門審批；（三）同級財政部門根據(jù)主管部門的審核意見，對資產(chǎn)購置計劃進行審批；（四）經(jīng)同級財政部門批準的資產(chǎn)購置計劃，事業(yè)單位應當列入年度部門預算，并在上報年度部門預算時附送批復文件等相關材料，作為財政部門批復部門預算的依據(jù)。”

“第二十條 事業(yè)單位應當建立健全資產(chǎn)購置、驗收、保管、使用等內(nèi)部管理制度。事業(yè)單位應當對實物資產(chǎn)進行定期清查，做到賬賬、賬卡、賬實相符，加強對本單位專利權、商標權、著作權、土地使用權、非專利技術、商譽等無形資產(chǎn)的管理，防止無形資產(chǎn)流失?！?/span>

“第二十六條 事業(yè)單位占有、使用的房屋建筑物、土地和車輛的處置，貨幣性資產(chǎn)損失的核銷，以及單位價值或者批量價值在規(guī)定限額以上的資產(chǎn)的處置，經(jīng)主管部門審核后報同級財政部門審批；規(guī)定限額以下的資產(chǎn)的處置報主管部門審批，主管部門將審批結果定期報同級財政部門備案。法律、行政法規(guī)和本辦法第五十六條另有規(guī)定的，依照其規(guī)定?！?/span>

（2）財政部《中央級事業(yè)單位國有資產(chǎn)使用管理暫行辦法》（財教〔2009〕192號）“第十八條 中央級事業(yè)單位利用國有資產(chǎn)對外投資，單項或批量價值（賬面原值，下同）在800萬元人民幣以上（含800萬元）的，經(jīng)主管部門審核后報財政部審批；單項或批量價值在800萬元以下的，由主管部門按照有關規(guī)定進行審批，并于批復之日起15個工作日內(nèi)將審批文件（一式三份）報財政部備案?！?/span>

“第二十三條 中央級事業(yè)單位不得從事以下對外投資事項：（一）買賣期貨、股票，國家另有規(guī)定的除外；（二）購買各種企業(yè)債券、各類投資基金和其他任何形式的金融衍生品或進行任何形式的金融風險投資，國家另有規(guī)定的除外；（三）利用國外貸款的事業(yè)單位，在國外債務尚未清償前利用該貸款形成的資產(chǎn)對外投資；（四）其他違反法律、行政法規(guī)規(guī)定的?！?/span>

“第二十四條 中央級事業(yè)單位應在保證單位正常運轉(zhuǎn)和事業(yè)發(fā)展的前提下，嚴格控制貨幣性資金對外投資。不得利用財政撥款和財政撥款結余對外投資。”

“第二十八條 中央級事業(yè)單位利用國有資產(chǎn)對外投資取得的收益，應按照預算管理及事業(yè)單位財務和會計制度的有關規(guī)定納入單位預算，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理?！?/span>

“第三十四條 中央級事業(yè)單位國有資產(chǎn)出租，原則上應采取公開招租的形式確定出租的價格，必要時可采取評審或者資產(chǎn)評估的辦法確定出租的價格。中央級事業(yè)單位利用國有資產(chǎn)出租、出借的，期限一般不得超過五年?！?/span>

（3）財政部《中央級事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置管理暫行辦法》（財教〔2008〕495號）“第九條 中央級事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置按以下權限予以審批：（一）中央級事業(yè)單位一次性處置單位價值或批量價值（賬面原值，下同）在800萬元人民幣（以下簡稱規(guī)定限額）以上（含800萬元）的國有資產(chǎn)，經(jīng)主管部門審核后報財政部審批；（二）中央級事業(yè)單位一次性處置單位價值或批量價值在規(guī)定限額以下的國有資產(chǎn)，由財政部授權主管部門進行審批。主管部門應當于批復之日起15個工作日內(nèi)，將批復文件（一式三份）報財政部備案?！?/span>

“第三十三條 中央級事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置收入，在扣除相關稅金、評估費、拍賣傭金等費用后，按照政府非稅收入管理和財政國庫收繳管理的規(guī)定上繳中央國庫，實行‘收支兩條線’管理?！?/span>

（4）財政部 原衛(wèi)生部《關于印發(fā)〈醫(yī)院財務制度〉的通知》（財社〔2010〕第306號）“第五十條 醫(yī)院應當對固定資產(chǎn)定期進行實地盤點。對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應當及時查明原因，并根據(jù)規(guī)定的管理權限，報經(jīng)批準后及時進行處理。固定資產(chǎn)管理部門要對固定資產(chǎn)采取電子信息化管理，定期與財務部門核對，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符?！?/span>

（5）《中華人民共和國民法典》“第三百九十九條 下列財產(chǎn)不得抵押：……（三）學校、幼兒園、醫(yī)療機構等為公益目的成立的非營利法人的教育設施、醫(yī)療衛(wèi)生設施和其他公益設施……”

【處理處罰依據(jù)】

*（1）國管局《中央行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》（國管資〔2009〕167號）“第四十三條 各部門違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，由國管局和相關部門責令限期改正，逾期不改的予以通報批評，并按《財政違法行為處罰處分條例》和國家有關規(guī)定處理：（一）超計劃、超標準配置資產(chǎn)的；……（四）未履行相關程序擅自處置國有資產(chǎn)的；（五）不按規(guī)定上繳資產(chǎn)處置收入的……”

*（2）國管局《中央行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置管理辦法》（國管資〔2009〕168號）“第三十九條 各部門在資產(chǎn)處置中有下列行為之一的，由國管局和相關部門責令改正，并按照《財政違法行為處罰處分條例》及國家有關規(guī)定處理；情節(jié)嚴重、涉嫌犯罪的，移送司法機關處理：……（五）隱瞞、截留、擠占、坐支和挪用資產(chǎn)處置收入的……”

◆2.1.4 社會捐贈收入管理不規(guī)范

【常見表現(xiàn)形式】

2.1.4.1 違規(guī)接受捐贈

2.1.4.2 受贈物資賬外核算

2.1.4.3 擅自改變捐贈物資用途

2.1.4.4 未及時公開受贈受助情況和受贈受助物資的使用、管理情況

【定性依據(jù)】

原衛(wèi)生計生委 中醫(yī)藥局《關于印發(fā)衛(wèi)生計生單位接受公益事業(yè)捐贈管理辦法（試行）的通知》（國衛(wèi)財務發(fā)〔2015〕77號）“第六條 衛(wèi)生計生單位不得接受以下捐贈：（一）不符合國家法律法規(guī)規(guī)定；（二）涉及商業(yè)營利性活動；（三）涉嫌不正當競爭和商業(yè)賄賂；（四）與本單位采購物品（服務）掛鉤；（五）附有與捐贈事項相關的經(jīng)濟利益、知識產(chǎn)權、科研成果、行業(yè)數(shù)據(jù)及信息等權利和主張；（六）不符合國家有關質(zhì)量、環(huán)保等標準和要求的物資；（七）附帶政治目的及其他意識形態(tài)傾向；（八）損害公共利益和其他公民的合法權益；（九）任何方式的索要、攤派或者變相攤派；（十）承擔政府監(jiān)督執(zhí)法任務機構，不得接受與監(jiān)督執(zhí)法工作有利害關系的捐贈。”

“第二十七條 受贈單位接受的捐贈財產(chǎn)應當全部納入單位財務部門集中統(tǒng)一管理，單獨核算?！?/span>

“第三十二條 受贈單位應當尊重捐贈人意愿，嚴格按照本單位宗旨和捐贈協(xié)議約定開展公益非營利性業(yè)務活動，不得用于營利性活動。捐贈協(xié)議限定用途的捐贈財產(chǎn)，受贈單位不得擅自改變捐贈財產(chǎn)用途。如果確需改變用途的，應當征得捐贈人書面同意?！?/span>

“第四十一條 受贈單位應當向社會主動公開以下信息：（一）捐贈接受管理制度；（二）捐贈接受工作流程；（三）捐贈管理部門及聯(lián)系方式；（四）受贈財產(chǎn)情況；（五）受贈財產(chǎn)使用情況；（六）受贈項目審計報告；（七）受贈項目績效評估結果；（八）依照法律法規(guī)應當公開的其他信息。”

【處理處罰依據(jù)】

*原衛(wèi)生計生委 中醫(yī)藥局《關于印發(fā)衛(wèi)生計生單位接受公益事業(yè)捐贈管理辦法（試行）的通知》（國衛(wèi)財務發(fā)〔2015〕77號）“第五十三條 衛(wèi)生計生單位違反本辦法規(guī)定的，由上級衛(wèi)生計生行政部門和中醫(yī)藥管理部門責令改正；拒不改正的，經(jīng)征求捐贈人意見，由縣級以上人民政府將捐贈財產(chǎn)交由其他宗旨相同或相似的公益性社會團體或者公益性非營利的事業(yè)單位管理，并依照國家有關規(guī)定對單位及相關責任人予以處分；涉嫌犯罪的，依法追究法律責任。”

（二）醫(yī)院藥品設備采購和管理審計常見違法違規(guī)問題

◆2.2.1 大型醫(yī)用設備采購不規(guī)范

【常見表現(xiàn)形式】

2.2.1.1 衛(wèi)生部門違規(guī)審批大型醫(yī)用設備配置

2.2.1.2 醫(yī)院未經(jīng)許可自行購置大型醫(yī)用設備

2.2.1.3 違規(guī)舉債購置大型醫(yī)用設備

【定性依據(jù)】

（1）國務院辦公廳《關于全面推開縣級公立醫(yī)院綜合改革的實施意見》（國辦發(fā)〔2015〕33號）“二、優(yōu)化縣域醫(yī)療資源配置……（五）明確縣級公立醫(yī)院床位規(guī)模、建設標準和設備配置標準。床位規(guī)模按照功能定位、當?shù)蒯t(yī)療服務需求等情況予以核定。嚴禁縣級公立醫(yī)院自行舉債建設和舉債購置大型醫(yī)用設備，鼓勵縣級公立醫(yī)院使用國產(chǎn)設備和器械……”

（2）衛(wèi)生健康委 藥監(jiān)局《關于印發(fā)大型醫(yī)用設備配置與使用管理辦法（試行）的通知》（國衛(wèi)規(guī)財發(fā)〔2018〕12號）“第九條 大型醫(yī)用設備配置管理目錄分為甲、乙兩類。甲類大型醫(yī)用設備由國家衛(wèi)生健康委員會負責配置管理并核發(fā)配置許可證；乙類大型醫(yī)用設備由省級衛(wèi)生健康行政部門負責配置管理并核發(fā)配置許可證?！?/span>

（3）原衛(wèi)生計生委辦公廳《關于印發(fā)公立醫(yī)院預決算報告制度暫行規(guī)定的通知 》（國衛(wèi)辦財務發(fā)〔2015〕17號）“第九條……嚴禁公立醫(yī)院舉債建設和舉債購置大型醫(yī)用設備?！?/span>

【處理處罰依據(jù)】

*衛(wèi)生健康委 藥監(jiān)局《關于印發(fā)大型醫(yī)用設備配置與使用管理辦法（試行）的通知》（國衛(wèi)規(guī)財發(fā)〔2018〕12號）“第四十四條 違反本辦法規(guī)定，超規(guī)劃、越權或違法實施大型醫(yī)用設備配置許可的，依據(jù)《行政許可法》、《醫(yī)療器械監(jiān)督管理條例》等有關規(guī)定予以處理?！?/span>

◆2.2.2 藥品耗材采購方式或程序不規(guī)范

【常見表現(xiàn)形式】

2.2.2.1 應招標未招標

2.2.2.2 未實行集中采購，自行線下采購藥品耗材

2.2.2.3 招標人與投標人串通投標

2.2.2.4 招投標過程中違規(guī)設置條件，排斥限制潛在投標人

2.2.2.5 擅自改變中標結果，超過中標價簽訂協(xié)議

【定性依據(jù)】

（1）《中華人民共和國招標投標法》“第三條 在中華人民共和國境內(nèi)進行下列工程建設項目包括項目的勘察、設計、施工、監(jiān)理以及與工程建設有關的重要設備、材料等的采購，必須進行招標：（一） 大型基礎設施、公用事業(yè)等關系社會公共利益、公眾安全的項目；（二） 全部或者部分使用國有資金投資或者國家融資的項目……”

“第十八條 招標人可以根據(jù)招標項目本身的要求，在招標公告或者投標邀請書中，要求潛在投標人提供有關資質(zhì)證明文件和業(yè)績情況，并對潛在投標人進行資格審查；國家對投標人的資格條件有規(guī)定的，依照其規(guī)定。招標人不得以不合理的條件限制或者排斥潛在投標人，不得對潛在投標人實行歧視待遇?！?/span>

“第三十二條 投標人不得相互串通投標報價，不得排擠其他投標人的公平競爭，損害招標人或者其他投標人的合法權益。投標人不得與招標人串通投標，損害國家利益、社會公共利益或者他人的合法權益。禁止投標人以向招標人或者評標委員會成員行賄的手段謀取中標?！?/span>

“第四十六條 招標人和中標人應當自中標通知書發(fā)出之日起三十日內(nèi)，按照招標文件和中標人的投標文件訂立書面合同。招標人和中標人不得再行訂立背離合同實質(zhì)性內(nèi)容的其他協(xié)議。招標文件要求中標人提交履約保證金的，中標人應當提交。”

（2）《中華人民共和國政府采購法》“第七條 政府采購實行集中采購和分散采購相結合。集中采購的范圍由省級以上人民政府公布的集中采購目錄確定。屬于中央預算的政府采購項目，其集中采購目錄由國務院確定并公布；屬于地方預算的政府采購項目，其集中采購目錄由省、自治區(qū)、直轄市人民政府或者其授權的機構確定并公布。納入集中采購目錄的政府采購項目，應當實行集中采購?！?/span>

“第八條 政府采購限額標準，屬于中央預算的政府采購項目，由國務院確定并公布；屬于地方預算的政府采購項目，由省、自治區(qū)、直轄市人民政府或者其授權的機構確定并公布?！?/span>

（3）《中華人民共和國招標投標法實施條例》“第三十二條 招標人不得以不合理的條件限制、排斥潛在投標人或者投標人。招標人有下列行為之一的，屬于以不合理條件限制、排斥潛在投標人或者投標人：（一）就同一招標項目向潛在投標人或者投標人提供有差別的項目信息；（二）設定的資格、技術、商務條件與招標項目的具體特點和實際需要不相適應或者與合同履行無關；（三）依法必須進行招標的項目以特定行政區(qū)域或者特定行業(yè)的業(yè)績、獎項作為加分條件或者中標條件；（四）對潛在投標人或者投標人采取不同的資格審查或者評標標準；（五）限定或者指定特定的專利、商標、品牌、原產(chǎn)地或者供應商；（六）依法必須進行招標的項目非法限定潛在投標人或者投標人的所有制形式或者組織形式；（七）以其他不合理條件限制、排斥潛在投標人或者投標人。”

“第五十七條 招標人和中標人應當依照招標投標法和本條例的規(guī)定簽訂書面合同，合同的標的、價款、質(zhì)量、履行期限等主要條款應當與招標文件和中標人的投標文件的內(nèi)容一致。招標人和中標人不得再行訂立背離合同實質(zhì)性內(nèi)容的其他協(xié)議……”

（4）原衛(wèi)生部 原國務院糾風辦 發(fā)展改革委 原監(jiān)察部 財政部 原工商總局 原食品藥品監(jiān)管局《關于印發(fā)〈醫(yī)療機構藥品集中采購工作規(guī)范〉的通知》（衛(wèi)規(guī)財發(fā)〔2010〕64號）“第三十條 醫(yī)療機構必須通過政府建立的非營利性藥品集中采購平臺采購藥品?！?/span>

（5）原衛(wèi)生部 原國務院糾風辦 發(fā)展改革委 原監(jiān)察部 財政部 原工商總局 原食品藥品監(jiān)管局《關于印發(fā)〈高值醫(yī)用耗材集中采購工作規(guī)范（試行）〉的通知》（衛(wèi)規(guī)財發(fā)〔2012〕86號）“第四條……醫(yī)療機構和醫(yī)用耗材生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)必須通過各省（區(qū)、市）建立的集中采購工作平臺開展采購，實行統(tǒng)一組織、統(tǒng)一平臺和統(tǒng)一監(jiān)管……”

“第十四條 醫(yī)療機構原則上不得購買集中采購入圍品種外的高值醫(yī)用耗材，有特殊需要的，須經(jīng)集中采購管理機構審批同意。”

“第十五條 醫(yī)療機構在集中采購活動中，不得發(fā)生下列行為：（一）不參加集中采購活動，或以其他任何方式規(guī)避集中采購活動；（二）提供虛假的采購信息和歷史資料；（三）未按照要求同醫(yī)用耗材生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)簽訂醫(yī)用耗材購銷合同；（四）不按照購銷合同采購高值醫(yī)用耗材，擅自采購入圍品種外高值醫(yī)用耗材，不按時結算貨款或其他不履行合同義務的行為；（五）與醫(yī)用耗材生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)訂立背離合同實質(zhì)性內(nèi)容的其他協(xié)議，牟取不正當利益；（六）未按照規(guī)定向衛(wèi)生行政部門報送履約情況報表；（七）其他違反法律法規(guī)的行為?！?/span>

【處理處罰依據(jù)】

*（1）《中華人民共和國招標投標法》“第四十九條 違反本法規(guī)定，必須進行招標的項目而不招標的，將必須進行招標的項目化整為零或者以其他任何方式規(guī)避招標的，責令限期改正，可以處項目合同金額千分之五以上千分之十以下的罰款；對全部或者部分使用國有資金的項目，可以暫停項目執(zhí)行或者暫停資金撥付；對單位直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予處分?！?/span>

“第五十一條 招標人以不合理的條件限制或者排斥潛在投標人的，對潛在投標人實行歧視待遇的，強制要求投標人組成聯(lián)合體共同投標的，或者限制投標人之間競爭的，責令改正，可以處一萬元以上五萬元以下的罰款。”

“第五十五條 依法必須進行招標的項目，招標人違反本法規(guī)定，與投標人就投標價格、投標方案等實質(zhì)性內(nèi)容進行談判的，給予警告，對單位直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予處分。前款所列行為影響中標結果的，中標無效。”

“第五十九條 招標人與中標人不按照招標文件和中標人的投標文件訂立合同的，或者招標人、中標人訂立背離合同實質(zhì)性內(nèi)容的協(xié)議的，責令改正；可以處中標項目金額千分之五以上千分之十以下的罰款?！?/span>

*（2）原衛(wèi)生部 原國務院糾風辦 發(fā)展改革委 原監(jiān)察部 財政部 原工商總局 原食品藥品監(jiān)管局《關于印發(fā)〈高值醫(yī)用耗材集中采購工作規(guī)范（試行）〉的通知》（衛(wèi)規(guī)財發(fā)〔2012〕86號）“第四十六條 參與集中采購的醫(yī)療機構及其工作人員有下列行為之一的，除追究當事人的責任外，視其情節(jié)追究主管領導的責任。涉嫌犯罪的，移交司法機關依法處理。（一）不參加高值醫(yī)用耗材集中采購活動，以其他任何方式規(guī)避集中采購活動的；（二）提供虛假的高值醫(yī)用耗材采購歷史資料的；（三）不按照規(guī)定同醫(yī)用耗材生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)簽訂購銷合同的；（四）不按照購銷合同采購入圍品種，擅自采購入圍品種外高值醫(yī)用耗材替代入圍品種，不按時結算貨款或者其他不履行合同義務行為的；（五）高值醫(yī)用耗材購銷合同簽訂后，再同企業(yè)訂立背離合同實質(zhì)性內(nèi)容的其他協(xié)議，牟取其他不正當利益的；（六）收受醫(yī)用耗材生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)錢物或其他利益的；（七）其他違反法律法規(guī)的行為?！?/span>

“第四十七條 集中采購工作人員有下列行為之一的，除追究當事人的責任外，視其情節(jié)追究主管領導的責任。涉嫌犯罪的，移交司法機關依法處理。（一）違反集中采購方式、程序、時限要求和信息發(fā)布等有關規(guī)定實施集中采購的；（二）在文件材料審核、高值醫(yī)用耗材評審遴選等方面疏于監(jiān)管或設置歧視性條件的；（三）違反規(guī)定建設、管理和使用專家?guī)斓?；（四）違反有關信息維護和安全保障規(guī)定，或者謊報、瞞報、擅自更改高值醫(yī)用耗材采購數(shù)據(jù)信息的；（五） 對醫(yī)療機構和醫(yī)用耗材生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)的違約情況調(diào)查處理不及時的；（六）接受可能有礙公正的參觀、考察、學術研討交流等，索取或收受錢物，謀取單位或個人不正當利益的；（七）其他違法違規(guī)行為。”

（三）醫(yī)院政策落實審計常見違法違規(guī)問題

◆2.3.1 藥品價格、政府補償?shù)日呗鋵嵅坏轿?/span>

【常見表現(xiàn)形式】

2.3.1.1 未按規(guī)定取消藥品加成

2.3.1.2 政府對基本建設和設備購置、重點學科發(fā)展等補助未到位

2.3.1.3 大型醫(yī)用設備檢查治療、檢驗等價格未及時調(diào)整

2.3.1.4 醫(yī)療服務價格未及時調(diào)整

【定性依據(jù)】

（1）國務院辦公廳《關于全面推開縣級公立醫(yī)院綜合改革的實施意見》（國辦發(fā)〔2015〕33號）“四、建立縣級公立醫(yī)院運行新機制 （十一）破除以藥補醫(yī)機制。所有縣級公立醫(yī)院推進醫(yī)藥分開，積極探索多種有效方式改革以藥補醫(yī)機制，取消藥品加成（中藥飲片除外）。縣級公立醫(yī)院補償由服務收費、藥品加成收入和政府補助三個渠道改為服務收費和政府補助兩個渠道。醫(yī)院由此減少的合理收入，通過調(diào)整醫(yī)療技術服務價格和增加政府補助，以及醫(yī)院加強核算、節(jié)約運行成本等多方共擔……（十二）理順醫(yī)療服務價格?！凑铡偭靠刂啤⒔Y構調(diào)整、有升有降、逐步到位’的原則，合理調(diào)整醫(yī)療服務價格。降低大型醫(yī)用設備檢查治療、檢驗價格，合理調(diào)整提升體現(xiàn)醫(yī)務人員技術勞務價值的醫(yī)療服務價格，特別是診療、手術、護理、床位、中醫(yī)等服務項目價格?！ㄊ┞鋵嵳度胴熑?。全面落實政府對縣級公立醫(yī)院符合規(guī)劃的基本建設和設備購置、重點學科發(fā)展、人才培養(yǎng)、符合國家規(guī)定的離退休人員費用、政策性虧損，以及承擔公共衛(wèi)生任務和緊急救治、支農(nóng)、支邊公共服務等投入政策……”

（2）原衛(wèi)生計生委 財政部 中央編辦 發(fā)展改革委 人力資源社會保障部 中醫(yī)藥局 國務院醫(yī)改辦《關于全面推開公立醫(yī)院綜合改革工作的通知》（國衛(wèi)體改發(fā)〔2017〕22號）“二、全面推開公立醫(yī)院綜合改革的重點任務……（四）全面推開城市公立醫(yī)院綜合改革。7月31日前，所有地市出臺城市公立醫(yī)院綜合改革實施方案；9月30日前，全面推開公立醫(yī)院綜合改革，所有公立醫(yī)院全部取消藥品加成（中藥飲片除外）……”

（3）國務院辦公廳《關于城市公立醫(yī)院綜合改革試點的指導意見》（國辦發(fā)〔2015〕38號）“三、建立公立醫(yī)院運行新機制 （十）破除以藥補醫(yī)機制。試點城市所有公立醫(yī)院推進醫(yī)藥分開，積極探索多種有效方式改革以藥補醫(yī)機制，取消藥品加成（中藥飲片除外）。將公立醫(yī)院補償由服務收費、藥品加成收入和政府補助三個渠道改為服務收費和政府補助兩個渠道。通過調(diào)整醫(yī)療服務價格、加大政府投入、改革支付方式、降低醫(yī)院運行成本等，建立科學合理的補償機制……（十二）理順醫(yī)療服務價格。……經(jīng)科學測算，在降低藥品、醫(yī)用耗材費用和取消藥品加成的同時，降低大型醫(yī)用設備檢查治療價格，合理調(diào)整提升體現(xiàn)醫(yī)務人員技術勞務價值的醫(yī)療服務價格，特別是診療、手術、護理、床位、中醫(yī)等服務項目價格……（十三）落實政府投入責任。各級政府要落實符合區(qū)域衛(wèi)生規(guī)劃的公立醫(yī)院基本建設和設備購置、重點學科發(fā)展、人才培養(yǎng)、符合國家規(guī)定的離退休人員費用和政策性虧損補貼等投入，對公立醫(yī)院承擔的公共衛(wèi)生任務給予專項補助，保障政府指定的緊急救治、救災、援外、支農(nóng)、支邊和城鄉(xiāng)醫(yī)院對口支援等公共服務經(jīng)費?！?/span>

◆2.3.2違規(guī)收費

【常見表現(xiàn)形式】

2.3.2.1 自立、分解或掛靠項目收費

2.3.2.2 擅自提高標準收費

2.3.2.3以多計數(shù)量的方式多收藥品費

2.3.2.4將醫(yī)療服務項目違規(guī)打包收費

2.3.2.5 重復收費

【定性依據(jù)】

原衛(wèi)生計生委 中醫(yī)藥局《關于印發(fā)加強醫(yī)療衛(wèi)生行風建設“九不準”的通知》（國衛(wèi)辦發(fā)〔2013〕49號）“附件《加強醫(yī)療衛(wèi)生行風建設“九不準”》……三、不準違規(guī)收費。醫(yī)療衛(wèi)生機構應當嚴格執(zhí)行國家藥品價格政策和醫(yī)療服務項目價格，公開醫(yī)療服務收費標準和常用藥品價格。嚴禁在國家規(guī)定的收費項目和標準之外自立項目、分解項目收費或擅自提高標準加收費用，嚴禁重復收費?！?/span>

【處理處罰依據(jù)】

*原衛(wèi)生計生委 中醫(yī)藥局《關于印發(fā)加強醫(yī)療衛(wèi)生行風建設“九不準”的通知》（國衛(wèi)辦發(fā)〔2013〕49號）“三、堅決查處違規(guī)行為……違反‘九不準’的醫(yī)療衛(wèi)生機構，衛(wèi)生計生行政部門應當根據(jù)情節(jié)輕重，給予其通報批評、限期整改、降低級別或等次等處理；需要給予行政處罰的，依法給予警告、責令停業(yè)直至吊銷執(zhí)業(yè)許可證的行政處罰。對違反‘九不準’的醫(yī)療衛(wèi)生人員，由所在單位給予批評教育、取消當年評優(yōu)評職資格或低聘、緩聘、解職待聘、解聘；情節(jié)嚴重的，由有關衛(wèi)生計生行政部門依法給予其責令暫停執(zhí)業(yè)活動或者吊銷執(zhí)業(yè)證書等處罰。涉嫌犯罪的，移送司法機關依法處理……”

◆2.3.3拖欠藥品、器材等各類款項

【常見表現(xiàn)形式】

2.3.3.1 拖欠供應商藥品款

2.3.3.2 拖欠供應商器材、設備或服務款

【定性依據(jù)】

（1）國務院辦公廳《關于完善公立醫(yī)院藥品集中采購工作的指導意見》（國辦發(fā)〔2015〕7號）“三、改進藥款結算方式……（二）規(guī)范藥品貨款支付。醫(yī)院應將藥品收支納入預算管理，嚴格按照合同約定的時間支付貨款，從交貨驗收合格到付款不得超過30天……”

（2）《保障中小企業(yè)款項支付條例》“第八條 機關、事業(yè)單位從中小企業(yè)采購貨物、工程、服務，應當自貨物、工程、服務交付之日起30日內(nèi)支付款項；合同另有約定的，付款期限最長不得超過60日。大型企業(yè)從中小企業(yè)采購貨物、工程、服務，應當按照行業(yè)規(guī)范、交易習慣合理約定付款期限并及時支付款項。合同約定采取履行進度結算、定期結算等結算方式的，付款期限應當自雙方確認結算金額之日起算。”

（3）財政部 原衛(wèi)生部《關于印發(fā)〈醫(yī)院財務制度〉的通知》（財社〔2010〕第306號）“第四十二條……醫(yī)院對應收及預付款項要加強管理，定期分析、及時清理……”

“第六十條 醫(yī)院應對不同性質(zhì)的負債分別管理，及時清理并按照規(guī)定辦理結算，保證各項負債在規(guī)定期限內(nèi)歸還……”

◆2.3.4醫(yī)療廢棄物管理不規(guī)范

【常見表現(xiàn)形式】

2.3.4.1 醫(yī)療廢棄物轉(zhuǎn)運不及時

2.3.4.2 未建立醫(yī)療廢物集中處置設施

2.3.4.3 未對醫(yī)療廢物處置進行有效監(jiān)管

2.3.4.4 醫(yī)廢處置價格體系不完善、計費標準不細化

【定性依據(jù)】

（1）《醫(yī)療廢物管理條例》“第四條 國家推行醫(yī)療廢物集中無害化處置，鼓勵有關醫(yī)療廢物安全處置技術的研究與開發(fā)。縣級以上地方人民政府負責組織建設醫(yī)療廢物集中處置設施。國家對邊遠貧困地區(qū)建設醫(yī)療廢物集中處置設施給予適當?shù)闹С帧！?/span>

“第五條 縣級以上各級人民政府衛(wèi)生行政主管部門，對醫(yī)療廢物收集、運送、貯存、處置活動中的疾病防治工作實施統(tǒng)一監(jiān)督管理；環(huán)境保護行政主管部門，對醫(yī)療廢物收集、運送、貯存、處置活動中的環(huán)境污染防治工作實施統(tǒng)一監(jiān)督管理?？h級以上各級人民政府其他有關部門在各自的職責范圍內(nèi)負責與醫(yī)療廢物處置有關的監(jiān)督管理工作。”

“第十七條 醫(yī)療衛(wèi)生機構應當建立醫(yī)療廢物的暫時貯存設施、設備，不得露天存放醫(yī)療廢物；醫(yī)療廢物暫時貯存的時間不得超過２天……”

“第二十五條 醫(yī)療廢物集中處置單位應當至少每２天到醫(yī)療衛(wèi)生機構收集、運送一次醫(yī)療廢物，并負責醫(yī)療廢物的貯存、處置?！?/span>

“第三十一條 醫(yī)療廢物集中處置單位處置醫(yī)療廢物，按照國家有關規(guī)定向醫(yī)療衛(wèi)生機構收取醫(yī)療廢物處置費用。醫(yī)療衛(wèi)生機構按照規(guī)定支付的醫(yī)療廢物處置費用，可以納入醫(yī)療成本?！?/span>

“第三十二條 各地區(qū)應當利用和改造現(xiàn)有固體廢物處置設施和其他設施，對醫(yī)療廢物集中處置，并達到基本的環(huán)境保護和衛(wèi)生要求?！?/span>

（2）衛(wèi)生健康委 生態(tài)環(huán)境部 發(fā)展改革委 工業(yè)和信息化部 公安部 財政部 住房城鄉(xiāng)建設部 商務部 市場監(jiān)管總局 醫(yī)保局《關于印發(fā)〈醫(yī)療機構廢棄物綜合治理工作方案〉的通知》（國衛(wèi)醫(yī)發(fā)〔2020〕3號）“（二）落實醫(yī)療機構廢棄物處置政策。綜合考慮區(qū)域內(nèi)醫(yī)療機構總量和結構、醫(yī)療廢物實際產(chǎn)生量及處理成本等因素，鼓勵采取按床位和按重量相結合的計費方式，合理核定醫(yī)療廢物處置收費標準，促進醫(yī)療廢物減量化。將醫(yī)療機構輸液瓶（袋）回收和利用所得列入合規(guī)收入項目。符合條件的醫(yī)療廢物集中處置單位和輸液瓶（袋）回收、利用企業(yè)可按規(guī)定享受環(huán)境保護稅等相關稅收優(yōu)惠政策。醫(yī)療機構按照規(guī)定支付的醫(yī)療廢物處置費用作為醫(yī)療成本，在調(diào)整醫(yī)療服務價格時予以合理補償……”

【處理處罰依據(jù)】

*（1）原衛(wèi)生部 原環(huán)?？偩帧夺t(yī)療廢物管理行政處罰辦法》（2010年修正）“第三條 醫(yī)療廢物集中處置單位有《條例》第四十五條規(guī)定的下列情形之一的，由縣級以上地方人民政府環(huán)境保護行政主管部門責令限期改正，給予警告；逾期不改正的，處2000元以上5000元以下的罰款：……（五）未及時收集、運送醫(yī)療廢物的……”

*（2）《中華人民共和國傳染病防治法》“第六十九條 醫(yī)療機構違反本法規(guī)定，有下列情形之一的，由縣級以上人民政府衛(wèi)生行政部門責令改正，通報批評，給予警告；造成傳染病傳播、流行或者其他嚴重后果的，對負有責任的主管人員和其他直接責任人員，依法給予降級、撤職、開除的處分，并可以依法吊銷有關責任人員的執(zhí)業(yè)證書；構成犯罪的，依法追究刑事責任：……（四）未按照規(guī)定對本單位內(nèi)被傳染病病原體污染的場所、物品以及醫(yī)療廢物實施消毒或者無害化處置的……”

*（3）《醫(yī)療廢物管理條例》“第三十四條 縣級以上地方人民政府衛(wèi)生行政主管部門、環(huán)境保護行政主管部門，應當依照本條例的規(guī)定，按照職責分工，對醫(yī)療衛(wèi)生機構和醫(yī)療廢物集中處置單位進行監(jiān)督檢查。”

◆2.3.5 臨床研究項目管理不規(guī)范

【常見表現(xiàn)形式】

2.3.5.1 臨床研究項目未按規(guī)定備案

2.3.5.2 干細胞臨床研究未按規(guī)定備案

【定性依據(jù)】

（1）原衛(wèi)生計生委、原食品藥品監(jiān)管總局、中醫(yī)藥管理局《醫(yī)療衛(wèi)生機構開展臨床研究項目管理辦法》（國衛(wèi)醫(yī)發(fā)〔2014〕80號）“第十五條 醫(yī)療機構批準臨床研究項目立項后，應當在30日內(nèi)向核發(fā)其醫(yī)療機構執(zhí)業(yè)許可證的衛(wèi)生計生行政部門（含中醫(yī)藥管理部門，下同）進行臨床研究項目備案。”

（2）原衛(wèi)生計生委、原食品藥品監(jiān)管總局《干細胞臨床研究管理辦法（試行）》（國衛(wèi)科教發(fā)〔2015〕48號）“第十五條 開展干細胞臨床研究項目前，機構應當將備案材料（見附件1）由省級衛(wèi)生計生行政部門會同食品藥品監(jiān)管部門審核后向國家衛(wèi)生計生委與國家食品藥品監(jiān)管總局備案。”

◆2.3.6 對外合作辦醫(yī)管理不規(guī)范

【常見表現(xiàn)形式】

2.3.6.1 違規(guī)對外出租、承包醫(yī)療科室

2.3.6.2 違規(guī)與其他組織投資設立非獨立法人資格的醫(yī)療衛(wèi)生機構

2.3.6.3 違規(guī)與社會資本合作舉辦營利性醫(yī)療衛(wèi)生機構

【定性依據(jù)】

（1）《中華人民共和國基本醫(yī)療衛(wèi)生與健康促進法》“第三十九條 國家對醫(yī)療衛(wèi)生機構實行分類管理……醫(yī)療衛(wèi)生機構不得對外出租、承包醫(yī)療科室……”

“第四十條 政府舉辦的醫(yī)療衛(wèi)生機構應當堅持公益性質(zhì)，所有收支均納入預算管理，按照醫(yī)療衛(wèi)生服務體系規(guī)劃合理設置并控制規(guī)模……政府舉辦的醫(yī)療衛(wèi)生機構不得與其他組織投資設立非獨立法人資格的醫(yī)療衛(wèi)生機構，不得與社會資本合作舉辦營利性醫(yī)療衛(wèi)生機構。”

（2）衛(wèi)生健康委、發(fā)展改革委、科技部、財政部、人力資源社會保障部、自然資源部、住房城鄉(xiāng)建設部、市場監(jiān)管總局、醫(yī)保局、銀保監(jiān)會《關于印發(fā)促進社會辦醫(yī)持續(xù)健康規(guī)范發(fā)展意見的通知》（國衛(wèi)醫(yī)發(fā)〔2019〕42號）“三、公立醫(yī)療機構與社會辦醫(yī)分工合作……（十）探索醫(yī)療機構多種合作模式。支持社會辦醫(yī)與公立醫(yī)院開展醫(yī)療業(yè)務、學科建設、人才培養(yǎng)等合作，倡導開展各類醫(yī)療機構廣泛協(xié)作、聯(lián)動、支持模式試點，并建立合理的分工與分配機制，各地要出臺規(guī)范合作的具體辦法，國務院有關部門要加強指導。引導和規(guī)范社會力量通過多種形式參與公立醫(yī)院改制重組，完善改制重組過程中涉及的資產(chǎn)招拍掛、人員身份轉(zhuǎn)換、無形資產(chǎn)評估等配套政策?！?/span>

三、衛(wèi)生健康政策落實審計常見違法違規(guī)問題

（一）分級診療政策執(zhí)行審計常見違法違規(guī)問題

◆3.1.1 家庭醫(yī)生簽約制度落實不到位

【常見表現(xiàn)形式】

3.1.1.1 簽約完成率不高

3.1.1.2簽約服務內(nèi)容單一、質(zhì)量不高

3.1.1.3 虛假簽約

3.1.1.4 未按要求落實家庭醫(yī)生簽約服務費

【定性依據(jù)】

（1）國務院醫(yī)改辦 原衛(wèi)生計生委 發(fā)展改革委 民政部 財政部 人力資源社會保障部 中醫(yī)藥局《關于印發(fā)推進家庭醫(yī)生簽約服務指導意見的通知》（國醫(yī)改辦發(fā)〔2016〕1號）“一、總體要求……（二）主要目標。2016年，在200個公立醫(yī)院綜合改革試點城市開展家庭醫(yī)生簽約服務，鼓勵其他有條件的地區(qū)積極開展試點。重點在簽約服務的方式、內(nèi)容、收付費、考核、激勵機制等方面實現(xiàn)突破，優(yōu)先覆蓋老年人、孕產(chǎn)婦、兒童、殘疾人等人群，以及高血壓、糖尿病、結核病等慢性疾病和嚴重精神障礙患者等。到2017年，家庭醫(yī)生簽約服務覆蓋率達到30%以上，重點人群簽約服務覆蓋率達到60%以上。到2020年，力爭將簽約服務擴大到全人群，形成長期穩(wěn)定的契約服務關系，基本實現(xiàn)家庭醫(yī)生簽約服務制度的全覆蓋?！?/span>

“四、健全簽約服務收付費機制……（九）合理確定簽約服務費。家庭醫(yī)生團隊為居民提供約定的簽約服務，根據(jù)簽約服務人數(shù)按年收取簽約服務費，由醫(yī)保基金、基本公共衛(wèi)生服務經(jīng)費和簽約居民付費等分擔。具體標準和分擔比例由各地衛(wèi)生計生、人力資源社會保障、財政、價格等部門根據(jù)簽約服務內(nèi)容、簽約居民結構以及基本醫(yī)?；鸷凸残l(wèi)生經(jīng)費承受能力等因素協(xié)商確定。符合醫(yī)療救助政策的按規(guī)定實施救助。簽約服務中的基本公共衛(wèi)生服務項目費用從基本公共衛(wèi)生服務專項經(jīng)費中列支。”

（2）衛(wèi)生健康委 中醫(yī)藥局《關于規(guī)范家庭醫(yī)生簽約服務管理的指導意見》（國衛(wèi)基層發(fā)〔2018〕35號）“三、豐富簽約服務內(nèi)容 家庭醫(yī)生團隊在醫(yī)療機構執(zhí)業(yè)登記和工作職責范圍內(nèi)應當根據(jù)簽約居民的健康需求，依法依約為其提供基礎性和個性化簽約服務?；A性簽約服務包括基本醫(yī)療服務和基本公共衛(wèi)生服務。個性化簽約服務是在基礎性簽約服務的內(nèi)容之外，根據(jù)居民差異化的健康需求制定針對性的服務內(nèi)容……”

“四、落實簽約服務費……（二）簽約服務費的來源及分配。簽約服務費可由醫(yī)?；稹⒒竟残l(wèi)生服務經(jīng)費和簽約居民付費等分擔。要積極爭取財政、扶貧、殘聯(lián)等部門支持，拓寬簽約服務費籌資渠道。依據(jù)各地實際情況，合理核算家庭醫(yī)生簽約服務費收費標準……”

◆3.1.2 醫(yī)療聯(lián)合體建設和發(fā)展不到位

【常見表現(xiàn)形式】

3.1.2.1 醫(yī)療聯(lián)合體建設推進緩慢

3.1.2.2 醫(yī)療聯(lián)合體內(nèi)大醫(yī)院向下轉(zhuǎn)診工作不到位

3.1.2.3 醫(yī)療聯(lián)合體內(nèi)醫(yī)養(yǎng)護連續(xù)性醫(yī)療服務建設不到位

【定性依據(jù)】

（1）國務院辦公廳《關于推進分級診療制度建設的指導意見》（國辦發(fā)〔2015〕70號）“三、建立健全分級診療保障機制……（六）構建醫(yī)療衛(wèi)生機構分工協(xié)作機制?！瓕π枰≡褐委煹募蔽Ｖ匕Y患者、手術患者，通過制定和落實入、出院標準和雙向轉(zhuǎn)診原則，實現(xiàn)各級醫(yī)療機構之間的順暢轉(zhuǎn)診?；鶎俞t(yī)療衛(wèi)生機構可以與二級以上醫(yī)院、慢性病醫(yī)療機構等協(xié)同，為慢性病、老年病等患者提供老年護理、家庭護理、社區(qū)護理、互助護理、家庭病床、醫(yī)療康復等服務……”

（2）國務院辦公廳《關于推進醫(yī)療聯(lián)合體建設和發(fā)展的指導意見》（國辦發(fā)〔2017〕32號）“一、總體要求……（三）工作目標。2017年，基本搭建醫(yī)聯(lián)體制度框架，全面啟動多種形式的醫(yī)聯(lián)體建設試點，三級公立醫(yī)院要全部參與并發(fā)揮引領作用，綜合醫(yī)改試點省份每個地市以及分級診療試點城市至少建成一個有明顯成效的醫(yī)聯(lián)體。探索對縱向合作的醫(yī)聯(lián)體等分工協(xié)作模式實行醫(yī)?？傤~付費等多種方式，引導醫(yī)聯(lián)體內(nèi)部初步形成較為科學的分工協(xié)作機制和較為順暢的轉(zhuǎn)診機制。到2020年，在總結試點經(jīng)驗的基礎上，全面推進醫(yī)聯(lián)體建設，形成較為完善的醫(yī)聯(lián)體政策體系。所有二級公立醫(yī)院和政府辦基層醫(yī)療衛(wèi)生機構全部參與醫(yī)聯(lián)體。不同級別、不同類別醫(yī)療機構間建立目標明確、權責清晰、公平有效的分工協(xié)作機制，建立責權一致的引導機制，使醫(yī)聯(lián)體成為服務、責任、利益、管理共同體，區(qū)域內(nèi)醫(yī)療資源有效共享，基層服務能力進一步提升，有力推動形成基層首診、雙向轉(zhuǎn)診、急慢分治、上下聯(lián)動的分級診療模式?！?/span>

“三、完善醫(yī)聯(lián)體內(nèi)部分工協(xié)作機制……（四）為患者提供連續(xù)性診療服務。鼓勵護理院、專業(yè)康復機構等加入醫(yī)聯(lián)體。建立醫(yī)聯(lián)體內(nèi)轉(zhuǎn)診機制，重點暢通向下轉(zhuǎn)診通道，將急性病恢復期患者、術后恢復期患者及危重癥穩(wěn)定期患者及時轉(zhuǎn)診至下級醫(yī)療機構繼續(xù)治療和康復，加強醫(yī)療衛(wèi)生與養(yǎng)老服務相結合，為患者提供一體化、便利化的疾病診療—康復—長期護理連續(xù)性服務。”

（3）衛(wèi)生健康委 中醫(yī)藥局《關于進一步做好分級診療制度建設有關重點工作的通知》（國衛(wèi)醫(yī)發(fā)〔2018〕28號）“四、以重大疾病單病種管理為重點推進分級診療上下分開……要完善雙向轉(zhuǎn)診制度，重點暢通向下轉(zhuǎn)診通道，明確轉(zhuǎn)診標準和轉(zhuǎn)診流程，將急性病恢復期患者、術后恢復期患者及危重癥穩(wěn)定期患者及時轉(zhuǎn)診至下級醫(yī)療機構，探索基層醫(yī)療衛(wèi)生機構與老年醫(yī)療照護、家庭病床、居家護理等相結合的服務模式……”

“七、加強組織實施……（一）加強組織領導。各級衛(wèi)生健康行政部門和醫(yī)療機構要充分認識分級診療制度和醫(yī)聯(lián)體建設工作的重要性，以滿足群眾看病就醫(yī)需求為出發(fā)點，服務于深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革全局。省級衛(wèi)生健康行政部門要在2018年8月底前完成城市醫(yī)療集團和縣域醫(yī)共體建設規(guī)劃；10月底前完成醫(yī)聯(lián)體網(wǎng)格化全覆蓋，有效防止城市三級醫(yī)院‘跑馬圈地’……”

◆3.1.3 基層醫(yī)療衛(wèi)生人才培養(yǎng)不到位

【常見表現(xiàn)形式】

3.1.3.1 基層醫(yī)療衛(wèi)生機構全科醫(yī)生配備不足、特崗計劃推進緩慢

3.1.3.2 基層醫(yī)療衛(wèi)生機構人才培訓計劃任務完成不到位

3.1.3.3 基層緊缺專業(yè)人才培養(yǎng)培訓任務未完成

【定性依據(jù)】

（1）國務院辦公廳《關于推進分級診療制度建設的指導意見》（國辦發(fā)〔2015〕70號）“二、以強基層為重點完善分級診療服務體系……（二）加強基層醫(yī)療衛(wèi)生人才隊伍建設。通過基層在崗醫(yī)師轉(zhuǎn)崗培訓、全科醫(yī)生定向培養(yǎng)、提升基層在崗醫(yī)師學歷層次等方式，多渠道培養(yǎng)全科醫(yī)生，逐步向全科醫(yī)生規(guī)范化培養(yǎng)過渡，實現(xiàn)城鄉(xiāng)每萬名居民有2—3名合格的全科醫(yī)生……”

（2）衛(wèi)生健康委 中醫(yī)藥局《關于進一步做好分級診療制度建設有關重點工作的通知》（國衛(wèi)醫(yī)發(fā)〔2018〕28號）“六、完善保障政策……（三）加強醫(yī)療衛(wèi)生人才隊伍建設。加強醫(yī)聯(lián)體內(nèi)專業(yè)人才培養(yǎng)。加快推進住院醫(yī)師規(guī)范化培訓制度建設，非培訓基地的醫(yī)療機構要積極選派符合條件的臨床醫(yī)生接受培訓。采取規(guī)范化培訓、助理全科醫(yī)生培訓、定向免費培養(yǎng)、轉(zhuǎn)崗培訓等方式，加大全科醫(yī)生培養(yǎng)力度……”

（3）中共中央 國務院《“健康中國2030”規(guī)劃綱要》“第二十二章 加強健康人力資源建設 第一節(jié) 加強健康人才培養(yǎng)培訓……強化面向全員的繼續(xù)醫(yī)學教育制度。加大基層和偏遠地區(qū)扶持力度。加強全科、兒科、產(chǎn)科、精神科、病理、護理、助產(chǎn)、康復、心理健康等急需緊缺專業(yè)人才培養(yǎng)培訓……”

（4）國務院《關于印發(fā)“十三五”衛(wèi)生與健康規(guī)劃的通知》（國發(fā)〔2016〕77號）“三、主要任務……（十二）加強人才隊伍建設……加大人才培養(yǎng)力度。推進以全科醫(yī)生為重點的基層醫(yī)療衛(wèi)生隊伍建設。制訂優(yōu)惠政策，為農(nóng)村訂單定向免費培養(yǎng)醫(yī)學生。啟動實施助理全科醫(yī)生培訓。繼續(xù)實施基層醫(yī)療衛(wèi)生機構全科醫(yī)生特設崗位計劃，優(yōu)先安排特崗全科醫(yī)生到集中連片特困地區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院工作。加強產(chǎn)科、兒科、精神、老年醫(yī)學、藥學、護理、急救、康復等各類緊缺人才以及生殖健康咨詢師、護理員等技能型健康服務人才培養(yǎng)……”

◆3.1.4 遠程醫(yī)療服務提供不到位

【常見表現(xiàn)形式】

3.1.4.1 醫(yī)療聯(lián)合體內(nèi)、對口幫扶貧困縣縣級醫(yī)院遠程醫(yī)療覆蓋面不足

3.1.4.2 未將遠程醫(yī)療費用納入醫(yī)保報銷范圍

3.1.4.3 遠程醫(yī)療會診收費政策未出臺

【定性依據(jù)】

（1）國務院辦公廳《關于促進“互聯(lián)網(wǎng) 醫(yī)療健康”發(fā)展的意見》（國辦發(fā)〔2018〕26號）“二、完善‘互聯(lián)網(wǎng) 醫(yī)療健康’支撐體系……（十二）及時制訂完善相關配套政策。1.適應‘互聯(lián)網(wǎng) 醫(yī)療健康’發(fā)展，進一步完善醫(yī)保支付政策。逐步將符合條件的互聯(lián)網(wǎng)診療服務納入醫(yī)保支付范圍，建立費用分擔機制，方便群眾就近就醫(yī)，促進優(yōu)質(zhì)醫(yī)療資源有效利用。健全互聯(lián)網(wǎng)診療收費政策，加強使用管理，促進形成合理的利益分配機制，支持互聯(lián)網(wǎng)醫(yī)療服務可持續(xù)發(fā)展。（國家醫(yī)療保障局負責）”

（2）衛(wèi)生健康委 中醫(yī)藥局《關于進一步做好分級診療制度建設有關重點工作的通知》（國衛(wèi)醫(yī)發(fā)〔2018〕28號）“一、加強統(tǒng)籌規(guī)劃，加快推進醫(yī)聯(lián)體建設……（三）加快遠程醫(yī)療協(xié)作網(wǎng)建設促進優(yōu)質(zhì)醫(yī)療資源下沉。各級衛(wèi)生健康行政部門要按照國務院辦公廳《關于促進‘互聯(lián)網(wǎng) 醫(yī)療健康’發(fā)展的意見》（國辦發(fā)〔2018〕26號）有關要求，大力推進遠程醫(yī)療服務發(fā)展，完善省-地市-縣-鄉(xiāng)-村五級遠程醫(yī)療服務網(wǎng)絡，推動遠程醫(yī)療服務覆蓋所有醫(yī)聯(lián)體。要積極協(xié)調(diào)相關部門制定出臺收費等相關政策，促進遠程醫(yī)療服務可持續(xù)發(fā)展。國家級和省級醫(yī)院要按照健康扶貧工作要求，重點發(fā)展面向邊遠、貧困地區(qū)的遠程醫(yī)療協(xié)作網(wǎng)，確保實現(xiàn)對口幫扶貧困縣縣級醫(yī)院遠程醫(yī)療全覆蓋……”

◆3.1.5 醫(yī)保政策引導作用發(fā)揮不到位

【常見表現(xiàn)形式】

3.1.5.1 各級別醫(yī)院醫(yī)保報銷比例差異小，影響分級診療效果

3.1.5.2 基層醫(yī)療衛(wèi)生機構納入基本醫(yī)療保險定點范圍數(shù)量較少

3.1.5.3 城市醫(yī)療集團和縣域醫(yī)共體醫(yī)?？傤~付費政策未落地

【定性依據(jù)】

（1）國務院辦公廳《關于推進分級診療制度建設的指導意見》（國辦發(fā)〔2015〕70號）“三、建立健全分級診療保障機制……（三）推進醫(yī)保支付制度改革。按照分級診療工作要求，及時調(diào)整完善醫(yī)保政策……完善不同級別醫(yī)療機構的醫(yī)保差異化支付政策，適當提高基層醫(yī)療衛(wèi)生機構醫(yī)保支付比例，對符合規(guī)定的轉(zhuǎn)診住院患者可以連續(xù)計算起付線，促進患者有序流動。將符合條件的基層醫(yī)療衛(wèi)生機構和慢性病醫(yī)療機構按規(guī)定納入基本醫(yī)療保險定點范圍。”

（2）國務院辦公廳《關于推進醫(yī)療聯(lián)合體建設和發(fā)展的指導意見（國辦發(fā)〔2017〕32號）“五、保障政策……（二）進一步發(fā)揮醫(yī)保經(jīng)濟杠桿作用。發(fā)揮醫(yī)保對醫(yī)療服務供需雙方的引導作用。合理拉開基層醫(yī)療衛(wèi)生機構、縣級醫(yī)院和城市大醫(yī)院間報銷水平差距，增強在基層看病就醫(yī)的吸引力，引導參?；颊哂行蚓驮\。探索對縱向合作的醫(yī)聯(lián)體等分工協(xié)作模式實行醫(yī)保總額付費等多種付費方式，并制定相應的考核辦法，引導醫(yī)聯(lián)體內(nèi)部形成順暢的轉(zhuǎn)診機制，促使優(yōu)質(zhì)醫(yī)療資源下沉?！?/span>

（3）衛(wèi)生健康委 中醫(yī)藥局《關于進一步做好分級診療制度建設有關重點工作的通知》（國衛(wèi)醫(yī)發(fā)〔2018〕28號）“六、完善保障政策……（四）推動落實配套政策。各級衛(wèi)生健康行政部門要積極協(xié)調(diào)醫(yī)保部門推進醫(yī)保支付方式改革，探索對城市醫(yī)療集團和縣域醫(yī)共體實行醫(yī)?？傤~付費，制定相應的考核辦法，引導醫(yī)聯(lián)體內(nèi)部形成順暢的轉(zhuǎn)診機制，真正形成共同體……”

（二）藥品供應保障政策執(zhí)行審計常見違法違規(guī)問題

◆3.2.1 基本藥物制度執(zhí)行不到位

【常見表現(xiàn)形式】

3.2.1.1 基層醫(yī)療衛(wèi)生機構未配備基本藥物，未實行零差率銷售

3.2.1.2 基本藥物未實行省級集中采購

3.2.1.3 基本藥物未納入基本醫(yī)療保障藥物報銷目錄

3.2.1.4 基本藥物品種少，難以適應基層需求

3.2.1.5 基本藥物目錄未及時調(diào)整

3.2.1.6 偏遠地區(qū)基本藥物配送不及時

【定性依據(jù)】

（1）中共中央 國務院《關于深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革的意見》（中發(fā)〔2009〕6號）“三、完善醫(yī)藥衛(wèi)生四大體系，建立覆蓋城鄉(xiāng)居民的基本醫(yī)療衛(wèi)生制度……（七）建立健全藥品供應保障體系。加快建立以國家基本藥物制度為基礎的藥品供應保障體系，保障人民群眾安全用藥。建立國家基本藥物制度。中央政府統(tǒng)一制定和發(fā)布國家基本藥物目錄，按照防治必需、安全有效、價格合理、使用方便、中西藥并重的原則，結合我國用藥特點，參照國際經(jīng)驗，合理確定品種和數(shù)量。建立基本藥物的生產(chǎn)供應保障體系，在政府宏觀調(diào)控下充分發(fā)揮市場機制的作用，基本藥物實行公開招標采購，統(tǒng)一配送，減少中間環(huán)節(jié)，保障群眾基本用藥。國家制定基本藥物零售指導價格，在指導價格內(nèi)，由省級人民政府根據(jù)招標情況確定本地區(qū)的統(tǒng)一采購價格。規(guī)范基本藥物使用，制定基本藥物臨床應用指南和基本藥物處方集。城鄉(xiāng)基層醫(yī)療衛(wèi)生機構應全部配備、使用基本藥物，其他各類醫(yī)療機構也要將基本藥物作為首選藥物并確定使用比例?；舅幬锶考{入基本醫(yī)療保障藥物報銷目錄，報銷比例明顯高于非基本藥物……”

“五、著力抓好五項重點改革，力爭近期取得明顯成效……（十七）初步建立國家基本藥物制度。建立比較完整的基本藥物遴選、生產(chǎn)供應、使用和醫(yī)療保險報銷的體系。2009年，公布國家基本藥物目錄；規(guī)范基本藥物采購和配送；合理確定基本藥物的價格。從2009年起，政府舉辦的基層醫(yī)療衛(wèi)生機構全部配備和使用基本藥物，其他各類醫(yī)療機構也都必須按規(guī)定使用基本藥物，所有零售藥店均應配備和銷售基本藥物；完善基本藥物的醫(yī)保報銷政策。保證群眾基本用藥的可及性、安全性和有效性，減輕群眾基本用藥費用負擔?！?/span>

（2）原衛(wèi)生部 發(fā)展改革委 工業(yè)和信息化部 原監(jiān)察部 財政部 人力資源社會保障部 商務部 原食品藥品監(jiān)管局 中醫(yī)藥局《關于建立國家基本藥物制度的實施意見》（衛(wèi)藥政發(fā)〔2009〕78號）“一、基本藥物是適應基本醫(yī)療衛(wèi)生需求，劑型適宜，價格合理，能夠保障供應，公眾可公平獲得的藥品。政府舉辦的基層醫(yī)療衛(wèi)生機構全部配備和使用基本藥物，其他各類醫(yī)療機構也都必須按規(guī)定使用基本藥物……”

“四、在保持數(shù)量相對穩(wěn)定的基礎上，實行國家基本藥物目錄動態(tài)調(diào)整管理。根據(jù)經(jīng)濟社會的發(fā)展、醫(yī)療保障水平、疾病譜變化、基本醫(yī)療衛(wèi)生需求、科學技術進步等情況，不斷優(yōu)化基本藥物品種、類別與結構比例。國家基本藥物目錄原則上每3年調(diào)整一次……”

“六、政府舉辦的醫(yī)療衛(wèi)生機構使用的基本藥物，由省級人民政府指定以政府為主導的藥品集中采購相關機構按《招標投標法》和《政府采購法》的有關規(guī)定，實行省級集中網(wǎng)上公開招標采購?！?/span>

“十二、實行基本藥物制度的縣（市、區(qū)），政府舉辦的基層醫(yī)療衛(wèi)生機構配備使用的基本藥物實行零差率銷售……”

“十六、基本藥物全部納入基本醫(yī)療保障藥品報銷目錄，報銷比例明顯高于非基本藥物……”

（3）國務院辦公廳《關于鞏固完善基本藥物制度和基層運行新機制的意見》（國辦發(fā)〔2013〕14號）“二、完善基本藥物采購和配送 （一）穩(wěn)固基本藥物集中采購機制。全面貫徹《國務院辦公廳關于印發(fā)建立和規(guī)范政府辦基層醫(yī)療衛(wèi)生機構基本藥物采購機制指導意見的通知》（國辦發(fā)〔2010〕56號），堅持以省（區(qū)、市）為單位網(wǎng)上集中采購，落實招采合一、量價掛鉤、雙信封制、集中支付、全程監(jiān)控等制度……（二）保障基本藥物供應配送和資金支付?；舅幬锱渌驮瓌t上由中標生產(chǎn)企業(yè)自行委托藥品批發(fā)企業(yè)配送或直接配送。要做好偏遠、交通不便地區(qū)的藥品配送服務……（三）定期調(diào)整國家基本藥物目錄。按照防治必需、安全有效、價格合理、使用方便、中西藥并重的原則，結合實際使用情況遴選調(diào)整國家基本藥物目錄，保持合理數(shù)量，優(yōu)化品種結構。國家基本藥物目錄原則上每三年調(diào)整一次……”

（4）國務院辦公廳《關于完善國家基本藥物制度的意見》（國辦發(fā)〔2018〕88號）“二、動態(tài)調(diào)整優(yōu)化目錄……（二）完善目錄調(diào)整管理機制。優(yōu)化基本藥物目錄遴選調(diào)整程序，綜合藥品臨床應用實踐、藥品標準變化、藥品新上市情況等因素，對基本藥物目錄定期評估、動態(tài)調(diào)整，調(diào)整周期原則上不超過3年……”

“三、切實保障生產(chǎn)供應……（四）完善采購配送機制……生產(chǎn)企業(yè)作為保障基本藥物供應配送的第一責任人，應當切實履行合同，尤其要保障偏遠、交通不便地區(qū)的藥品配送……”

“四、全面配備優(yōu)先使用 （六）加強配備使用管理。堅持基本藥物主導地位，強化醫(yī)療機構基本藥物使用管理，以省為單位明確公立醫(yī)療機構基本藥物使用比例，不斷提高醫(yī)療機構基本藥物使用量……”

◆3.2.2仿制藥質(zhì)量和療效一致性評價政策落實不到位

【常見表現(xiàn)形式】

3.2.2.1 一致性評價工作推進緩慢

3.2.2.2 一致性評價相關的標準未及時出臺

3.2.2.3 財政補助、醫(yī)保、集中采購等扶持政策落實不到位

【定性依據(jù)】

（1）國務院《關于改革藥品醫(yī)療器械審評審批制度的意見》（國發(fā)〔2015〕44號）“一、主要目標……（三）提高仿制藥質(zhì)量。加快仿制藥質(zhì)量一致性評價，力爭2018年底前完成國家基本藥物口服制劑與參比制劑質(zhì)量一致性評價?！?/span>

“二、主要任務……（七）推進仿制藥質(zhì)量一致性評價。對已經(jīng)批準上市的仿制藥，按與原研藥品質(zhì)量和療效一致的原則，分期分批進行質(zhì)量一致性評價……在規(guī)定期限內(nèi)未通過質(zhì)量一致性評價的仿制藥，不予再注冊；通過質(zhì)量一致性評價的，允許其在說明書和標簽上予以標注，并在臨床應用、招標采購、醫(yī)保報銷等方面給予支持……”

（2）國務院辦公廳《關于開展仿制藥質(zhì)量和療效一致性評價的意見》（國辦發(fā)〔2016〕8號）“一、明確評價對象和時限?；瘜W藥品新注冊分類實施前批準上市的仿制藥，凡未按照與原研藥品質(zhì)量和療效一致原則審批的，均須開展一致性評價。國家基本藥物目錄（2012年版）中2007年10月1日前批準上市的化學藥品仿制藥口服固體制劑，應在2018年底前完成一致性評價，其中需開展臨床有效性試驗和存在特殊情形的品種，應在2021年底前完成一致性評價；逾期未完成的，不予再注冊?；瘜W藥品新注冊分類實施前批準上市的其他仿制藥，自首家品種通過一致性評價后，其他藥品生產(chǎn)企業(yè)的相同品種原則上應在3年內(nèi)完成一致性評價；逾期未完成的，不予再注冊?！?/span>

“六、鼓勵企業(yè)開展一致性評價工作。通過一致性評價的藥品品種，由食品藥品監(jiān)管總局向社會公布……通過一致性評價的藥品品種，在醫(yī)保支付方面予以適當支持，醫(yī)療機構應優(yōu)先采購并在臨床中優(yōu)先選用。同品種藥品通過一致性評價的生產(chǎn)企業(yè)達到3家以上的，在藥品集中采購等方面不再選用未通過一致性評價的品種。通過一致性評價藥品生產(chǎn)企業(yè)的技術改造，在符合有關條件的情況下，可以申請中央基建投資、產(chǎn)業(yè)基金等資金支持?！?/span>

（3）國務院辦公廳《關于改革完善仿制藥供應保障及使用政策的意見》（國辦發(fā)〔2018〕20號）“二、提升仿制藥質(zhì)量療效 （四）加快推進仿制藥質(zhì)量和療效一致性評價工作。國家藥品監(jiān)督管理局、國家衛(wèi)生健康委員會、科學技術部、工業(yè)和信息化部、國家醫(yī)療保障局等部門要細化落實鼓勵企業(yè)開展仿制藥質(zhì)量和療效一致性評價的政策措施，加快推進一致性評價工作。進一步釋放仿制藥一致性評價資源，支持具備條件的醫(yī)療機構、高等院校、科研機構和社會辦檢驗檢測機構參與一致性評價工作。采取有效措施，提高醫(yī)療機構和醫(yī)務人員開展臨床試驗的積極性。對臨床使用量大、金額占比高的品種，有關部門要加快工作進度；對臨床必需、價格低廉的品種，有關部門要采取針對性措施，通過完善采購使用政策等方式給予支持。”

（4）藥監(jiān)局《關于仿制藥質(zhì)量和療效一致性評價有關事項的公告》（2018年第102號）“二、時間服從質(zhì)量，合理調(diào)整相關工作時限和要求 （一）《國家基本藥物目錄（2018年版）》已于2018年11月1日起施行并建立了動態(tài)調(diào)整機制，與一致性評價實現(xiàn)聯(lián)動。通過一致性評價的品種優(yōu)先納入目錄，未通過一致性評價的品種將逐步被調(diào)出目錄。對納入國家基本藥物目錄的品種，不再統(tǒng)一設置評價時限要求。（二）化學藥品新注冊分類實施前批準上市的含基本藥物品種在內(nèi)的仿制藥，自首家品種通過一致性評價后，其他藥品生產(chǎn)企業(yè)的相同品種原則上應在3年內(nèi)完成一致性評價。逾期未完成的，企業(yè)經(jīng)評估認為屬于臨床必需、市場短缺品種的，可向所在地省級藥品監(jiān)管部門提出延期評價申請，經(jīng)省級藥品監(jiān)管部門會同衛(wèi)生行政部門組織研究認定后，可予適當延期。逾期再未完成的，不予再注冊?！?/span>

“四、加強配套政策支持，調(diào)動企業(yè)評價積極性……通過一致性評價的品種，藥品監(jiān)管部門允許其在說明書和標簽上予以標注，并將其納入《中國上市藥品目錄集》；對同品種藥品通過一致性評價的藥品生產(chǎn)企業(yè)達到3家以上的，在藥品集中采購等方面，原則上不再選用未通過一致性評價的品種。各地要在保證藥品質(zhì)量和供應的基礎上，從實際出發(fā)完善集中采購政策；國家衛(wèi)生健康委對《國家基本藥物目錄（2018年版）》中價格低廉、臨床必需的藥品在配套政策中給予支持，保障臨床用藥需求?！?/span>

◆3.2.3 “兩票制”政策落實不到位

【常見表現(xiàn)形式】

3.2.3.1 未及時推行“兩票制”

3.2.3.2生產(chǎn)企業(yè)支付高額銷售費用并大幅提高出廠價格，削弱“兩票制”效果

【定性依據(jù)】

（1）中共中央辦公廳 國務院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)《國務院深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革領導小組關于進一步推廣深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革經(jīng)驗的若干意見》“二、運用典型經(jīng)驗，推動醫(yī)改向縱深發(fā)展……（二）破除以藥補醫(yī)，建立健全公立醫(yī)院運行新機制……5.公立醫(yī)院藥品采購逐步實行‘兩票制’。各地要因地制宜，逐步推行公立醫(yī)療機構藥品采購‘兩票制’（生產(chǎn)企業(yè)到流通企業(yè)開一次發(fā)票，流通企業(yè)到醫(yī)療機構開一次發(fā)票），鼓勵其他醫(yī)療機構推行‘兩票制’，減少藥品流通領域中間環(huán)節(jié)，提高流通企業(yè)集中度，打擊‘過票洗錢’，降低藥品虛高價格，凈化流通環(huán)境……”

（2）國務院辦公廳《關于進一步改革完善藥品生產(chǎn)流通使用政策的若干意見》（國辦發(fā)〔2017〕13號）“二、整頓藥品流通秩序，推進藥品流通體制改革……（八）推行藥品購銷‘兩票制’。綜合醫(yī)改試點省（區(qū)、市）和公立醫(yī)院改革試點城市要率先推行‘兩票制’，鼓勵其他地區(qū)實行‘兩票制’，爭取到2018年在全國推開。藥品流通企業(yè)、醫(yī)療機構購銷藥品要建立信息完備的購銷記錄，做到票據(jù)、賬目、貨物、貨款相一致，隨貨同行單與藥品同行。企業(yè)銷售藥品應按規(guī)定開具發(fā)票和銷售憑證。積極推行藥品購銷票據(jù)管理規(guī)范化、電子化?！?/span>

（3）國務院醫(yī)改辦 原衛(wèi)生計生委 原食品藥品監(jiān)管總局 發(fā)展改革委 工業(yè)和信息化部 商務部 稅務總局 中醫(yī)藥局《關于在公立醫(yī)療機構藥品采購中推行“兩票制”的實施意見（試行）》（國醫(yī)改辦發(fā)〔2016〕4號）“三、‘兩票制’實施范圍 公立醫(yī)療機構藥品采購中逐步推行‘兩票制’，鼓勵其他醫(yī)療機構藥品采購中推行‘兩票制’。綜合醫(yī)改試點?。▍^(qū)、市）和公立醫(yī)院改革試點城市要率先推行‘兩票制’，鼓勵其他地區(qū)執(zhí)行‘兩票制’，爭取到2018年在全國全面推開?！?/span>

（4）衛(wèi)生健康委 工業(yè)和信息化部 公安部 財政部 商務部 稅務總局 市場監(jiān)管總局 醫(yī)保局 中醫(yī)藥局《關于印發(fā)2018年糾正醫(yī)藥購銷領域和醫(yī)療服務中不正之風專項治理工作要點的通知》（國衛(wèi)醫(yī)函〔2018〕186號）“一、規(guī)范藥品耗材產(chǎn)銷用行為，健全供應保障體系……（二）凈化流通秩序，提倡集中采購……全面實施網(wǎng)上采購，在公立醫(yī)療機構中全面實施藥品購銷‘兩票制’，鼓勵有條件的公立醫(yī)療機構實行醫(yī)用耗材購銷‘兩票制’……”

（5）《中華人民共和國藥品管理法》“第八十五條 依法實行市場調(diào)節(jié)價的藥品，藥品上市許可持有人、藥品生產(chǎn)企業(yè)、藥品經(jīng)營企業(yè)和醫(yī)療機構應當按照公平、合理和誠實信用、質(zhì)價相符的原則制定價格，為用藥者提供價格合理的藥品。

藥品上市許可持有人、藥品生產(chǎn)企業(yè)、藥品經(jīng)營企業(yè)和醫(yī)療機構應當遵守國務院藥品價格主管部門關于藥品價格管理的規(guī)定，制定和標明藥品零售價格，禁止暴利、價格壟斷和價格欺詐等行為?！?/span>

【處理處罰依據(jù)】

*國務院醫(yī)改辦 原衛(wèi)生計生委 原食品藥品監(jiān)管總局 發(fā)展改革委 工業(yè)和信息化部 商務部 稅務總局 中醫(yī)藥局《關于在公立醫(yī)療機構藥品采購中推行“兩票制”的實施意見（試行）》（國醫(yī)改辦發(fā)〔2016〕4號）“六、切實加強‘兩票制’落實情況的監(jiān)督檢查 各省（區(qū)、市）藥品集中采購機構要加強藥品集中采購工作監(jiān)督管理，對不按規(guī)定執(zhí)行‘兩票制’要求的藥品生產(chǎn)企業(yè)、流通企業(yè)，取消投標、中標和配送資格，并列入藥品采購不良記錄。衛(wèi)生計生、中醫(yī)藥行政部門要加強對公立醫(yī)療機構執(zhí)行‘兩票制’的監(jiān)督檢查，對索票（證）不嚴、‘兩票制’落實不到位、拖欠貨款、有令不行的醫(yī)療機構要通報批評，直到追究相關人員責任。食品藥品監(jiān)督管理部門對藥品生產(chǎn)、流通企業(yè)進行監(jiān)督檢查時，除檢查企業(yè)落實《藥品流通監(jiān)督管理辦法》和《藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范》等有關規(guī)定外，還應當將企業(yè)實施‘兩票制’情況納入檢查范圍。對企業(yè)違反‘兩票制’要求的情況，食品藥品監(jiān)管部門應當及時通報所在省份藥品集中采購機構。涉嫌犯罪的，依法移送公安機關。稅務部門要加強對藥品生產(chǎn)、流通企業(yè)和醫(yī)療機構的發(fā)票管理，依法加大對偷逃稅行為的稽查力度……”

◆3.2.4 短缺藥品供應保障不到位

【常見表現(xiàn)形式】

3.2.4.1 短缺藥品信息采集平臺未及時建立

3.2.4.2 短缺藥品清單未及時調(diào)整

3.2.4.3 短缺藥品直接掛網(wǎng)政策落實不到位

3.2.4.4 短缺藥品儲備制度落實不到位

3.2.4.5 原料藥壟斷

【定性依據(jù)】

（1）國務院辦公廳《關于進一步做好短缺藥品保供穩(wěn)價工作的意見》（國辦發(fā)〔2019〕47號）“一、提高監(jiān)測應對的靈敏度和及時性 （一）加強協(xié)同監(jiān)測。搭建國家短缺藥品多源信息采集平臺，國家短缺藥品供應保障工作會商聯(lián)動機制（以下簡稱國家聯(lián)動機制）牽頭單位會同工業(yè)和信息化、醫(yī)療保障、藥品監(jiān)督管理等各相關部門建立協(xié)同監(jiān)測機制，實現(xiàn)原料藥和制劑在注冊、生產(chǎn)、采購、價格等方面的信息聯(lián)通共享，細化可操作的監(jiān)測和預警標準，實時動態(tài)監(jiān)測預警并定期形成監(jiān)測報告，加強協(xié)同應對……（四）做好短缺藥品清單管理。國家實行短缺藥品清單管理制度，具體辦法由國家衛(wèi)生健康委會同國家藥監(jiān)局等部門制定。國家和省級聯(lián)動機制牽頭單位分別會同各成員單位制定國家和省級臨床必需易短缺藥品重點監(jiān)測清單和短缺藥品清單并動態(tài)調(diào)整……”

“三、完善短缺藥品采購工作 （八）落實直接掛網(wǎng)采購政策。對于國家和省級短缺藥品清單中的品種，允許企業(yè)在省級藥品集中采購平臺上自主報價、直接掛網(wǎng)，醫(yī)療機構自主采購……”

“四、加大藥品價格監(jiān)管和執(zhí)法力度……（十三）加大對原料藥壟斷等違法行為的執(zhí)法力度?！?/span>

“五、完善短缺藥品多層次供應體系 （十五）建立健全短缺藥品常態(tài)儲備機制。優(yōu)化中央和地方醫(yī)藥儲備結構，加大短缺藥品儲備力度。充分發(fā)揮省級醫(yī)藥儲備功能，篩選一批臨床必需、用量不確定且容易發(fā)生短缺的藥品納入儲備……”

（2）原衛(wèi)生計生委 發(fā)展改革委 工業(yè)和信息化部 財政部 人力資源社會保障部 商務部 原食品藥品監(jiān)管總局 中醫(yī)藥局《關于印發(fā)做好常用低價藥品供應保障工作意見的通知》（國衛(wèi)藥政發(fā)〔2014〕14號）“三、完善采購辦法 對納入低價藥品清單的藥品實行以?。▍^(qū)、市）為單位的集中采購。省級藥品集中采購機構將具備相應資質(zhì)條件的生產(chǎn)企業(yè)直接掛網(wǎng)，由醫(yī)療機構網(wǎng)上采購交易……”

“四、建立常態(tài)短缺藥品儲備 進一步完善醫(yī)藥儲備制度，建立中央和地方兩級常態(tài)短缺藥品儲備。中央醫(yī)藥儲備以用量不確定的短缺藥品為主，地方醫(yī)藥儲備以用量確定的短缺藥品為主。衛(wèi)生計生、工業(yè)和信息化、財政、中醫(yī)藥等部門組織篩選儲備品種、合理確定儲備數(shù)量，安排收儲資金，保障短缺藥品儲備及時到位。”

◆3.2.5 進口藥品供應保障不到位

【常見表現(xiàn)形式】

3.2.5.1 進口報驗單位不具備藥品經(jīng)營、生產(chǎn)許可證等相應資質(zhì)

3.2.5.2 進口藥品未經(jīng)檢驗辦理進口備案手續(xù)

3.2.5.3 為有效要件不完整不真實的進口備案申請辦理進口備案

【定性依據(jù)】

《藥品進口管理辦法》（2012年原衛(wèi)生部、海關總署第86號令）“第九條 報驗單位應當是持有《藥品經(jīng)營許可證》的獨立法人。藥品生產(chǎn)企業(yè)進口本企業(yè)所需原料藥和制劑中間體（包括境內(nèi)分包裝用制劑），應當持有《藥品生產(chǎn)許可證》?！?/span>

“第十條 下列情形的進口藥品，必須經(jīng)口岸藥品檢驗所檢驗符合標準規(guī)定后，方可辦理進口備案手續(xù)。檢驗不符合標準規(guī)定的，口岸藥品監(jiān)督管理局不予進口備案：

（一）國家食品藥品監(jiān)督管理局規(guī)定的生物制品；

（二）首次在中國境內(nèi)銷售的藥品；

（三）國務院規(guī)定的其他藥品?！?/span>

“第十七條 下列情形之一的進口藥品，不予進口備案，由口岸藥品監(jiān)督管理局發(fā)出《藥品不予進口備案通知書》；對麻醉藥品、精神藥品，口岸藥品監(jiān)督管理局不予發(fā)放《進口藥品口岸檢驗通知書》：

（一）不能提供《進口藥品注冊證》（或者《醫(yī)藥產(chǎn)品注冊證》）（正本或者副本）、《進口藥品批件》或者麻醉藥品、精神藥品的《進口準許證》原件的；

（二）辦理進口備案時，《進口藥品注冊證》（或者《醫(yī)藥產(chǎn)品注冊證》），或者麻醉藥品、精神藥品的《進口準許證》已超過有效期的；

（三）辦理進口備案時，藥品的有效期限已不滿12個月的（對于藥品本身有效期不足12個月的，進口備案時，其有效期限應當不低于6個月）；

（四）原產(chǎn)地證明所標示的實際生產(chǎn)地與《進口藥品注冊證》（或者《醫(yī)藥產(chǎn)品注冊證》）規(guī)定的產(chǎn)地不符的，或者區(qū)域性國際組織出具的原產(chǎn)地證明未標明《進口藥品注冊證》（或者《醫(yī)藥產(chǎn)品注冊證》）規(guī)定產(chǎn)地的；

（五）進口單位未取得《藥品經(jīng)營許可證》（生產(chǎn)企業(yè)應當取得《藥品生產(chǎn)許可證》）和《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》的；

（六）到岸品種的包裝、標簽與國家食品藥品監(jiān)督管理局的規(guī)定不符的；

（七）藥品制劑無中文說明書或者中文說明書與批準的說明書不一致的；

（八）未在國務院批準的允許藥品進口的口岸組織進口的，或者貨物到岸地不屬于所在地口岸藥品監(jiān)督管理局管轄范圍的；

（九）國家食品藥品監(jiān)督管理局規(guī)定批簽發(fā)的生物制品未提供有效的生產(chǎn)國或者地區(qū)藥品管理機構出具的生物制品批簽發(fā)證明文件的；

（十）偽造、變造有關文件和票據(jù)的；

（十一）《進口藥品注冊證》（或者《醫(yī)藥產(chǎn)品注冊證》）已被撤銷的；

（十二）本辦法第十條規(guī)定情形的藥品，口岸藥品檢驗所根據(jù)本辦法第二十五條的規(guī)定不予抽樣的；

（十三）本辦法第十條規(guī)定情形的藥品，口岸檢驗不符合標準規(guī)定的；

（十四）其他不符合我國藥品管理有關規(guī)定的。”

【處理處罰依據(jù)】

*《藥品進口管理辦法》（2012年原衛(wèi)生部、海關總署第86號令）“第三十六條 對于違反本辦法進口備案和口岸檢驗有關規(guī)定的口岸藥品監(jiān)督管理局和口岸藥品檢驗所，國家食品藥品監(jiān)督管理局將根據(jù)情節(jié)給予批評、通報批評，情節(jié)嚴重的停止其進口備案和口岸檢驗資格?！?/span>

（三）健康扶貧政策落實審計常見違法違規(guī)問題

◆3.3.1 醫(yī)療保障不到位

【常見表現(xiàn)形式】

3.3.1.1 未對貧困人口醫(yī)保個人繳費部分給予財政補貼

3.3.1.2 大病保險支付傾斜力度不足

3.3.1.3 醫(yī)療救助未覆蓋所有貧困人口

【定性依據(jù)】

原衛(wèi)生計生委 國務院扶貧辦 發(fā)展改革委 教育部 科技部 民政部 財政部 人力資源社會保障部 原環(huán)境保護部 住房城鄉(xiāng)建設部 水利部 中醫(yī)藥局 中央軍委整治工作部 中央軍委后勤保障部 中國殘聯(lián)《關于實施健康扶貧工程的指導意見》（國衛(wèi)財務發(fā)〔2016〕26號）“二、重點任務 （一）提高醫(yī)療保障水平，切實減輕農(nóng)村貧困人口醫(yī)療費用負擔。新型農(nóng)村合作醫(yī)療覆蓋所有農(nóng)村貧困人口并實行政策傾斜，個人繳費部分按規(guī)定由財政給予補貼，在貧困地區(qū)全面推開門診統(tǒng)籌，提高政策范圍內(nèi)住院費用報銷比例。2016年新型農(nóng)村合作醫(yī)療新增籌資主要用于提高農(nóng)村居民基本醫(yī)療保障水平，并加大對大病保險的支持力度，通過逐步降低大病保險起付線、提高大病保險報銷比例等，實施更加精準的支付政策，提高貧困人口受益水平。加大醫(yī)療救助力度，將農(nóng)村貧困人口全部納入重特大疾病醫(yī)療救助范圍，對突發(fā)重大疾病暫時無法獲得家庭支持、基本生活陷入困境的患者，加大臨時救助和慈善救助等幫扶力度……”

◆3.3.2 分類救治不到位

【常見表現(xiàn)形式】

3.3.2.1 患病人群電子健康檔案覆蓋率低，檔案利用率低

3.3.2.2 大病救治病種范圍未及時擴大

3.3.2.3 慢病簽約服務開展不到位

【定性依據(jù)】

（1）原衛(wèi)生計生委 國務院扶貧辦 發(fā)展改革委 教育部 科技部 民政部 財政部 人力資源社會保障部 原環(huán)境保護部 住房城鄉(xiāng)建設部 水利部 中醫(yī)藥局 中央軍委整治工作部 中央軍委后勤保障部 中國殘聯(lián)《關于實施健康扶貧工程的指導意見》（國衛(wèi)財務發(fā)〔2016〕26號）“二、重點任務……（二）對患大病和慢性病的農(nóng)村貧困人口進行分類救治。優(yōu)先為每人建立1份動態(tài)管理的電子健康檔案，建立貧困人口健康卡……”

（2）衛(wèi)生健康委 發(fā)展改革委 財政部 醫(yī)保局 國務院扶貧辦《關于印發(fā)健康扶貧三年攻堅行動實施方案的通知》（國衛(wèi)財務發(fā)〔2018〕38號）“二、實施貧困人口大病和慢性病精準救治三年攻堅行動 （三）全面推進大病專項救治工作。全面落實《關于印發(fā)健康扶貧工程‘三個一批’行動計劃的通知》，對大病患者進行集中救治……逐步擴大救治病種。2018年，將婦女兩癌（宮頸癌、乳腺癌）、肺癌、肝癌、塵肺病等納入專項救治范圍，年底前擴大到21個病種。到2020年，擴大到30個病種，實現(xiàn)貧困人口大病救治工作規(guī)范化……（四）做實做細慢病簽約服務管理。對農(nóng)村建檔立卡貧困人口實現(xiàn)家庭醫(yī)生簽約服務應簽盡簽，做到簽約一人、履約一人、做實一人，重點加強高血壓、糖尿病、結核病、嚴重精神障礙等慢病患者的規(guī)范化管理與服務……”

◆3.3.3 婦幼健康項目落實不到位

【常見表現(xiàn)形式】

3.3.3.1農(nóng)村婦女宮頸癌、乳腺癌篩查項目覆蓋面不足

3.3.3.2兒童營養(yǎng)改善、新生兒疾病篩查、免費孕前優(yōu)生健康檢查和出生缺陷救助等項目未有效開展

【定性依據(jù)】

（1）原衛(wèi)生計生委 國務院扶貧辦 發(fā)展改革委 教育部 科技部 民政部 財政部 人力資源社會保障部 原環(huán)境保護部 住房城鄉(xiāng)建設部 水利部 中醫(yī)藥局 中央軍委整治工作部 中央軍委后勤保障部 中國殘聯(lián)《關于實施健康扶貧工程的指導意見》（國衛(wèi)財務發(fā)〔2016〕26號）“二、重點任務……（八）加強貧困地區(qū)婦幼健康工作。在貧困地區(qū)全面實施免費孕前優(yōu)生健康檢查、農(nóng)村婦女增補葉酸預防神經(jīng)管缺陷、農(nóng)村婦女‘兩癌’（乳腺癌和宮頸癌）篩查、兒童營養(yǎng)改善、新生兒疾病篩查等項目，推進出生缺陷綜合防治，做到及早發(fā)現(xiàn)、及早治療。建立殘疾兒童康復救助制度，逐步實現(xiàn)0―6歲視力、聽力、言語、智力、肢體殘疾兒童和孤獨癥兒童免費得到手術、輔助器具配置和康復訓練等服務。加強貧困地區(qū)孕產(chǎn)婦和新生兒急危重癥救治能力建設，加強農(nóng)村婦女孕產(chǎn)期保健，保障母嬰安全……”

（2）衛(wèi)生健康委 發(fā)展改革委 財政部 醫(yī)保局 國務院扶貧辦《關于印發(fā)健康扶貧三年攻堅行動實施方案的通知》（國衛(wèi)財務發(fā)〔2018〕38號）“四、實施貧困地區(qū)婦幼健康和健康促進三年攻堅行動 （十）全面落實婦幼健康項目。農(nóng)村婦女宮頸癌、乳腺癌篩查項目和貧困地區(qū)兒童營養(yǎng)改善、新生兒疾病篩查項目擴大到所有貧困縣……（十一）加強出生缺陷綜合防治。深入開展免費孕前優(yōu)生健康檢查，針對貧困家庭出生缺陷患兒實施出生缺陷救助項目……”

◆3.3.4 貧困地區(qū)醫(yī)療衛(wèi)生服務體系建設不到位

【常見表現(xiàn)形式】

3.3.4.1連片特困地區(qū)縣和國家扶貧開發(fā)工作重點縣“三個一”目標未實現(xiàn)

3.3.4.2專業(yè)公共衛(wèi)生機構能力建設不到位

3.3.4.3遠程醫(yī)療服務能力不足

3.3.4.4基層中醫(yī)藥服務能力不足

【定性依據(jù)】

（1）原衛(wèi)生計生委 國務院扶貧辦 發(fā)展改革委 教育部 科技部 民政部 財政部 人力資源社會保障部 原環(huán)境保護部 住房城鄉(xiāng)建設部 水利部 中醫(yī)藥局 中央軍委整治工作部 中央軍委后勤保障部 中國殘聯(lián)《關于實施健康扶貧工程的指導意見》（國衛(wèi)財務發(fā)〔2016〕26號）“二、重點任務……（四）加強貧困地區(qū)醫(yī)療衛(wèi)生服務體系建設。落實《國務院辦公廳關于印發(fā)全國醫(yī)療衛(wèi)生服務體系規(guī)劃綱要（2015—2020年）的通知》（國辦發(fā)〔2015〕14 號），按照‘填平補齊’原則，實施貧困地區(qū)縣級醫(yī)院、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院、村衛(wèi)生室標準化建設，使每個連片特困地區(qū)縣和國家扶貧開發(fā)工作重點縣達到‘三個一’目標，即每個縣至少有1所縣級公立醫(yī)院，每個鄉(xiāng)鎮(zhèn)建設1所標準化的鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院，每個行政村有1個衛(wèi)生室。加快完善貧困地區(qū)公共衛(wèi)生服務網(wǎng)絡，以重大傳染病、地方病和慢性病防治為重點，加大對貧困地區(qū)疾控、婦幼保健等專業(yè)公共衛(wèi)生機構能力建設的支持力度。加強貧困地區(qū)遠程醫(yī)療能力建設，實現(xiàn)縣級醫(yī)院與縣域內(nèi)各級各類醫(yī)療衛(wèi)生服務機構互聯(lián)互通。積極提升中醫(yī)藥（含民族醫(yī)藥，下同）服務水平，充分發(fā)揮中醫(yī)醫(yī)療預防保健特色優(yōu)勢。在貧困地區(qū)優(yōu)先實施基層中醫(yī)藥服務能力提升工程‘十三五’行動計劃，在鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院和社區(qū)衛(wèi)生服務中心建立中醫(yī)館、國醫(yī)堂等中醫(yī)綜合服務區(qū)，加強中醫(yī)藥設備配置和人員配備?！?/span>

（2）衛(wèi)生健康委 發(fā)展改革委 財政部 醫(yī)保局 國務院扶貧辦《關于印發(fā)健康扶貧三年攻堅行動實施方案的通知》（國衛(wèi)財務發(fā)〔2018〕38號）“六、實施貧困地區(qū)基層醫(yī)療衛(wèi)生機構能力提升三年攻堅行動 （十七）全面改善設施條件。按照‘填平補齊’原則，將貧困地區(qū)未達標的縣級醫(yī)療衛(wèi)生機構全部納入國家全民健康保障工程支持范圍，確保每個縣（市、區(qū)）建好1-2所縣級公立醫(yī)院（含中醫(yī)院）和婦幼保健院。落實地方政府主體責任，重點改善鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院和村衛(wèi)生室設施條件……（十八）加強人才綜合培養(yǎng)。全面實施全科醫(yī)生特崗計劃，爭取到2020年貧困地區(qū)每個鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院有1名全科醫(yī)生。通過規(guī)范化培訓、助理全科醫(yī)生培訓、轉(zhuǎn)崗培訓、定向免費培養(yǎng)等多種途徑，加大貧困地區(qū)全科醫(yī)生培養(yǎng)力度……”

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