財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》中明確規(guī)定：行政事業(yè)單位內(nèi)部控制是指通過(guò)制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，實(shí)現(xiàn)對(duì)行政事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的防范和管控，包括對(duì)其預(yù)算管理、收支管理、采購(gòu)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理以及合同管理等主要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)控制。

實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制管理數(shù)字化，是打造高校數(shù)字化辦公體系、建設(shè)數(shù)字校園、提升高校管理效率的重要一步。

泛微在為高校搭建數(shù)字化運(yùn)營(yíng)平臺(tái)的過(guò)程中，結(jié)合高校實(shí)際情況，將管控規(guī)則內(nèi)嵌到平臺(tái)中，形成了一體化的內(nèi)控管理平臺(tái)。

高校可通過(guò)電子化的審批流程，規(guī)范校內(nèi)各部門、各崗位的經(jīng)濟(jì)行為，并在事前控制資金流向及成本費(fèi)用支出，對(duì)每一筆收支的合法性和合理性做出判斷，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并制止不合理經(jīng)濟(jì)行為。

保證高校資產(chǎn)、財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性、真實(shí)性、有效性、及時(shí)性；確保對(duì)人員、工作流程的有效管控。

方案看點(diǎn)：一體化的內(nèi)控管理平臺(tái)

①統(tǒng)一登錄認(rèn)證、統(tǒng)一組織、統(tǒng)一門戶：

教職工登錄內(nèi)控管理平臺(tái)后，無(wú)需重復(fù)輸入用戶名密碼，就可以無(wú)縫進(jìn)入財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、學(xué)工、科研等業(yè)務(wù)系統(tǒng)。通過(guò)內(nèi)控業(yè)務(wù)辦理的統(tǒng)一門戶，可以快速辦理和查詢內(nèi)控業(yè)務(wù)。

并且系統(tǒng)之間基礎(chǔ)數(shù)據(jù)統(tǒng)一對(duì)接，確保信息一致。

②確保安全性：

內(nèi)控管理平臺(tái)接入數(shù)字身份認(rèn)證和電子簽章，確保合同蓋章、資金支出、費(fèi)用報(bào)銷、資產(chǎn)采購(gòu)等業(yè)務(wù)流程發(fā)起時(shí)，用戶身份認(rèn)證、數(shù)據(jù)信息的安全可靠。

高校一體化內(nèi)控管理平臺(tái)應(yīng)用亮點(diǎn)

一、業(yè)務(wù)審批中心

高?？蓪㈥P(guān)鍵經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、合同業(yè)務(wù)等納入業(yè)務(wù)審批中心，以電子化流程的方式，進(jìn)行事前審批管控，從而強(qiáng)化對(duì)重要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的過(guò)程管理。

所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事前審批將相關(guān)制度的控制標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行內(nèi)嵌，從源頭上避免超標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)。事后填報(bào)支出時(shí)進(jìn)行再次控制，實(shí)現(xiàn)了事前事后的雙防控。

因此，業(yè)務(wù)審批中心規(guī)范了報(bào)銷、合同、事前審批等流程，并且通過(guò)接入數(shù)字身份、電子簽章等工具，避免中途漏簽、錯(cuò)簽、假冒、增加審批人等不規(guī)范現(xiàn)象，也減少了來(lái)回跑腿的時(shí)間成本，讓老師少跑路、數(shù)據(jù)多跑路。

（報(bào)銷申請(qǐng)）

二、高校制度平臺(tái)，規(guī)范化、流程化

高校通過(guò)低代碼構(gòu)建橫向到邊，縱向到底完整的制度庫(kù)體系，實(shí)現(xiàn)制度文件新增、修訂、廢除、查看應(yīng)用等全過(guò)程數(shù)字化管理，推動(dòng)管理和發(fā)展規(guī)范化。

教職工能夠在平臺(tái)上通過(guò)制度分類、制度目錄、文件名稱等維度查詢制度，并且在提交業(yè)務(wù)流程時(shí)快速引用制度。

（制度一覽）

相關(guān)負(fù)責(zé)人可通過(guò)平臺(tái)上傳制度，完善制度生效日期、發(fā)布日期、制度文件、上級(jí)文件依據(jù)、制度附件、流程圖等信息，系統(tǒng)自動(dòng)歸檔。同時(shí)會(huì)對(duì)修訂的舊制度進(jìn)行歷史版本的保存。

三、高校預(yù)算業(yè)務(wù)控制

預(yù)算工作是高校內(nèi)控的重要內(nèi)容之一。高校需要召開預(yù)算工作會(huì)議、開展預(yù)算培訓(xùn)、下發(fā)通知等。

各部門根據(jù)教學(xué)、科研、學(xué)生和其他工作的需要，統(tǒng)籌考慮各種資金來(lái)源，全面、科學(xué)、合理的編制收支預(yù)算。并且按照“三重一大”的規(guī)則進(jìn)行預(yù)算的全過(guò)程管理。

結(jié)合高校實(shí)際情況，內(nèi)控管理平臺(tái)能夠靈活構(gòu)建預(yù)算模塊，包括部門預(yù)算、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算、項(xiàng)目預(yù)算等多種預(yù)算編制體系。

提報(bào)、追加、調(diào)整預(yù)算時(shí)候，需要通過(guò)流程審批，審批通過(guò)系統(tǒng)自動(dòng)生效、更新處理預(yù)算費(fèi)用信息。

在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，通過(guò)流程管控各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的資金使用，避免超支。報(bào)銷及費(fèi)用支出實(shí)時(shí)聯(lián)動(dòng)費(fèi)用預(yù)算，審批通過(guò)自動(dòng)沖抵并記錄至對(duì)應(yīng)科目發(fā)生的費(fèi)用。

（預(yù)算執(zhí)行）

細(xì)化每一筆支出，并且能夠及時(shí)查詢資金使用情況，為領(lǐng)導(dǎo)層提供各類分析報(bào)表。

四、高校采購(gòu)業(yè)務(wù)控制

高校采購(gòu)資金來(lái)源廣，采購(gòu)類型多樣化、不同院系采購(gòu)需求不同，而且采購(gòu)的專業(yè)性強(qiáng)。

泛微協(xié)助高校實(shí)現(xiàn)供應(yīng)商全生命周期管理，提高采購(gòu)效率、縮短采購(gòu)周期，并且提供科研急需采購(gòu)綠色通道，靈活定義采購(gòu)流程。

采購(gòu)打通合同、財(cái)務(wù)等模塊，實(shí)現(xiàn)采購(gòu)申請(qǐng)、合同送審、合同會(huì)簽、合同臺(tái)賬、合同收付款、合同變更全程數(shù)字化管理，規(guī)范組織的采購(gòu)、合同、財(cái)務(wù)流程。

五、高校項(xiàng)目業(yè)務(wù)控制

高校通過(guò)項(xiàng)目統(tǒng)一管理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一規(guī)劃、立項(xiàng)審批、過(guò)程管理、進(jìn)度控制、質(zhì)量控制、經(jīng)費(fèi)控制和決策分析等目標(biāo)，覆蓋進(jìn)度、質(zhì)量、成本、資源、風(fēng)險(xiǎn)等項(xiàng)目建設(shè)的各個(gè)要素。

（項(xiàng)目門戶）

從申報(bào)、采購(gòu)、合同、建設(shè)、驗(yàn)收、付款、項(xiàng)目完結(jié)的全流程支撐，將標(biāo)準(zhǔn)格式的項(xiàng)目管理范本和制度轉(zhuǎn)化為項(xiàng)目全過(guò)程的審批流程。

實(shí)現(xiàn)多種項(xiàng)目類型的審批制度落地、監(jiān)控，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目在學(xué)校和各個(gè)項(xiàng)目組織之間匯總、審批和共享，提高管理效率。

通過(guò)項(xiàng)目臺(tái)賬管控以及報(bào)表管理，校領(lǐng)導(dǎo)能實(shí)時(shí)監(jiān)控學(xué)校信息化項(xiàng)目的執(zhí)行情況和完成進(jìn)度，加強(qiáng)高校內(nèi)控管理。

付款計(jì)劃與項(xiàng)目合同付款條件關(guān)聯(lián)，對(duì)應(yīng)合同的哪一筆款項(xiàng)。同時(shí)依據(jù)付款計(jì)劃，可以生成年度支付計(jì)劃表，時(shí)刻關(guān)注項(xiàng)目所需資金情況。

高校經(jīng)費(fèi)類型多，需要實(shí)時(shí)查看到預(yù)算數(shù)、合同金額、已付金額、年度計(jì)劃支付金額數(shù)據(jù)，每類項(xiàng)目的匯總數(shù)、每個(gè)項(xiàng)目的執(zhí)行數(shù)。內(nèi)控平臺(tái)能夠?yàn)楦咝Ｌ峁?duì)應(yīng)報(bào)表進(jìn)行查看。

（經(jīng)費(fèi)臺(tái)賬）

助力全面提升高校數(shù)字化建設(shè)和應(yīng)用水平，充分發(fā)揮項(xiàng)目建設(shè)成果的效益。

六、高校資產(chǎn)業(yè)務(wù)控制

高校可通過(guò)系統(tǒng)，統(tǒng)一集中管理實(shí)物資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等，借力全程電子化的工作流，覆蓋了從資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)、購(gòu)買、入庫(kù)、領(lǐng)用、借用、維修、調(diào)撥、歸還、報(bào)廢的全過(guò)程，建立標(biāo)準(zhǔn)的管理規(guī)范和完善的管理制度。

七、高校合同業(yè)務(wù)控制

從合同線上擬定、簽批備案、線上簽署、及后續(xù)的合同履行、歸檔，高校都可以通過(guò)一個(gè)平臺(tái)實(shí)現(xiàn)從簽訂前、簽訂中，簽訂后的全程數(shù)字化合同管理。

打通收支、網(wǎng)銀等系統(tǒng)，貫通業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)合同履行過(guò)程中對(duì)收付款要素的控制，提供對(duì)于合同擬制和合同履行全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，根據(jù)所生成的合同收付款憑證實(shí)現(xiàn)對(duì)于合同資金的全程管理和控制。

（合同風(fēng)險(xiǎn)管控）

八、高校內(nèi)控?cái)?shù)據(jù)報(bào)表

將內(nèi)控重要數(shù)據(jù)信息在統(tǒng)一界面向領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行展示，清晰直觀，便于領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)掌握有關(guān)數(shù)據(jù)。

例如，可展示三公經(jīng)費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和支出類合同等需要重點(diǎn)管控經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的審批信息，展示學(xué)校專項(xiàng)資金項(xiàng)目的執(zhí)行情況、學(xué)?；俱y行賬戶的存款余額情況、全年內(nèi)控監(jiān)測(cè)總數(shù)量、攔截次數(shù)和發(fā)起風(fēng)險(xiǎn)警告次數(shù)等。

（數(shù)據(jù)報(bào)表）

價(jià)值總結(jié)

內(nèi)控一體化平臺(tái)的上線應(yīng)用，進(jìn)一步提升了學(xué)校的內(nèi)控業(yè)務(wù)管理水平，對(duì)校內(nèi)的預(yù)算管理及支出管理進(jìn)行全流程監(jiān)控，校內(nèi)的所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，如耗材購(gòu)買申請(qǐng)、報(bào)銷審核、合同管理及支出均能在平臺(tái)中進(jìn)行詳細(xì)記錄及審核，降低內(nèi)控經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提升工作效率。