作者：趙立雨（中國礦業(yè)大學(xué)公共管理學(xué)院教授）

黨的十八大以來，黨中央、國務(wù)院出臺了《關(guān)于進一步完善中央財政科研項目資金管理等政策的若干意見》《關(guān)于優(yōu)化科研管理提升科研績效若干措施的通知》等一系列優(yōu)化科研經(jīng)費管理的政策文件和改革措施。為進一步解決科研經(jīng)費政策落實不到位、項目經(jīng)費管理剛性偏大、間接費用比例偏低和經(jīng)費報銷難等問題，激勵科研人員多出高質(zhì)量科技成果、為實現(xiàn)高水平科技自立自強做出更大貢獻，8月13日，國務(wù)院辦公廳發(fā)布《關(guān)于改革完善中央財政科研經(jīng)費管理的若干意見》（以下簡稱《意見》），為我國科研經(jīng)費管理改革指明了方向。加快財政性科研經(jīng)費改革，有效落實科研經(jīng)費“包干制”，釋放科研人員活力，挖掘科研人員潛能，多出高質(zhì)量成果，培養(yǎng)高層次人才，需要積極推進科研經(jīng)費柔性化管理理念和模式。

剛性化管理抑制科研人員創(chuàng)新

長期以來，我國財政性科研經(jīng)費管理主要遵循行政管理和工程管理思維，采取“預(yù)算制”管理方式，管得過細、過多、過嚴，表現(xiàn)出較強的剛性化，抑制了科研人員的創(chuàng)新積極性，無法適應(yīng)新時代科研活動需求。黨中央和國務(wù)院出臺的一系列政策文件和改革措施符合新時代發(fā)展趨勢和科研人員心聲，具有里程碑式的重要意義。但實踐中，關(guān)于科研經(jīng)費管理的政策落實還存在難點。

一是項目承擔單位對中央政策雖有不同程度的理解，但管理體制機制沒有進行根本性改變，權(quán)力真正下放比較慢，項目承擔單位擔心產(chǎn)生問題，仍采用傳統(tǒng)的科研經(jīng)費剛性管理思維，沒有打通“最后一公里”，出現(xiàn)“上面政策越來越松、下面執(zhí)行越來越緊”的現(xiàn)象。

二是科研經(jīng)費內(nèi)控和監(jiān)管過程中缺乏人性化和柔性化理念，過分注重財務(wù)合規(guī)性，而缺乏對科研成果質(zhì)量多維度評價和應(yīng)用性關(guān)注。審計過程中采取傳統(tǒng)的“問題式”審計，科研人員與審計人員缺乏有效溝通。

三是目前“包干制”雖然在一定范圍內(nèi)進行試點并取得了良好成效，但還存在諸如推行范圍不大、執(zhí)行較為困難等問題。從項目類型來看，目前科研經(jīng)費“包干制”僅在自然科學(xué)類的基礎(chǔ)研究類項目中試點，而在應(yīng)用研究和綜合研究為主的哲學(xué)社會科學(xué)類項目中尚未開展試點；從項目范圍來看，目前只是在部分項目中試點，在大部分財政支持的科研項目中還沒有實施“包干制”。

柔性化管理以成果質(zhì)量提升為導(dǎo)向

由于科研活動的影響因素較多，具有較多的不確定性和復(fù)雜性，傳統(tǒng)的剛性管理模式不適合科研活動規(guī)律，急需推進科研經(jīng)費柔性化管理，以期解決實踐中的諸多問題?？蒲薪?jīng)費柔性化管理是指在科研活動中，在保證目標不變前提下，以柔性化理念和方式對科研項目的預(yù)算、質(zhì)量、內(nèi)控與監(jiān)督、審計以及科研人員的價值感等方面進行管理，高效地達成科研目標，提高科研績效水平。以科研成果質(zhì)量提升為導(dǎo)向，對財政性科研經(jīng)費進行柔性化管理改革具有重要意義。

一是柔性化管理理念可以為我國科研經(jīng)費管理模式創(chuàng)新提供理論視角，為后期科研經(jīng)費柔性化管理研究提供理論基礎(chǔ)。二是有利于加快推進科研經(jīng)費管理體制機制改革、優(yōu)化科技資源配置、提升科研經(jīng)費使用績效、將有限的科技資金用于科學(xué)研究、合理補償人力資本投入、激發(fā)科研人員持久的創(chuàng)新熱情、釋放學(xué)術(shù)活力和創(chuàng)新動力、實現(xiàn)科研產(chǎn)能最優(yōu)，可以減少虛假報銷和資源浪費等問題的產(chǎn)生。三是可以推進高校和科研院所科研管理制度改革、激發(fā)科研人員活力、提高科技成果質(zhì)量和數(shù)量。四是有利于加快推進科研經(jīng)費“包干制”范圍和進程，尤其是間接費用比例柔性提高可以促進從事基礎(chǔ)研究的科研人員潛心研究、攻堅克難，為實現(xiàn)重大技術(shù)突破、解決“卡脖子”問題奠定重要基礎(chǔ)，為建設(shè)世界科技強國做出更大貢獻。

多措并舉促進科研經(jīng)費柔性化改革

科研經(jīng)費管理要實現(xiàn)從剛性管理向柔性化管理轉(zhuǎn)變，需要經(jīng)歷較長的時間、較多的環(huán)節(jié)，因而需要主管部門、項目承擔單位、課題負責(zé)人及科研人員等相關(guān)多元主體上下聯(lián)動、共同努力，將我國科研經(jīng)費改革落到實處。

一是科研經(jīng)費撥付及預(yù)算過程體現(xiàn)柔性化?！兑庖姟访鞔_要求經(jīng)費撥付時限控制在30日以內(nèi)，本著高效、及時原則，建議經(jīng)費撥付過程體現(xiàn)柔性化理念，項目立項后，可根據(jù)實際情況盡快將經(jīng)費撥付到位，使科研人員盡早開展課題研究工作。另外，《意見》明確提出將所有預(yù)算科目精簡合并為設(shè)備費、業(yè)務(wù)費、勞務(wù)費三大類，目前項目預(yù)算中基本上將科目進行了“合并同類項”，但實際上簽訂合同時很多管理單位仍然將科目進行了具體細分，沒有突破傳統(tǒng)的“剛性”管理思維?？蒲谢顒泳哂形磥硪蛩夭豢深A(yù)知性、靈感突發(fā)性等特征，建議以柔性化管理為指導(dǎo)原則，盡量將財務(wù)標準放寬，可將大類預(yù)算科目彈性地設(shè)定為四個，即“材料設(shè)備費”“會議差旅費”（包括出國交流等）“專家咨詢及勞務(wù)費”（個別類型項目的評審費可歸納到該科目中）及“其他”（可以彈性地報銷研究過程中產(chǎn)生的其他費用），每個科目比例可一定范圍內(nèi)上下靈活調(diào)整。建議將管理費從間接經(jīng)費中單列出來扣取或適當降低管理費比例，間接經(jīng)費直接用來作為績效開支，這樣科研人員真正擁有權(quán)限來分配和使用經(jīng)費，從而“敢用”“用好”寶貴的科研經(jīng)費資源。

二是科研經(jīng)費結(jié)余管理柔性化。在傳統(tǒng)的剛性管理思維下，大部分科研人員小心翼翼使用科研經(jīng)費，甚至出現(xiàn)“不敢用”等現(xiàn)象，導(dǎo)致大量科研經(jīng)費出現(xiàn)結(jié)余，科研資源配置無效。建議對確實結(jié)余的科研經(jīng)費進行柔性化管理，一方面鼓勵科研人員本著誠信原則，在課題研究過程中積極主動使用科研經(jīng)費，積極開展課題調(diào)研、咨詢專家，根據(jù)貢獻大小為課題組成員發(fā)放體現(xiàn)個人價值的勞務(wù)費。另一方面若課題研究中有經(jīng)費結(jié)余，傳統(tǒng)做法是2年后將所有剩余經(jīng)費收回，剛性較強，考慮到科研活動的延續(xù)性，可將課題剩余資金由承擔單位管理分配；如果因課題負責(zé)人失職、沒有及時進行課題研究等原因造成經(jīng)費結(jié)余，建議合理、合規(guī)、合法收回剩余經(jīng)費，并采取一定懲罰措施。

三是科研人員激勵柔性化。傳統(tǒng)的剛性科研經(jīng)費管理，科研人員只是被動執(zhí)行相關(guān)政策，面臨較大風(fēng)險，缺乏有效激勵，導(dǎo)致其不愿意投入科研活動和使用經(jīng)費，嚴重束縛了科研人員的積極性，因而如何使用柔性化管理理念來激勵科研人員尤為重要。首先，建議充分信任并授權(quán)科研人員，真正下放預(yù)算調(diào)劑權(quán)，可以通過在線申請調(diào)劑并快速得到審批，節(jié)約寶貴時間。其次，將提高間接費用比例政策落實?！兑庖姟分兄赋鰧兓A(chǔ)研究類型的項目間接經(jīng)費可提高至60%，以該比例為參考，建議對各類社科類項目間接經(jīng)費比例可考慮由當前的30%提升至45%—50%，科研人員經(jīng)費使用權(quán)提升，將充分激勵科研人員。在提取績效工資時，應(yīng)向承擔國家科研任務(wù)多、績效突出的科研團隊或個人傾斜，擴大勞務(wù)費開支范圍，只要與科研活動相關(guān)而產(chǎn)生的費用均可發(fā)放，充分發(fā)揮財政性科研經(jīng)費的創(chuàng)新激勵效應(yīng)，使科研人員能夠坐得住、靜下心、深思考。最后柔性加大科技成果轉(zhuǎn)化激勵力度，加快科技成果推廣應(yīng)用。

四是科研經(jīng)費內(nèi)控和監(jiān)管柔性化?？蒲薪?jīng)費的內(nèi)控和監(jiān)管是一項復(fù)雜性系統(tǒng)工程，涉及到科技、人事、財務(wù)、審計、紀檢和監(jiān)察等方面，可以充分體現(xiàn)柔性化管理。首先，柔性化報銷。目前大部分單位實行快捷的線上報銷，但仍需要將紙質(zhì)報銷材料送交財務(wù)部門，建議進一步優(yōu)化報銷流程，加大科研助理服務(wù)力度，實現(xiàn)無紙化報銷和科研與財務(wù)人員“無接觸”報銷。其次，柔性化審計。建議開展人性化的審計，在不違背“負面清單”前提下，只要科研人員守住“底線”，科研活動合理、合規(guī)、合法，就可以實施人性化和柔性化審計。再次，柔性化協(xié)調(diào)。傳統(tǒng)的剛性管理，各個部門之間各自為政，政策不一，缺乏溝通，導(dǎo)致問題產(chǎn)生時部門之間產(chǎn)生相互“踢皮球”現(xiàn)象，因而以柔性化管理思想為指導(dǎo)，成立跨部門協(xié)調(diào)小組，強化部門間的科研業(yè)務(wù)相互協(xié)調(diào)、協(xié)同合作，為科研人員開展研究工作及單位管理工作順利開展保駕護航。最后，柔性化監(jiān)管。建議構(gòu)建開放、共享的信息管理網(wǎng)絡(luò)平臺，能夠?qū)⒇攧?wù)、科研、審計、紀檢、監(jiān)察及課題負責(zé)人等相關(guān)職能部門和個體相連接，實現(xiàn)便捷、快速、高效溝通，進而打造動態(tài)柔性的監(jiān)管。

來源： 科技日報