目錄：
1. 管理總則
2. 應(yīng)收款的范圍
3. 管理和責(zé)任部門
4. 客戶信用調(diào)查及信用確認(rèn)
5. 賒銷審批流程
6. 發(fā)樣審批流程
7. 應(yīng)收賬款對賬及報告
8. 催款責(zé)任
9. 問題賬款處理
1. 管理總則
1.1 為加強(qiáng)對公司銷售業(yè)務(wù)資金流入的管理，及時回收應(yīng)收賬款，制定本制度。
1.2 銷售部要定期檢查銷貨收入資金回籠情況，對沒有及時回收之貨款，要登記造冊，定期或不定期安排專人催欠。
2. 應(yīng)收款的范圍
2.1 應(yīng)收款包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、客戶其他應(yīng)收款項(xiàng)、樣品、寄售、發(fā)出商品和客戶需還產(chǎn)品。
3. 管理和責(zé)任部門
3.1 應(yīng)收賬款的管理部門為財務(wù)部，對賬和催收部門為銷售部。
3.2 發(fā)生需其他部門配合催繳的，公司法務(wù)部和領(lǐng)導(dǎo)需配合。
4. 客戶信用調(diào)查及信用確認(rèn)
4.1 銷售部應(yīng)組織相關(guān)人員對客戶的信用情況進(jìn)行背景調(diào)查，重點(diǎn)調(diào)查客戶的資金實(shí)力、銷售能力，分析客戶過往3年的年度銷售額、賒銷次數(shù)和還款按時情況，編制客戶信用分析報告。
4.2 銷售部根據(jù)信用調(diào)查情況，按照年度編制公司簽約和核心客戶的賒銷信用額度和信用天數(shù)，經(jīng)財務(wù)部審核和公司總經(jīng)理審批確認(rèn)執(zhí)行，該信用審批表為公司機(jī)密文件，不得對外透露。
5. 賒銷審批流程
5.1 為避免資金回收風(fēng)險，公司堅持款到發(fā)貨的原則，或者根據(jù)客戶信用審批表的權(quán)限，對客戶執(zhí)行“物流等通知放貨”的銷售政策或賒銷政策。
5.2 經(jīng)信用審批過的客戶，在其信用額度和信用天數(shù)內(nèi)，由銷售部負(fù)責(zé)人審核并審批，可以執(zhí)行賒銷，催收責(zé)任人為銷售部負(fù)責(zé)人。
5.3 對未經(jīng)信用審批的客戶發(fā)生賒銷業(yè)務(wù)，需經(jīng)客戶銷售人員和銷售部審核，再經(jīng)公司總經(jīng)理簽字審批后方可發(fā)貨，催收第一責(zé)任人為客戶銷售人員和銷售部負(fù)責(zé)人。
5.4 對特殊項(xiàng)目的客戶發(fā)生賒銷業(yè)務(wù)，需經(jīng)該項(xiàng)目的負(fù)責(zé)人審核后，經(jīng)公司總經(jīng)理審批后方可發(fā)貨，該項(xiàng)目負(fù)責(zé)人為應(yīng)收款催收責(zé)任人。
5.5 賒銷業(yè)務(wù)發(fā)生時，客戶需回傳欠款確認(rèn)書，簽字和蓋章確認(rèn)所發(fā)產(chǎn)品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額及欠款期限。
6. 發(fā)樣審批流程
6.1 本制度所稱發(fā)樣為新品發(fā)樣，老產(chǎn)品不存在發(fā)樣業(yè)務(wù)。
6.2 新品發(fā)樣：由銷售部負(fù)責(zé)編制客戶新品發(fā)樣明細(xì)表，注明發(fā)樣的產(chǎn)品名稱、規(guī)格、發(fā)樣數(shù)量及發(fā)樣期限，經(jīng)銷售部負(fù)責(zé)人審核和公司總經(jīng)理審批后發(fā)貨。
6.3 新品發(fā)樣前，客戶需回傳發(fā)樣確認(rèn)書，簽字和蓋章確認(rèn)所發(fā)樣品名稱、規(guī)格、發(fā)樣數(shù)量及發(fā)樣期限及擬處理措施。
6.4 新品發(fā)樣的催收責(zé)任人為銷售部負(fù)責(zé)人。
7. 應(yīng)收賬款對賬及報告
7.1 銷售部與客戶對賬每月一次，于每月結(jié)束后6日內(nèi)完成。
7.2財務(wù)部匯總各客戶當(dāng)月銷售明細(xì)，累計銷售金額及應(yīng)收款等往來數(shù)據(jù)，銷售部確認(rèn)后發(fā)給客戶核對。
7.3 客戶核對后，需簽字確認(rèn)后回傳，財務(wù)部與銷售部各留一份備查。
7.4 客戶簽字或蓋章確認(rèn)的對賬單作為客戶年度計取激勵或授予準(zhǔn)入的必要條件。
7.5 應(yīng)收款會議每月舉行一次，于每月10日舉行。
7.6 由財務(wù)部牽頭匯總上月末各客戶應(yīng)收賬款余額、賬齡和逾期情況，會議由銷售部確認(rèn)催收方案，并由銷售部負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。
7.7 會議形成應(yīng)收賬款報告，于次日匯報公司總經(jīng)理。
7.8 下月應(yīng)收賬款會議時需匯報和分析上月應(yīng)收款催收結(jié)果，并對未實(shí)現(xiàn)回籠的應(yīng)收款再次制定催收對策。
8. 催款責(zé)任
8.1 財務(wù)部對客戶承諾到期支付而未按期支付的應(yīng)收賬款，應(yīng)當(dāng)書面通知該賬款的責(zé)任人。由責(zé)任人負(fù)責(zé)催討賬款。
8.2責(zé)任人應(yīng)當(dāng)每周向財務(wù)部報告一次催款情況。應(yīng)收賬款到賬后，財務(wù)部應(yīng)當(dāng)及時銷賬。
8.3 責(zé)任人對于應(yīng)收賬款的資金回籠負(fù)有經(jīng)濟(jì)責(zé)任，逾期收款將對責(zé)任人收取一定的資金占用費(fèi)（比如：按照銀行綜合貸款年利率5%計算），扣減相應(yīng)的業(yè)績提成：
資金占用費(fèi)=逾期天數(shù)/360天*5%*相應(yīng)的應(yīng)收款金額*承擔(dān)比率
具體承擔(dān)比率視公司對應(yīng)收款的倚重情況而定，舉例如下：
逾期15天以內(nèi)，承擔(dān)比率為0，故資金占用費(fèi)為0，此期間為督促責(zé)任人催收。
逾期15天以上，1個月以內(nèi)，承擔(dān)比率為20%。
逾期1個月以上，承擔(dān)比率為50%。
9. 問題賬款處理
9.1 對于欠賬人賴賬不還的，應(yīng)當(dāng)在訴訟時效期間內(nèi)向法院提起訴訟或者向仲裁委員會提起仲裁。采取法律手段催討欠款的，由財務(wù)部提出方案，報公司經(jīng)理會議決定。
9.2 因催款責(zé)任人的責(zé)任導(dǎo)致應(yīng)收賬款超過訴訟時效而喪失勝訴權(quán)的，由催款責(zé)任人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
版權(quán)聲明：本文內(nèi)容由互聯(lián)網(wǎng)用戶自發(fā)貢獻(xiàn)，該文觀點(diǎn)僅代表作者本人。本站僅提供信息存儲空間服務(wù)，不擁有所有權(quán)，不承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任。如發(fā)現(xiàn)本站有涉嫌抄襲侵權(quán)/違法違規(guī)的內(nèi)容， 請發(fā)送郵件至 舉報，一經(jīng)查實(shí)，本站將立刻刪除。