為進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范云南省政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目管理，云南省財(cái)政廳發(fā)布了《云南省財(cái)政廳關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范政府和社會(huì)資本合作（PPP）項(xiàng)目管理的通知（征求意見(jiàn)稿）》，廣泛聽(tīng)取社會(huì)各界的意見(jiàn)。

請(qǐng)?zhí)岢鲆庖?jiàn)的單位和個(gè)人，于2022年11月11日以前通過(guò)電子郵件、傳真、信函等形式進(jìn)行意見(jiàn)反饋。

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云南省財(cái)政廳

關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范

政府和社會(huì)資本合作（PPP）

項(xiàng)目管理的通知

（征求意見(jiàn)稿）

省級(jí)有關(guān)部門，各州（市）財(cái)政局：

為進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范云南省政府和社會(huì)資本合作（以下簡(jiǎn)稱PPP）項(xiàng)目管理，有效防范政府隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于推進(jìn)政府和社會(huì)資本合作規(guī)范發(fā)展的實(shí)施意見(jiàn)》（財(cái)金〔2019〕10號(hào)）等規(guī)定，結(jié)合我省實(shí)際，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下。

一、明確工作職責(zé)，嚴(yán)格規(guī)范管理

按照“分級(jí)管理、屬地負(fù)責(zé)、動(dòng)態(tài)調(diào)整”的原則，各州、市、縣、區(qū)人民政府承擔(dān)本地區(qū)PPP項(xiàng)目規(guī)范發(fā)展的主體責(zé)任。各級(jí)行業(yè)主管部門、實(shí)施機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)本地區(qū)項(xiàng)目發(fā)起、論證、采購(gòu)、運(yùn)營(yíng)、移交全生命周期規(guī)范實(shí)施和風(fēng)險(xiǎn)管控。各級(jí)財(cái)政部門負(fù)責(zé)項(xiàng)目入庫(kù)退庫(kù)管理、預(yù)算收支管理和監(jiān)督等。

二、做實(shí)前期準(zhǔn)備，嚴(yán)守入庫(kù)關(guān)口

各有關(guān)部門按照職責(zé)分工，科學(xué)編制項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、實(shí)施方案，規(guī)范開(kāi)展物有所值評(píng)價(jià)和財(cái)政承受能力論證，并對(duì)真實(shí)性、合規(guī)性、合理性負(fù)責(zé)。不得通過(guò)虛增收入或虛降成本，虛報(bào)、漏報(bào)財(cái)政支出責(zé)任，虛增未來(lái)年度一般公共預(yù)算支出增長(zhǎng)率等方式規(guī)避財(cái)政承受能力10%“紅線”。

對(duì)于出現(xiàn)以下情形的，嚴(yán)禁新項(xiàng)目入庫(kù)：

（一）使用者付費(fèi)比例低于10%的項(xiàng)目；

（二）存量項(xiàng)目附帶地方政府隱性債務(wù)，或未按規(guī)定辦理資產(chǎn)評(píng)估及備案、權(quán)屬轉(zhuǎn)讓、變更審批手續(xù)的項(xiàng)目；

（三）從政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算中安排PPP項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼支出的項(xiàng)目；

（四）含本項(xiàng)目財(cái)政支出責(zé)任的情況下，本級(jí)所有PPP項(xiàng)目財(cái)政承受能力占比大于7%的地區(qū)；

（五）審計(jì)、巡視、監(jiān)督等發(fā)現(xiàn)問(wèn)題未整改到位的地區(qū)；

（六）財(cái)政支出責(zé)任已形成違約的地區(qū)；

（七）其他不符合國(guó)家和我省相關(guān)規(guī)定的情形。

三、合規(guī)開(kāi)展采購(gòu)，嚴(yán)禁新增債務(wù)

實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)科學(xué)合理編制政府采購(gòu)文件，按照批復(fù)的可行性研究報(bào)告控制投資規(guī)模。政府采購(gòu)確定的PPP項(xiàng)目合同核心條款應(yīng)與實(shí)施方案、物有所值評(píng)價(jià)報(bào)告、財(cái)政承受能力論證報(bào)告保持一致。若調(diào)整變動(dòng)的，須在PPP項(xiàng)目合同簽署前，重新履行評(píng)審及報(bào)批手續(xù)。簽署的PPP項(xiàng)目合同，禁止新增地方政府隱性債務(wù)，不得出現(xiàn)以下情形：

（一）項(xiàng)目合同中約定的財(cái)政支出責(zé)任超出實(shí)施方案和財(cái)政承受能力論證報(bào)告中批復(fù)的數(shù)額；

（二）政府向社會(huì)資本回購(gòu)?fù)顿Y本金、承諾固定回報(bào)或保障最低收益等兜底條款；

（三）承諾社會(huì)資本的投資本金不受損失；

（四）將項(xiàng)目融資償還責(zé)任交由政府承擔(dān)，或由政府為項(xiàng)目融資提供各種形式的擔(dān)保、還款承諾等，由政府實(shí)際兜底項(xiàng)目投資建設(shè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；

（五）存在以其他“名股實(shí)債”方式融資；

（六）使用債務(wù)資金充當(dāng)項(xiàng)目資本金；

（七）社會(huì)資本實(shí)際只承擔(dān)項(xiàng)目建設(shè)、不承擔(dān)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)責(zé)任，或政府支出責(zé)任與項(xiàng)目產(chǎn)出績(jī)效脫鉤；

（八）按照實(shí)質(zhì)重于形式的原則，形成地方政府隱性債務(wù)；

（九）其他不符合國(guó)家和我省相關(guān)規(guī)定的情形。

四、硬化預(yù)算約束，嚴(yán)格按效付費(fèi)

行業(yè)主管部門（或?qū)嵤C(jī)構(gòu)）應(yīng)按照預(yù)算編制程序和要求，將PPP項(xiàng)目合同中符合預(yù)算管理要求的下一年度財(cái)政資金收支納入預(yù)算管理，報(bào)財(cái)政部門審核后納入預(yù)算草案。不得出現(xiàn)政府支出責(zé)任應(yīng)付未付等情形，切實(shí)維護(hù)政府信用。

實(shí)施機(jī)構(gòu)在項(xiàng)目所屬行業(yè)主管部門的指導(dǎo)下開(kāi)展PPP項(xiàng)目績(jī)效管理工作。項(xiàng)目建設(shè)期應(yīng)結(jié)合竣工驗(yàn)收開(kāi)展一次績(jī)效評(píng)價(jià)，分期建設(shè)的項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)結(jié)合各期子項(xiàng)目竣工驗(yàn)收開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)。項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期每年度應(yīng)至少開(kāi)展一次績(jī)效評(píng)價(jià)，每3-5年應(yīng)結(jié)合年度績(jī)效評(píng)價(jià)情況對(duì)項(xiàng)目開(kāi)展中期評(píng)估。

政府承擔(dān)的年度運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼支出應(yīng)與當(dāng)年項(xiàng)目公司（未設(shè)立項(xiàng)目公司的為社會(huì)資本）績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果完全掛鉤。建立完全與項(xiàng)目產(chǎn)出績(jī)效相掛鉤的付費(fèi)機(jī)制，不得通過(guò)降低考核標(biāo)準(zhǔn)等方式，提前鎖定、固化政府支出責(zé)任。

五、強(qiáng)化動(dòng)態(tài)調(diào)整，嚴(yán)格監(jiān)督管理

堅(jiān)持以規(guī)范促發(fā)展，統(tǒng)籌項(xiàng)目推進(jìn)，存在以下情形的項(xiàng)目應(yīng)予以退庫(kù)：

（一）準(zhǔn)備、采購(gòu)階段的項(xiàng)目一年內(nèi)未轉(zhuǎn)入下一階段；

（二）項(xiàng)目發(fā)起人或?qū)嵤C(jī)構(gòu)已書面確認(rèn)不再采用PPP模式實(shí)施；

（三）不符合規(guī)范運(yùn)作要求且未按要求整改；

（四）政府和社會(huì)資本達(dá)成一致退庫(kù)；

（五）其他應(yīng)予以退庫(kù)的情形。

各參與主體應(yīng)依法依規(guī)妥善處理PPP項(xiàng)目退庫(kù)后續(xù)事宜，不得新增地方政府隱性債務(wù)，保障項(xiàng)目平穩(wěn)實(shí)施，避免簡(jiǎn)單“一退了之”，引發(fā)處置風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。

各級(jí)財(cái)政部門可會(huì)同本級(jí)行業(yè)主管部門定期開(kāi)展監(jiān)督。對(duì)于監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，涉及的本級(jí)行業(yè)主管部門（或?qū)嵤C(jī)構(gòu)）為整改責(zé)任主體，應(yīng)層層壓實(shí)責(zé)任，限期整改到位。對(duì)整改不力的將視情況予以通報(bào)并暫停該地區(qū)新項(xiàng)目入庫(kù)。對(duì)違反PPP有關(guān)政策規(guī)定及法律法規(guī)的，追究有關(guān)人員責(zé)任；涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。

資料：云南省財(cái)政廳

信息員：宋倩雯

編輯：張音笛 王艷（實(shí)習(xí)編輯）

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