問(wèn)題定性及處理處罰參考法規(guī)衛(wèi)生健康審計(jì)（適用醫(yī)院及相關(guān)部門）

一、公共衛(wèi)生資金審計(jì)常見(jiàn)違法違規(guī)問(wèn)題

（一）公共衛(wèi)生資金管理使用審計(jì)常見(jiàn)違法違規(guī)問(wèn)題

◆1.1.1 財(cái)政補(bǔ)助資金撥付不到位

【常見(jiàn)表現(xiàn)形式】

1.1.1.1截留滯撥上級(jí)財(cái)政補(bǔ)助資金

1.1.1.2地方財(cái)政應(yīng)補(bǔ)助資金未落實(shí)

【定性依據(jù)】

（1）《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》“第五十二條……省、自治區(qū)、直轄市政府接到中央一般性轉(zhuǎn)移支付和專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付后，應(yīng)當(dāng)在三十日內(nèi)正式下達(dá)到本行政區(qū)域縣級(jí)以上各級(jí)政府……”

“第五十七條 各級(jí)政府財(cái)政部門必須依照法律、行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院財(cái)政部門的規(guī)定，及時(shí)、足額地?fù)芨额A(yù)算支出資金，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算支出的管理和監(jiān)督……”

（2）財(cái)政部 衛(wèi)生健康委 醫(yī)保局 中醫(yī)藥局《關(guān)于印發(fā)基本公共衛(wèi)生服務(wù)等5項(xiàng)補(bǔ)助資金管理辦法的通知》（財(cái)社〔2019〕113號(hào)）附件1《基本公共衛(wèi)生服務(wù)補(bǔ)助資金管理辦法》“第四條 各級(jí)財(cái)政部門要按照基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目和經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)足額安排轉(zhuǎn)移支付資金預(yù)算，建立健全基本公共衛(wèi)生服務(wù)經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制，確保年度基本公共衛(wèi)生工作任務(wù)保質(zhì)保量完成……”

“第八條 中央財(cái)政按照預(yù)算法和預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，于每年10月31日前將下一年度轉(zhuǎn)移支付資金預(yù)計(jì)數(shù)提前下達(dá)地方，并在全國(guó)人大批準(zhǔn)預(yù)算后30日內(nèi)正式下達(dá)轉(zhuǎn)移支付資金預(yù)算。省級(jí)財(cái)政部門在收到中央財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金預(yù)算后，應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)正式下達(dá)到本行政區(qū)域縣級(jí)以上各級(jí)財(cái)政部門，并抄送財(cái)政部當(dāng)?shù)乇O(jiān)管局?！?/span>

（3）財(cái)政部 衛(wèi)生健康委 醫(yī)保局 中醫(yī)藥局《關(guān)于印發(fā)基本公共衛(wèi)生服務(wù)等5項(xiàng)補(bǔ)助資金管理辦法的通知》（財(cái)社〔2019〕113號(hào)）附件5《重大傳染病防控補(bǔ)助資金管理辦法》“第七條 中央財(cái)政按照預(yù)算法和預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，于每年10月31日前將下一年度補(bǔ)助資金預(yù)計(jì)數(shù)提前下達(dá)地方，并在全國(guó)人大批準(zhǔn)預(yù)算后90日內(nèi)正式下達(dá)補(bǔ)助資金預(yù)算。省級(jí)財(cái)政部門在收到中央財(cái)政補(bǔ)助資金預(yù)算后，應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)正式下達(dá)到本行政區(qū)域縣級(jí)以上各級(jí)財(cái)政部門，并抄送財(cái)政部當(dāng)?shù)乇O(jiān)管局?！?/span>

【處理處罰依據(jù)】

（1）《財(cái)政違法行為處罰處分條例》“第六條 國(guó)家機(jī)關(guān)及其工作人員有下列違反規(guī)定使用、騙取財(cái)政資金的行為之一的，責(zé)令改正，調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目，追回有關(guān)財(cái)政資金，限期退還違法所得。對(duì)單位給予警告或者通報(bào)批評(píng)。對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予記大過(guò)處分；情節(jié)較重的，給予降級(jí)或者撤職處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予開(kāi)除處分：

……

（二）截留、挪用財(cái)政資金；

（三）滯留應(yīng)當(dāng)下?lián)艿呢?cái)政資金……”

*（2）《中華人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)施條例》“第九十條 各級(jí)政府應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)下級(jí)政府預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督，對(duì)下級(jí)政府在預(yù)算執(zhí)行中違反預(yù)算法、本條例和國(guó)家方針政策的行為，依法予以制止和糾正；對(duì)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)采取處理措施。下級(jí)政府應(yīng)當(dāng)接受上級(jí)政府對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督；根據(jù)上級(jí)政府的要求，及時(shí)提供資料，如實(shí)反映情況，不得隱瞞、虛報(bào)；嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)政府作出的有關(guān)決定，并將執(zhí)行結(jié)果及時(shí)上報(bào)?！?/span>

◆1.1.2 擠占、挪用等違規(guī)使用財(cái)政補(bǔ)助資金

【常見(jiàn)表現(xiàn)形式】

1.1.2.1違規(guī)將補(bǔ)助資金用于部門行政經(jīng)費(fèi)或平衡財(cái)政預(yù)算等

1.1.2.2違規(guī)將基本公共衛(wèi)生服務(wù)補(bǔ)助資金用于購(gòu)買大型醫(yī)療設(shè)備、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)

1.1.2.3村衛(wèi)生室補(bǔ)助資金落實(shí)不到位

【定性依據(jù)】

（1）《中華人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)施條例》“第六十條 各級(jí)政府、各部門、各單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算支出的管理，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，遵守財(cái)政制度，強(qiáng)化預(yù)算約束，不得擅自擴(kuò)大支出范圍、提高開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)；嚴(yán)格按照預(yù)算規(guī)定的支出用途使用資金，合理安排支出進(jìn)度?！?/span>

（2）財(cái)政部 衛(wèi)生健康委 醫(yī)保局 中醫(yī)藥局《關(guān)于印發(fā)基本公共衛(wèi)生服務(wù)等5項(xiàng)補(bǔ)助資金管理辦法的通知》（財(cái)社〔2019〕113號(hào)）附件1《基本公共衛(wèi)生服務(wù)補(bǔ)助資金管理辦法》“第七條 ……承擔(dān)單位獲得的原基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目轉(zhuǎn)移支付資金，在核定服務(wù)任務(wù)和補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)、績(jī)效評(píng)價(jià)補(bǔ)助的基礎(chǔ)上，可統(tǒng)籌用于經(jīng)常性支出，包括人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)等，不得用于開(kāi)展基本建設(shè)工程、購(gòu)置大型設(shè)備等……”

（3）國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于鞏固完善基本藥物制度和基層運(yùn)行新機(jī)制的意見(jiàn)》（國(guó)辦發(fā)〔2013〕14號(hào)）“七、穩(wěn)定和優(yōu)化鄉(xiāng)村醫(yī)生隊(duì)伍……（二十四）全面落實(shí)鄉(xiāng)村醫(yī)生補(bǔ)償政策。明確村衛(wèi)生室和鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院的基本公共衛(wèi)生服務(wù)任務(wù)分工和資金分配比例，原則上將40%左右的基本公共衛(wèi)生服務(wù)任務(wù)交由村衛(wèi)生室承擔(dān)，考核后將相應(yīng)的基本公共衛(wèi)生服務(wù)經(jīng)費(fèi)撥付給村衛(wèi)生室，不得擠占、截留和挪用……”

【處理處罰依據(jù)】

（1）《財(cái)政違法行為處罰處分條例》“第六條 國(guó)家機(jī)關(guān)及其工作人員有下列違反規(guī)定使用、騙取財(cái)政資金的行為之一的，責(zé)令改正，調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目，追回有關(guān)財(cái)政資金，限期退還違法所得。對(duì)單位給予警告或者通報(bào)批評(píng)。對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予記大過(guò)處分；情節(jié)較重的，給予降級(jí)或者撤職處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予開(kāi)除處分：

……

（二）截留、挪用財(cái)政資金；

……

（四）違反規(guī)定擴(kuò)大開(kāi)支范圍，提高開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)；

（五）其他違反規(guī)定使用、騙取財(cái)政資金的行為?！?/span>

“第十五條 事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、其他社會(huì)組織及其工作人員有財(cái)政違法行為的，依照本條例有關(guān)國(guó)家機(jī)關(guān)的規(guī)定執(zhí)行……”

*（2）財(cái)政部 衛(wèi)生健康委 醫(yī)保局 中醫(yī)藥局《關(guān)于印發(fā)基本公共衛(wèi)生服務(wù)等5項(xiàng)補(bǔ)助資金管理辦法的通知》（財(cái)社〔2019〕113號(hào)）附件1《基本公共衛(wèi)生服務(wù)補(bǔ)助資金管理辦法》“第十三條 各級(jí)財(cái)政、衛(wèi)生健康部門及其工作人員在資金分配、監(jiān)督等管理工作中，存在濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊等違法違紀(jì)行為的，依照《中華人民共和國(guó)公務(wù)員法》《中華人民共和國(guó)監(jiān)察法》《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等國(guó)家有關(guān)規(guī)定追究相應(yīng)責(zé)任；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。”

*（3）財(cái)政部 衛(wèi)生健康委 醫(yī)保局 中醫(yī)藥局《關(guān)于印發(fā)基本公共衛(wèi)生服務(wù)等5項(xiàng)補(bǔ)助資金管理辦法的通知》（財(cái)社〔2019〕113號(hào)）附件5《重大傳染病防控補(bǔ)助資金管理辦法》“第十二條 各級(jí)財(cái)政、衛(wèi)生健康部門及其工作人員在資金分配、監(jiān)督等管理工作中，存在濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊等違法違紀(jì)行為的，依照《中華人民共和國(guó)公務(wù)員法》《中華人民共和國(guó)監(jiān)察法》《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等國(guó)家有關(guān)規(guī)定追究相應(yīng)責(zé)任；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理?！?/span>

◆1.1.3資金長(zhǎng)期閑置未發(fā)揮效益

【常見(jiàn)表現(xiàn)形式】

1.1.3.1 公共衛(wèi)生補(bǔ)助資金結(jié)余未分配使用形成閑置

1.1.3.2 公共衛(wèi)生補(bǔ)助資金結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上未使用形成閑置

【定性依據(jù)】

（1）《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》“第五十七條 各級(jí)政府財(cái)政部門必須依照法律、行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院財(cái)政部門的規(guī)定，及時(shí)、足額地?fù)芨额A(yù)算支出資金，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算支出的管理和監(jiān)督……”

（2）國(guó)務(wù)院《關(guān)于印發(fā)推進(jìn)財(cái)政資金統(tǒng)籌使用方案的通知》（國(guó)發(fā)〔2015〕35號(hào)）“二、具體措施……（七）推進(jìn)財(cái)政存量資金的統(tǒng)籌使用……推進(jìn)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金的統(tǒng)籌使用。對(duì)結(jié)余資金和連續(xù)兩年未用完的結(jié)轉(zhuǎn)資金，一律收回統(tǒng)籌使用。對(duì)不足兩年的結(jié)轉(zhuǎn)資金，要加快預(yù)算執(zhí)行，也可按規(guī)定用于其他急需領(lǐng)域，不需按原用途使用的，應(yīng)按規(guī)定統(tǒng)籌用于經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展急需資金支持的領(lǐng)域……”

（3）財(cái)政部《關(guān)于推進(jìn)地方盤活財(cái)政存量資金有關(guān)事項(xiàng)的通知》（財(cái)預(yù)〔2015〕15號(hào)）“一、明確結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金的范圍及清理措施……（三）關(guān)于轉(zhuǎn)移支付結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金……上級(jí)財(cái)政專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金中，預(yù)算尚未分配到部門和地方并結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上的資金，由下級(jí)財(cái)政交回上級(jí)財(cái)政統(tǒng)籌使用；未滿兩年的結(jié)轉(zhuǎn)資金，同級(jí)財(cái)政可在不改變資金類級(jí)科目用途的基礎(chǔ)上，調(diào)整用于同一類級(jí)科目下的其他項(xiàng)目。預(yù)算已分配到部門并結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上的結(jié)余資金，由同級(jí)財(cái)政收回統(tǒng)籌使用……”

【處理處罰依據(jù)】

《財(cái)政違法行為處罰處分條例》“第五條 財(cái)政部門、國(guó)庫(kù)機(jī)構(gòu)及其工作人員有下列違反國(guó)家有關(guān)上解、下?lián)茇?cái)政資金規(guī)定的行為之一的，責(zé)令改正，限期退還違法所得。對(duì)單位給予警告或者通報(bào)批評(píng)。對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予記過(guò)或者記大過(guò)處分；情節(jié)較重的，給予降級(jí)或者撤職處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予開(kāi)除處分：

……

（二）不依照預(yù)算或者用款計(jì)劃核撥財(cái)政資金……”

“第六條 國(guó)家機(jī)關(guān)及其工作人員有下列違反規(guī)定使用、騙取財(cái)政資金的行為之一的，責(zé)令改正，調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目，追回有關(guān)財(cái)政資金，限期退還違法所得。對(duì)單位給予警告或者通報(bào)批評(píng)。對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予記大過(guò)處分；情節(jié)較重的，給予降級(jí)或者撤職處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予開(kāi)除處分：

……

（三）滯留應(yīng)當(dāng)下?lián)艿呢?cái)政資金……”

◆1.1.4資金績(jī)效管理工作開(kāi)展不到位

【常見(jiàn)表現(xiàn)形式】

1.1.4.1 績(jī)效指標(biāo)設(shè)定不細(xì)化

1.1.4.2 績(jī)效評(píng)價(jià)工作未及時(shí)開(kāi)展

1.1.4.3 績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果未與資金分配掛鉤

【定性依據(jù)】

（1）財(cái)政部《中央對(duì)地方專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付績(jī)效目標(biāo)管理暫行辦法》（財(cái)預(yù)〔2015〕163號(hào)）“第八條 績(jī)效目標(biāo)要能清晰反映專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金的預(yù)期產(chǎn)出和效果，并以相應(yīng)的績(jī)效指標(biāo)予以細(xì)化、量化描述……”

“第十二條 設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)應(yīng)當(dāng)符合以下要求：

……

（四）相應(yīng)匹配?？?jī)效目標(biāo)要與計(jì)劃期內(nèi)的任務(wù)數(shù)或計(jì)劃數(shù)相對(duì)應(yīng)，與預(yù)算確定的投資額或資金量相匹配?！?/span>

（2）財(cái)政部《中央對(duì)地方專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付管理辦法》（財(cái)預(yù)〔2015〕230號(hào)）“第四十七條 各級(jí)政府財(cái)政部門和主管部門應(yīng)當(dāng)按照要求及時(shí)開(kāi)展專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付績(jī)效評(píng)價(jià)工作，積極推進(jìn)中期績(jī)效評(píng)價(jià)，并加強(qiáng)對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)過(guò)程和績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的監(jiān)督，客觀公正地評(píng)價(jià)績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。”

（3）財(cái)政部 衛(wèi)生健康委 醫(yī)保局 中醫(yī)藥局《關(guān)于印發(fā)基本公共衛(wèi)生服務(wù)等5項(xiàng)補(bǔ)助資金管理辦法的通知》（財(cái)社〔2019〕113號(hào)）附件1《基本公共衛(wèi)生服務(wù)補(bǔ)助資金管理辦法》“第四條 各級(jí)財(cái)政部門要按照基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目和經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)足額安排轉(zhuǎn)移支付資金預(yù)算，建立健全基本公共衛(wèi)生服務(wù)經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制，確保年度基本公共衛(wèi)生工作任務(wù)保質(zhì)保量完成。轉(zhuǎn)移支付資金按照以下原則分配和管理：……（三）講求績(jī)效，量效掛鉤。轉(zhuǎn)移支付資金實(shí)施全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理，建立績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與資金分配掛鉤機(jī)制，提高轉(zhuǎn)移支付資金使用效益?！?/span>

（4）財(cái)政部 衛(wèi)生健康委 醫(yī)保局 中醫(yī)藥局《關(guān)于印發(fā)基本公共衛(wèi)生服務(wù)等5項(xiàng)補(bǔ)助資金管理辦法的通知》（財(cái)社〔2019〕113號(hào)）附件5《重大傳染病防控補(bǔ)助資金管理辦法》“第四條 補(bǔ)助資金按照以下原則分配和管理：……（三）講求績(jī)效，量效掛鉤。轉(zhuǎn)移支付資金實(shí)施全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理，建立績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與資金分配掛鉤機(jī)制，提高轉(zhuǎn)移支付資金使用效益。”

【處理處罰依據(jù)】

*財(cái)政部《關(guān)于印發(fā)項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法的通知》（財(cái)預(yù)〔2020〕10號(hào)）“第三十條 各級(jí)財(cái)政部門、預(yù)算部門和單位及其工作人員在績(jī)效評(píng)價(jià)管理工作中存在違反本辦法的行為，以及其他濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊等違法違紀(jì)行為的，依照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)公務(wù)員法》、《中華人民共和國(guó)監(jiān)察法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等國(guó)家有關(guān)規(guī)定追究相應(yīng)責(zé)任；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。”

（二）公共衛(wèi)生資金政策落實(shí)審計(jì)常見(jiàn)違法違規(guī)問(wèn)題

◆1.2.1年度工作任務(wù)未完成，虛報(bào)任務(wù)完成量

【常見(jiàn)表現(xiàn)形式】

1.2.1.1 居民電子健康檔案建檔及特殊、患病人群健康管理等基本公共衛(wèi)生任務(wù)未完成

1.2.1.2 虛報(bào)居民電子健康檔案及特殊、患病人群健康管理任務(wù)完成量

1.2.1.3 重大傳染病防控年度工作任務(wù)未完成

1.2.1.4 居民電子健康檔案向居民開(kāi)放工作推進(jìn)不及時(shí)

【定性依據(jù)】

（1）財(cái)政部 衛(wèi)生健康委 醫(yī)保局 中醫(yī)藥局《關(guān)于印發(fā)基本公共衛(wèi)生服務(wù)等5項(xiàng)補(bǔ)助資金管理辦法的通知》（財(cái)社〔2019〕113號(hào)）附件1《基本公共衛(wèi)生服務(wù)補(bǔ)助資金管理辦法》“第四條 各級(jí)財(cái)政部門要按照基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目和經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)足額安排轉(zhuǎn)移支付資金預(yù)算，建立健全基本公共衛(wèi)生服務(wù)經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制，確保年度基本公共衛(wèi)生工作任務(wù)保質(zhì)保量完成……”

（2）財(cái)政部 衛(wèi)生健康委《關(guān)于下達(dá)2017年重大公共衛(wèi)生服務(wù)補(bǔ)助資金的通知》（財(cái)社〔2017〕72 號(hào)）“四、……請(qǐng)各地財(cái)政、衛(wèi)生計(jì)生部門按本通知所附分項(xiàng)工作任務(wù)……保質(zhì)保量完成各項(xiàng)任務(wù)。”

（3）財(cái)政部 衛(wèi)生健康委《關(guān)于下達(dá)2018年重大公共衛(wèi)生服務(wù)補(bǔ)助資金的通知》（財(cái)社〔2018〕48 號(hào)）“三、……請(qǐng)各地財(cái)政、衛(wèi)生計(jì)生部門按本通知所附分項(xiàng)工作任務(wù)……保質(zhì)保量完成各項(xiàng)任務(wù)。”

（4）財(cái)政部 衛(wèi)生健康委《關(guān)于下達(dá)2019年重大傳染病防控經(jīng)費(fèi)預(yù)算的通知》（財(cái)社〔2019〕77 號(hào)）“三、請(qǐng)各地財(cái)政、衛(wèi)生健康部門結(jié)合本地實(shí)際，統(tǒng)籌安排并使用好中央財(cái)政補(bǔ)助資金、上劃中央返還地方財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助資金及其他部門、其他渠道支持的資金，切實(shí)加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，保質(zhì)保量完成重大傳染病防控5個(gè)項(xiàng)目任務(wù)。”

（5）國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于促進(jìn)“互聯(lián)網(wǎng) 醫(yī)療健康”發(fā)展的意見(jiàn)》（國(guó)辦發(fā)〔2018〕26號(hào)）“一、健全‘互聯(lián)網(wǎng) 醫(yī)療健康’服務(wù)體系……（二）創(chuàng)新‘互聯(lián)網(wǎng) ’公共衛(wèi)生服務(wù)。1.推動(dòng)居民電子健康檔案在線查詢和規(guī)范使用?！?/span>

◆1.2.2疾病預(yù)防控制體系能力建設(shè)不到位

【常見(jiàn)表現(xiàn)形式】

1.2.2.1 疾控機(jī)構(gòu)檢驗(yàn)?zāi)芰Σ蛔?/span>

1.2.2.2 疾控機(jī)構(gòu)設(shè)備配備不足

【定性依據(jù)】

（1）原衛(wèi)生部辦公廳、發(fā)展改革委辦公廳《關(guān)于印發(fā)省、地、縣級(jí)疾病預(yù)防控制中心實(shí)驗(yàn)室建設(shè)指導(dǎo)意見(jiàn)的通知》（衛(wèi)辦疾控發(fā)〔2004〕108號(hào)）“第五條 省、地、縣級(jí)疾病預(yù)防控制中心根據(jù)職能分工應(yīng)建立下列功能實(shí)驗(yàn)室……地級(jí)：……結(jié)核病參比實(shí)驗(yàn)室……縣級(jí)：……HIV初篩實(shí)驗(yàn)室，結(jié)核病實(shí)驗(yàn)室……”

（2）原衛(wèi)生部辦公廳、發(fā)展改革委辦公廳《關(guān)于印發(fā)省、地、縣級(jí)疾病預(yù)防控制中心實(shí)驗(yàn)室建設(shè)指導(dǎo)意見(jiàn)的通知》（衛(wèi)辦疾控發(fā)〔2004〕108號(hào)）“第七條 疾病預(yù)防控制中心開(kāi)展各項(xiàng)檢驗(yàn)工作所需的儀器設(shè)備配置參照表1配置；疾病預(yù)防控制中心的檢驗(yàn)?zāi)芰?yīng)達(dá)到表2要求?！?/span>

◆1.2.3 基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)能力建設(shè)不到位

【常見(jiàn)表現(xiàn)形式】

1.2.3.1 村衛(wèi)生室設(shè)置數(shù)量不足

1.2.3.2 鄉(xiāng)村醫(yī)生配備數(shù)量不足

1.2.3.3 基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)建筑面積不達(dá)標(biāo)

1.2.3.4 基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)床位數(shù)不達(dá)標(biāo)

【定性依據(jù)】

（1）國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)鄉(xiāng)村醫(yī)生隊(duì)伍建設(shè)的實(shí)施意見(jiàn)》（國(guó)辦發(fā)〔2015〕13號(hào)）“二、明確鄉(xiāng)村醫(yī)生功能任務(wù)……（四）合理配置鄉(xiāng)村醫(yī)生。隨著基本公共衛(wèi)生服務(wù)的深入開(kāi)展和基層首診、分級(jí)診療制度的逐步建立，各地要綜合考慮轄區(qū)服務(wù)人口、服務(wù)現(xiàn)狀和預(yù)期需求以及地理?xiàng)l件等因素，合理配置鄉(xiāng)村醫(yī)生，原則上按照每千服務(wù)人口不少于1名的標(biāo)準(zhǔn)配備鄉(xiāng)村醫(yī)生?！?/span>

（2）原衛(wèi)生計(jì)生委 發(fā)展改革委 教育部 財(cái)政部 中醫(yī)藥局《關(guān)于印發(fā)〈村衛(wèi)生室管理辦法（試行）〉的通知》（國(guó)衛(wèi)基層發(fā)〔2014〕33號(hào)）“第三章 機(jī)構(gòu)設(shè)置與審批……第十三條 原則上一個(gè)行政村設(shè)置一所村衛(wèi)生室，人口較多或者居住分散的行政村可酌情增設(shè)；人口較少或面積較小的行政村，可與相鄰行政村聯(lián)合設(shè)置村衛(wèi)生室。鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院所在地的行政村原則上可不設(shè)村衛(wèi)生室。”

“第四章 人員配備與管理 第二十條 根據(jù)轄區(qū)服務(wù)人口、農(nóng)村居民醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)現(xiàn)狀和預(yù)期需求以及地理?xiàng)l件等因素，原則上按照每千服務(wù)人口不低于1名的比例配備村衛(wèi)生室人員……”

（3）住房城鄉(xiāng)建設(shè)部 國(guó)家發(fā)展改革委《關(guān)于批準(zhǔn)發(fā)布社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心、站建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的通知》（建標(biāo)〔2013〕62號(hào)）“第二章 建設(shè)規(guī)模與項(xiàng)目構(gòu)成……第七條 社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心按服務(wù)人口數(shù)量確定建設(shè)規(guī)模。社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心服務(wù)人口小于5萬(wàn)人（含5萬(wàn)人）建筑面積為1400㎡；服務(wù)人口5-7萬(wàn)人（含7萬(wàn)人），建筑面積為1700㎡；服務(wù)人口大于7萬(wàn)人，建筑面積為2000㎡。”

“第八條 社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)站服務(wù)人口宜為0.8萬(wàn)—1萬(wàn)人，建筑面積宜為150—220㎡。”

“第九條 ……設(shè)置護(hù)理康復(fù)床位的社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心，其規(guī)模應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)蒯t(yī)療機(jī)構(gòu)設(shè)置規(guī)劃，考慮服務(wù)人口數(shù)量、當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)水平、服務(wù)半徑、交通條件等因素合理確定，每千服務(wù)人口宜設(shè)置0.3-0.6張床位……”

◆1.2.4公共衛(wèi)生應(yīng)急工作規(guī)范化建設(shè)不到位

【常見(jiàn)表現(xiàn)形式】

1.2.4.1 聯(lián)防聯(lián)控工作機(jī)制不健全，制度不完善

1.2.4.2 突發(fā)公共衛(wèi)生事件監(jiān)測(cè)報(bào)告系統(tǒng)不完善，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作開(kāi)展不到位

1.2.4.3 衛(wèi)生應(yīng)急運(yùn)維隊(duì)伍設(shè)施、設(shè)備和人員配備不到位

【定性依據(jù)】

原衛(wèi)生計(jì)生委《關(guān)于印發(fā)加強(qiáng)衛(wèi)生應(yīng)急工作規(guī)范化建設(shè)指導(dǎo)意見(jiàn)的通知》（國(guó)衛(wèi)應(yīng)急發(fā)〔2016〕68號(hào)）“三、重點(diǎn)任務(wù)……（二）發(fā)揮聯(lián)防聯(lián)控工作機(jī)制作用。健全幾種形式的工作機(jī)制。各級(jí)衛(wèi)生計(jì)生行政部門在認(rèn)真研判本轄區(qū)突發(fā)事件公共衛(wèi)生風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步強(qiáng)化政府領(lǐng)導(dǎo)、衛(wèi)生計(jì)生行政部門牽頭、相關(guān)部門參加的聯(lián)防聯(lián)控工作機(jī)制，重點(diǎn)加強(qiáng)相關(guān)部門間的統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)和聯(lián)動(dòng)……完善機(jī)制工作制度。根據(jù)不同事件應(yīng)對(duì)需要，確定聯(lián)防聯(lián)控工作機(jī)制的工作思路和原則，明確聯(lián)防聯(lián)控工作機(jī)制及其辦公室、各成員單位的工作職責(zé)，制定信息通報(bào)、重大事項(xiàng)研究等工作制度，健全運(yùn)行規(guī)則，確保機(jī)制有效運(yùn)轉(zhuǎn)……”

“（四）強(qiáng)化突發(fā)公共衛(wèi)生事件監(jiān)測(cè)預(yù)警管理。完善監(jiān)測(cè)報(bào)告系統(tǒng)。各級(jí)衛(wèi)生計(jì)生行政部門進(jìn)一步完善現(xiàn)有法定傳染病疫情和突發(fā)公共衛(wèi)生事件網(wǎng)絡(luò)直報(bào)系統(tǒng)；在探索使用媒體監(jiān)測(cè)、數(shù)據(jù)挖掘等工具的同時(shí)，建立與之配套的信息報(bào)告制度；制訂與本轄區(qū)自身實(shí)際需要相適應(yīng)的監(jiān)測(cè)方案，建立相關(guān)信息通報(bào)、交換和會(huì)商機(jī)制；針對(duì)發(fā)生可能性大或已發(fā)生突發(fā)公共衛(wèi)生事件，制訂應(yīng)急監(jiān)測(cè)方案，明確監(jiān)測(cè)內(nèi)容、頻率、方式和報(bào)告規(guī)范；健全監(jiān)測(cè)報(bào)告工作的督導(dǎo)評(píng)估制度，進(jìn)一步提高突發(fā)公共衛(wèi)生事件監(jiān)測(cè)的敏感性和應(yīng)急響應(yīng)的及時(shí)性。

推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。定期組織開(kāi)展突發(fā)公共衛(wèi)生事件日常風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，每月至少開(kāi)展一次，根據(jù)需要可增加日常風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的頻次；針對(duì)重特大突發(fā)公共衛(wèi)生事件隱患，重特大自然災(zāi)害、事故災(zāi)難后可能衍生、次生的突發(fā)公共衛(wèi)生事件以及大型活動(dòng)衛(wèi)生保障等，組織開(kāi)展公共衛(wèi)生專題風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，為科學(xué)決策提供依據(jù)……”

“（七）加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)和物資技術(shù)儲(chǔ)備。……制訂完善隊(duì)伍人員配備標(biāo)準(zhǔn)、裝備標(biāo)準(zhǔn)、平時(shí)管理、運(yùn)維保障和評(píng)估考核等制度。從保障實(shí)戰(zhàn)能力層面，落實(shí)好隊(duì)伍建設(shè)要求，按照標(biāo)準(zhǔn)為隊(duì)伍配備現(xiàn)場(chǎng)處置和保障的設(shè)施、裝備，利用互聯(lián)網(wǎng)等技術(shù)，逐步提高信息化管理水平……完善物資技術(shù)儲(chǔ)備。配合工業(yè)和信息化等部門完善衛(wèi)生應(yīng)急物資儲(chǔ)備機(jī)制，合理確定物資儲(chǔ)備目錄和規(guī)模，以及實(shí)物儲(chǔ)備、社會(huì)儲(chǔ)備和生產(chǎn)能力儲(chǔ)備的比例，建立健全物資輪儲(chǔ)和調(diào)用制度，推動(dòng)物資儲(chǔ)備信息化建設(shè)，提高應(yīng)急物資綜合協(xié)調(diào)和分類分級(jí)保障能力……”

【處理處罰依據(jù)】

*《突發(fā)公共衛(wèi)生事件應(yīng)急條例》“第五章 法律責(zé)任 第四十五條 縣級(jí)以上地方人民政府及其衛(wèi)生行政主管部門未依照本條例的規(guī)定履行報(bào)告職責(zé)，對(duì)突發(fā)事件隱瞞、緩報(bào)、謊報(bào)或者授意他人隱瞞、緩報(bào)、謊報(bào)的，對(duì)政府主要領(lǐng)導(dǎo)人及其衛(wèi)生行政主管部門主要負(fù)責(zé)人，依法給予降級(jí)或者撤職的行政處分；造成傳染病傳播、流行或者對(duì)社會(huì)公眾健康造成其他嚴(yán)重危害后果的，依法給予開(kāi)除的行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任?！?/span>

“第四十六條 國(guó)務(wù)院有關(guān)部門、縣級(jí)以上地方人民政府及其有關(guān)部門未依照本條例的規(guī)定，完成突發(fā)事件應(yīng)急處理所需要的設(shè)施、設(shè)備、藥品和醫(yī)療器械等物資的生產(chǎn)、供應(yīng)、運(yùn)輸和儲(chǔ)備的，對(duì)政府主要領(lǐng)導(dǎo)人和政府部門主要負(fù)責(zé)人依法給予降級(jí)或者撤職的行政處分；造成傳染病傳播、流行或者對(duì)社會(huì)公眾健康造成其他嚴(yán)重危害后果的，依法給予開(kāi)除的行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任?！?/span>

“第四十七條 突發(fā)事件發(fā)生后，縣級(jí)以上地方人民政府及其有關(guān)部門對(duì)上級(jí)人民政府有關(guān)部門的調(diào)查不予配合，或者采取其他方式阻礙、干涉調(diào)查的，對(duì)政府主要領(lǐng)導(dǎo)人和政府部門主要負(fù)責(zé)人依法給予降級(jí)或者撤職的行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。”

◆1.2.5 突發(fā)公共事件緊急醫(yī)學(xué)救援和應(yīng)急處置不到位

【常見(jiàn)表現(xiàn)形式】

1.2.5.1 突發(fā)公共事件緊急醫(yī)學(xué)救援開(kāi)展不到位

1.2.5.2 突發(fā)公共事件應(yīng)急處置工作開(kāi)展不到位

【定性依據(jù)】

原衛(wèi)生計(jì)生委辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)公立醫(yī)院衛(wèi)生應(yīng)急工作的通知》（國(guó)衛(wèi)辦應(yīng)急函〔2015〕725號(hào)）“二、認(rèn)真履行公立醫(yī)院衛(wèi)生應(yīng)急職責(zé)任務(wù)……公立醫(yī)院應(yīng)對(duì)突發(fā)公共事件職責(zé)為實(shí)施醫(yī)療救護(hù)保障措施。主要任務(wù)是突發(fā)公共事件緊急醫(yī)學(xué)救援和突發(fā)公共衛(wèi)生事件應(yīng)急處置。突發(fā)公共事件緊急醫(yī)學(xué)救援重點(diǎn)開(kāi)展傷病員的接診、收治工作，為傷病員提供醫(yī)療救護(hù)和現(xiàn)場(chǎng)救援等專業(yè)服務(wù)。突發(fā)公共衛(wèi)生事件應(yīng)急處置要按照‘早發(fā)現(xiàn)、早報(bào)告、早隔離、早診斷、早治療’要求，切實(shí)做好醫(yī)院感染性疾病的預(yù)檢分診，規(guī)范接診流程，加強(qiáng)感染性疾病等門診建設(shè)管理，對(duì)疑似傳染病病人進(jìn)行嚴(yán)格篩查和甄別，強(qiáng)化國(guó)家規(guī)定的突發(fā)公共衛(wèi)生事件病例和法定傳染病的報(bào)告；協(xié)助疾病預(yù)防控制機(jī)構(gòu)開(kāi)展樣本采集、流行病學(xué)調(diào)查；同時(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行院內(nèi)感染控制相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格消毒隔離、個(gè)人防護(hù)、醫(yī)療垃圾和污水處理等措施?！?/span>

【處理處罰依據(jù)】

*《突發(fā)公共衛(wèi)生事件應(yīng)急條例》“第五章 法律責(zé)任……第五十條 醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)有下列行為之一的，由衛(wèi)生行政主管部門責(zé)令改正、通報(bào)批評(píng)、給予警告；情節(jié)嚴(yán)重的，吊銷《醫(yī)療機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)許可證》；對(duì)主要負(fù)責(zé)人、負(fù)有責(zé)任的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予降級(jí)或者撤職的紀(jì)律處分；造成傳染病傳播、流行或者對(duì)社會(huì)公眾健康造成其他嚴(yán)重危害后果，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：

（一）未依照本條例的規(guī)定履行報(bào)告職責(zé)，隱瞞、緩報(bào)或者謊報(bào)的；

（二）未依照本條例的規(guī)定及時(shí)采取控制措施的；

（三）未依照本條例的規(guī)定履行突發(fā)事件監(jiān)測(cè)職責(zé)的；

（四）拒絕接診病人的；

（五）拒不服從突發(fā)事件應(yīng)急處理指揮部調(diào)度的?！?/span>

二、醫(yī)院審計(jì)常見(jiàn)違法違規(guī)問(wèn)題

（一）醫(yī)院財(cái)務(wù)管理審計(jì)常見(jiàn)違法違規(guī)問(wèn)題

◆2.1.1 預(yù)算管理不規(guī)范

【常見(jiàn)表現(xiàn)形式】

2.1.1.1 預(yù)算編制不完整，應(yīng)納入預(yù)算的未納入預(yù)算

2.1.1.2資產(chǎn)購(gòu)置未納入預(yù)算申報(bào)

2.1.1.3 預(yù)算編制不細(xì)化

【定性依據(jù)】

（1）《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》“第八條 各部門預(yù)算由本部門及其所屬各單位預(yù)算組成?！?/span>

“第三十六條……各級(jí)政府、各部門、各單位應(yīng)當(dāng)依照本法規(guī)定，將所有政府收入全部列入預(yù)算，不得隱瞞、少列?！?/span>

（2）《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》（2017年財(cái)政部第90號(hào)令）“第十六條 事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)將各項(xiàng)收入全部納入單位預(yù)算，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理?！?/span>

“第二十條 事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)將各項(xiàng)支出全部納入單位預(yù)算，建立健全支出管理制度?！?/span>

（3）財(cái)政部 原衛(wèi)生部《關(guān)于印發(fā)〈醫(yī)院財(cái)務(wù)制度〉的通知》（財(cái)社〔2010〕第306號(hào)）“第八條……醫(yī)院預(yù)算由收入預(yù)算和支出預(yù)算組成。醫(yī)院所有收支應(yīng)全部納入預(yù)算管理。”

（4）原衛(wèi)生計(jì)生委辦公廳《關(guān)于印發(fā)公立醫(yī)院預(yù)決算報(bào)告制度暫行規(guī)定的通知 》（國(guó)衛(wèi)辦財(cái)務(wù)發(fā)〔2015〕17號(hào)）“第八條 醫(yī)院要加強(qiáng)資產(chǎn)配置預(yù)算管理，將大型設(shè)備、房屋土地等重大資產(chǎn)購(gòu)置事項(xiàng)統(tǒng)一納入預(yù)算申報(bào)管理?！?/span>

（5）財(cái)政部《關(guān)于進(jìn)一步做好預(yù)算執(zhí)行工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》（財(cái)預(yù)〔2010〕11號(hào)）“一、進(jìn)一步完善預(yù)算編制……各級(jí)財(cái)政部門、有預(yù)算分配權(quán)的主管部門、其他有關(guān)部門要積極推進(jìn)預(yù)算編制改革，嚴(yán)格控制代編預(yù)算規(guī)模，提高預(yù)算到位率，切實(shí)把預(yù)算細(xì)化到部門，細(xì)化到基層單位，細(xì)化到具體項(xiàng)目……”

【處理處罰依據(jù)】

*原衛(wèi)生計(jì)生委辦公廳《關(guān)于印發(fā)公立醫(yī)院預(yù)決算報(bào)告制度暫行規(guī)定的通知》（國(guó)衛(wèi)辦財(cái)務(wù)發(fā)〔2015〕17號(hào)）“第二十七條 對(duì)財(cái)務(wù)監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)問(wèn)題，要分清責(zé)任，限期整改，并依法進(jìn)行處理。問(wèn)題嚴(yán)重的，可提出追究當(dāng)事人和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的建議；構(gòu)成犯罪的移送司法機(jī)關(guān)。財(cái)務(wù)監(jiān)督結(jié)果將作為下年度安排醫(yī)院預(yù)算的重要依據(jù)。”

◆2.1.2 收支管理不規(guī)范

【常見(jiàn)表現(xiàn)形式】

2.1.2.1 醫(yī)務(wù)科室和人員私存私放公款

2.1.2.2 隱匿收入形成“小金庫(kù)”

2.1.2.3 虛列支出套取騙取資金

2.1.2.4 在往來(lái)款中核算收支，導(dǎo)致收支不實(shí)

2.1.2.5 以虛假手段套取科研經(jīng)費(fèi)，或支付與項(xiàng)目無(wú)關(guān)的費(fèi)用

【定性依據(jù)】

（1）《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》“第九條 各單位必須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)帳簿，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。任何單位不得以虛假的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)或者資料進(jìn)行會(huì)計(jì)核算?！?/span>

“第十六條 各單位發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)帳簿上統(tǒng)一登記、核算，不得違反本法和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定私設(shè)會(huì)計(jì)帳簿登記、核算。”

（2）《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》（2017年財(cái)政部第90號(hào)令）“第十六條 事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)將各項(xiàng)收入全部納入單位預(yù)算，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理?！?/span>

“第二十條 事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)將各項(xiàng)支出全部納入單位預(yù)算，建立健全支出管理制度?！?/span>

（3）《設(shè)立“小金庫(kù)”和使用“小金庫(kù)”款項(xiàng)違法違紀(jì)行為政紀(jì)處分暫行規(guī)定》（2010年原監(jiān)察部 人力資源和社會(huì)保障部 財(cái)政部 審計(jì)署第 19 號(hào)令）“第二條 本規(guī)定所稱‘小金庫(kù)’，是指違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項(xiàng)資金（含有價(jià)證券）及其形成的資產(chǎn)?！?/span>

（4）《關(guān)于改進(jìn)加強(qiáng)中央財(cái)政科研項(xiàng)目和資金管理若干意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)〔2014〕11號(hào)）“六、加強(qiáng)科研項(xiàng)目和資金監(jiān)管（二十）規(guī)范科研項(xiàng)目資金使用行為?？蒲腥藛T和項(xiàng)目承擔(dān)單位要依法依規(guī)使用項(xiàng)目資金，不得擅自調(diào)整外撥資金，不得利用虛假票據(jù)套取資金，不得通過(guò)編造虛假合同、虛構(gòu)人員名單等方式虛報(bào)冒領(lǐng)勞務(wù)費(fèi)和專家咨詢費(fèi)，不得通過(guò)虛構(gòu)測(cè)試化驗(yàn)內(nèi)容、提高測(cè)試化驗(yàn)支出標(biāo)準(zhǔn)等方式違規(guī)開(kāi)支測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)，不得隨意調(diào)賬變動(dòng)支出、隨意修改記賬憑證、以表代賬應(yīng)付財(cái)務(wù)審計(jì)和檢查。項(xiàng)目承擔(dān)單位要建立健全科研和財(cái)務(wù)管理等相結(jié)合的內(nèi)部控制制度，規(guī)范項(xiàng)目資金管理，在職責(zé)范圍內(nèi)及時(shí)審批項(xiàng)目預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)。對(duì)于從中央財(cái)政以外渠道獲得的項(xiàng)目資金，按照國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定以及相關(guān)資金提供方的具體要求管理和使用?！?/span>

【處理處罰依據(jù)】

（1）《財(cái)政違法行為處罰處分條例》“第十七條 單位和個(gè)人違反財(cái)務(wù)管理的規(guī)定，私存私放財(cái)政資金或者其他公款的，責(zé)令改正，調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目，追回私存私放的資金，沒(méi)收違法所得。對(duì)單位處3000元以上5萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處2000元以上2萬(wàn)元以下的罰款……”

（2）《設(shè)立“小金庫(kù)”和使用“小金庫(kù)”款項(xiàng)違法違紀(jì)行為政紀(jì)處分暫行規(guī)定》（2010年原監(jiān)察部 人力資源和社會(huì)保障部 財(cái)政部 審計(jì)署第 19 號(hào)令）“第三條……國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)、事業(yè)單位有設(shè)立‘小金庫(kù)’或者使用‘小金庫(kù)’款項(xiàng)行為的，對(duì)負(fù)有責(zé)任的領(lǐng)導(dǎo)人員和其他直接責(zé)任人員中由國(guó)家行政機(jī)關(guān)任命的人員（以下統(tǒng)稱有關(guān)責(zé)任人員），由任免機(jī)關(guān)或者監(jiān)察機(jī)關(guān)按照管理權(quán)限，依法給予處分?！?/span>

“第四條 有設(shè)立‘小金庫(kù)’行為的，對(duì)有關(guān)責(zé)任人員，給予記過(guò)或者記大過(guò)處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予降級(jí)或者撤職處分。”

“第五條 使用‘小金庫(kù)’款項(xiàng)吃喝、旅游、送禮、進(jìn)行娛樂(lè)活動(dòng)或者有其他類似行為的，對(duì)有關(guān)責(zé)任人員，給予警告處分；情節(jié)較重的，給予記過(guò)或者記大過(guò)處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予降級(jí)或者撤職處分。”

“第六條 使用‘小金庫(kù)’款項(xiàng)新建、改建、擴(kuò)建、裝修辦公樓或者培訓(xùn)中心等的，對(duì)有關(guān)責(zé)任人員，給予警告處分；情節(jié)較重的，給予記過(guò)或者記大過(guò)處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予降級(jí)或者撤職處分?！?/span>

“第七條 使用‘小金庫(kù)’款項(xiàng)提高福利補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)或者擴(kuò)大福利補(bǔ)貼范圍、濫發(fā)獎(jiǎng)金實(shí)物或者有類似支出行為的，對(duì)有關(guān)責(zé)任人員，給予警告處分；情節(jié)較重的，給予記過(guò)或者記大過(guò)處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予降級(jí)或者撤職處分?！?/span>

“第八條 使用‘小金庫(kù)’款項(xiàng)報(bào)銷應(yīng)由個(gè)人負(fù)擔(dān)的費(fèi)用的，對(duì)有關(guān)責(zé)任人員，給予記過(guò)或者記大過(guò)處分；情節(jié)較重的，給予降級(jí)或者撤職處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予開(kāi)除處分。”

“第九條 以單位名義將‘小金庫(kù)’財(cái)物集體私分給單位職工的，對(duì)有關(guān)責(zé)任人員，給予記過(guò)或者記大過(guò)處分；情節(jié)較重的，給予降級(jí)或者撤職處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予開(kāi)除處分?！?/span>

◆2.1.3 資產(chǎn)管理不規(guī)范

【常見(jiàn)表現(xiàn)形式】

2.1.3.1 購(gòu)置國(guó)有資產(chǎn)未按規(guī)定程序報(bào)批

2.1.3.2 未經(jīng)批準(zhǔn)處置固定資產(chǎn)

2.1.3.3 違規(guī)對(duì)外抵押

2.1.3.4 將國(guó)有資產(chǎn)違規(guī)出租、出借、對(duì)外投資

2.1.3.5 國(guó)有資產(chǎn)處置收入未按規(guī)定上繳國(guó)庫(kù)

2.1.3.6 資產(chǎn)賬賬、賬卡、賬實(shí)不符

【定性依據(jù)】

（1）《事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》（2019年財(cái)政部第100號(hào)令）“第十五條 事業(yè)單位向財(cái)政部門申請(qǐng)用財(cái)政性資金購(gòu)置規(guī)定限額以上資產(chǎn)的（包括事業(yè)單位申請(qǐng)用財(cái)政性資金舉辦大型會(huì)議、活動(dòng)需要進(jìn)行的購(gòu)置），除國(guó)家另有規(guī)定外，按照下列程序報(bào)批：（一）年度部門預(yù)算編制前，事業(yè)單位資產(chǎn)管理部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門審核資產(chǎn)存量，提出下一年度擬購(gòu)置資產(chǎn)的品目、數(shù)量，測(cè)算經(jīng)費(fèi)額度，報(bào)主管部門審核；（二）主管部門根據(jù)事業(yè)單位資產(chǎn)存量狀況和有關(guān)資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)，審核、匯總事業(yè)單位資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，報(bào)同級(jí)財(cái)政部門審批；（三）同級(jí)財(cái)政部門根據(jù)主管部門的審核意見(jiàn)，對(duì)資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃進(jìn)行審批；（四）經(jīng)同級(jí)財(cái)政部門批準(zhǔn)的資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)列入年度部門預(yù)算，并在上報(bào)年度部門預(yù)算時(shí)附送批復(fù)文件等相關(guān)材料，作為財(cái)政部門批復(fù)部門預(yù)算的依據(jù)?！?/span>

“第二十條 事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)建立健全資產(chǎn)購(gòu)置、驗(yàn)收、保管、使用等內(nèi)部管理制度。事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)對(duì)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行定期清查，做到賬賬、賬卡、賬實(shí)相符，加強(qiáng)對(duì)本單位專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、非專利技術(shù)、商譽(yù)等無(wú)形資產(chǎn)的管理，防止無(wú)形資產(chǎn)流失。”

“第二十六條 事業(yè)單位占有、使用的房屋建筑物、土地和車輛的處置，貨幣性資產(chǎn)損失的核銷，以及單位價(jià)值或者批量?jī)r(jià)值在規(guī)定限額以上的資產(chǎn)的處置，經(jīng)主管部門審核后報(bào)同級(jí)財(cái)政部門審批；規(guī)定限額以下的資產(chǎn)的處置報(bào)主管部門審批，主管部門將審批結(jié)果定期報(bào)同級(jí)財(cái)政部門備案。法律、行政法規(guī)和本辦法第五十六條另有規(guī)定的，依照其規(guī)定?！?/span>

（2）財(cái)政部《中央級(jí)事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)使用管理暫行辦法》（財(cái)教〔2009〕192號(hào)）“第十八條 中央級(jí)事業(yè)單位利用國(guó)有資產(chǎn)對(duì)外投資，單項(xiàng)或批量?jī)r(jià)值（賬面原值，下同）在800萬(wàn)元人民幣以上（含800萬(wàn)元）的，經(jīng)主管部門審核后報(bào)財(cái)政部審批；單項(xiàng)或批量?jī)r(jià)值在800萬(wàn)元以下的，由主管部門按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批，并于批復(fù)之日起15個(gè)工作日內(nèi)將審批文件（一式三份）報(bào)財(cái)政部備案?！?/span>

“第二十三條 中央級(jí)事業(yè)單位不得從事以下對(duì)外投資事項(xiàng)：（一）買賣期貨、股票，國(guó)家另有規(guī)定的除外；（二）購(gòu)買各種企業(yè)債券、各類投資基金和其他任何形式的金融衍生品或進(jìn)行任何形式的金融風(fēng)險(xiǎn)投資，國(guó)家另有規(guī)定的除外；（三）利用國(guó)外貸款的事業(yè)單位，在國(guó)外債務(wù)尚未清償前利用該貸款形成的資產(chǎn)對(duì)外投資；（四）其他違反法律、行政法規(guī)規(guī)定的。”

“第二十四條 中央級(jí)事業(yè)單位應(yīng)在保證單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)和事業(yè)發(fā)展的前提下，嚴(yán)格控制貨幣性資金對(duì)外投資。不得利用財(cái)政撥款和財(cái)政撥款結(jié)余對(duì)外投資?！?/span>

“第二十八條 中央級(jí)事業(yè)單位利用國(guó)有資產(chǎn)對(duì)外投資取得的收益，應(yīng)按照預(yù)算管理及事業(yè)單位財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定納入單位預(yù)算，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。”

“第三十四條 中央級(jí)事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)出租，原則上應(yīng)采取公開(kāi)招租的形式確定出租的價(jià)格，必要時(shí)可采取評(píng)審或者資產(chǎn)評(píng)估的辦法確定出租的價(jià)格。中央級(jí)事業(yè)單位利用國(guó)有資產(chǎn)出租、出借的，期限一般不得超過(guò)五年?！?/span>

（3）財(cái)政部《中央級(jí)事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)處置管理暫行辦法》（財(cái)教〔2008〕495號(hào)）“第九條 中央級(jí)事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)處置按以下權(quán)限予以審批：（一）中央級(jí)事業(yè)單位一次性處置單位價(jià)值或批量?jī)r(jià)值（賬面原值，下同）在800萬(wàn)元人民幣（以下簡(jiǎn)稱規(guī)定限額）以上（含800萬(wàn)元）的國(guó)有資產(chǎn)，經(jīng)主管部門審核后報(bào)財(cái)政部審批；（二）中央級(jí)事業(yè)單位一次性處置單位價(jià)值或批量?jī)r(jià)值在規(guī)定限額以下的國(guó)有資產(chǎn)，由財(cái)政部授權(quán)主管部門進(jìn)行審批。主管部門應(yīng)當(dāng)于批復(fù)之日起15個(gè)工作日內(nèi)，將批復(fù)文件（一式三份）報(bào)財(cái)政部備案?！?/span>

“第三十三條 中央級(jí)事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)處置收入，在扣除相關(guān)稅金、評(píng)估費(fèi)、拍賣傭金等費(fèi)用后，按照政府非稅收入管理和財(cái)政國(guó)庫(kù)收繳管理的規(guī)定上繳中央國(guó)庫(kù)，實(shí)行‘收支兩條線’管理。”

（4）財(cái)政部 原衛(wèi)生部《關(guān)于印發(fā)〈醫(yī)院財(cái)務(wù)制度〉的通知》（財(cái)社〔2010〕第306號(hào)）“第五十條 醫(yī)院應(yīng)當(dāng)對(duì)固定資產(chǎn)定期進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)。對(duì)盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因，并根據(jù)規(guī)定的管理權(quán)限，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后及時(shí)進(jìn)行處理。固定資產(chǎn)管理部門要對(duì)固定資產(chǎn)采取電子信息化管理，定期與財(cái)務(wù)部門核對(duì)，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實(shí)相符。”

（5）《中華人民共和國(guó)民法典》“第三百九十九條 下列財(cái)產(chǎn)不得抵押：……（三）學(xué)校、幼兒園、醫(yī)療機(jī)構(gòu)等為公益目的成立的非營(yíng)利法人的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他公益設(shè)施……”

【處理處罰依據(jù)】

*（1）國(guó)管局《中央行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》（國(guó)管資〔2009〕167號(hào)）“第四十三條 各部門違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，由國(guó)管局和相關(guān)部門責(zé)令限期改正，逾期不改的予以通報(bào)批評(píng)，并按《財(cái)政違法行為處罰處分條例》和國(guó)家有關(guān)規(guī)定處理：（一）超計(jì)劃、超標(biāo)準(zhǔn)配置資產(chǎn)的；……（四）未履行相關(guān)程序擅自處置國(guó)有資產(chǎn)的；（五）不按規(guī)定上繳資產(chǎn)處置收入的……”

*（2）國(guó)管局《中央行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)處置管理辦法》（國(guó)管資〔2009〕168號(hào)）“第三十九條 各部門在資產(chǎn)處置中有下列行為之一的，由國(guó)管局和相關(guān)部門責(zé)令改正，并按照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》及國(guó)家有關(guān)規(guī)定處理；情節(jié)嚴(yán)重、涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)處理：……（五）隱瞞、截留、擠占、坐支和挪用資產(chǎn)處置收入的……”

◆2.1.4 社會(huì)捐贈(zèng)收入管理不規(guī)范

【常見(jiàn)表現(xiàn)形式】

2.1.4.1 違規(guī)接受捐贈(zèng)

2.1.4.2 受贈(zèng)物資賬外核算

2.1.4.3 擅自改變捐贈(zèng)物資用途

2.1.4.4 未及時(shí)公開(kāi)受贈(zèng)受助情況和受贈(zèng)受助物資的使用、管理情況

【定性依據(jù)】

原衛(wèi)生計(jì)生委 中醫(yī)藥局《關(guān)于印發(fā)衛(wèi)生計(jì)生單位接受公益事業(yè)捐贈(zèng)管理辦法（試行）的通知》（國(guó)衛(wèi)財(cái)務(wù)發(fā)〔2015〕77號(hào)）“第六條 衛(wèi)生計(jì)生單位不得接受以下捐贈(zèng)：（一）不符合國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定；（二）涉及商業(yè)營(yíng)利性活動(dòng)；（三）涉嫌不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)和商業(yè)賄賂；（四）與本單位采購(gòu)物品（服務(wù)）掛鉤；（五）附有與捐贈(zèng)事項(xiàng)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、科研成果、行業(yè)數(shù)據(jù)及信息等權(quán)利和主張；（六）不符合國(guó)家有關(guān)質(zhì)量、環(huán)保等標(biāo)準(zhǔn)和要求的物資；（七）附帶政治目的及其他意識(shí)形態(tài)傾向；（八）損害公共利益和其他公民的合法權(quán)益；（九）任何方式的索要、攤派或者變相攤派；（十）承擔(dān)政府監(jiān)督執(zhí)法任務(wù)機(jī)構(gòu)，不得接受與監(jiān)督執(zhí)法工作有利害關(guān)系的捐贈(zèng)?！?/span>

“第二十七條 受贈(zèng)單位接受的捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)全部納入單位財(cái)務(wù)部門集中統(tǒng)一管理，單獨(dú)核算?！?/span>

“第三十二條 受贈(zèng)單位應(yīng)當(dāng)尊重捐贈(zèng)人意愿，嚴(yán)格按照本單位宗旨和捐贈(zèng)協(xié)議約定開(kāi)展公益非營(yíng)利性業(yè)務(wù)活動(dòng)，不得用于營(yíng)利性活動(dòng)。捐贈(zèng)協(xié)議限定用途的捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn)，受贈(zèng)單位不得擅自改變捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn)用途。如果確需改變用途的，應(yīng)當(dāng)征得捐贈(zèng)人書(shū)面同意?！?/span>

“第四十一條 受贈(zèng)單位應(yīng)當(dāng)向社會(huì)主動(dòng)公開(kāi)以下信息：（一）捐贈(zèng)接受管理制度；（二）捐贈(zèng)接受工作流程；（三）捐贈(zèng)管理部門及聯(lián)系方式；（四）受贈(zèng)財(cái)產(chǎn)情況；（五）受贈(zèng)財(cái)產(chǎn)使用情況；（六）受贈(zèng)項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告；（七）受贈(zèng)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)估結(jié)果；（八）依照法律法規(guī)應(yīng)當(dāng)公開(kāi)的其他信息。”

【處理處罰依據(jù)】

*原衛(wèi)生計(jì)生委 中醫(yī)藥局《關(guān)于印發(fā)衛(wèi)生計(jì)生單位接受公益事業(yè)捐贈(zèng)管理辦法（試行）的通知》（國(guó)衛(wèi)財(cái)務(wù)發(fā)〔2015〕77號(hào)）“第五十三條 衛(wèi)生計(jì)生單位違反本辦法規(guī)定的，由上級(jí)衛(wèi)生計(jì)生行政部門和中醫(yī)藥管理部門責(zé)令改正；拒不改正的，經(jīng)征求捐贈(zèng)人意見(jiàn)，由縣級(jí)以上人民政府將捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn)交由其他宗旨相同或相似的公益性社會(huì)團(tuán)體或者公益性非營(yíng)利的事業(yè)單位管理，并依照國(guó)家有關(guān)規(guī)定對(duì)單位及相關(guān)責(zé)任人予以處分；涉嫌犯罪的，依法追究法律責(zé)任?！?/span>

（二）醫(yī)院藥品設(shè)備采購(gòu)和管理審計(jì)常見(jiàn)違法違規(guī)問(wèn)題

◆2.2.1 大型醫(yī)用設(shè)備采購(gòu)不規(guī)范

【常見(jiàn)表現(xiàn)形式】

2.2.1.1 衛(wèi)生部門違規(guī)審批大型醫(yī)用設(shè)備配置

2.2.1.2 醫(yī)院未經(jīng)許可自行購(gòu)置大型醫(yī)用設(shè)備

2.2.1.3 違規(guī)舉債購(gòu)置大型醫(yī)用設(shè)備

【定性依據(jù)】

（1）國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于全面推開(kāi)縣級(jí)公立醫(yī)院綜合改革的實(shí)施意見(jiàn)》（國(guó)辦發(fā)〔2015〕33號(hào)）“二、優(yōu)化縣域醫(yī)療資源配置……（五）明確縣級(jí)公立醫(yī)院床位規(guī)模、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和設(shè)備配置標(biāo)準(zhǔn)。床位規(guī)模按照功能定位、當(dāng)?shù)蒯t(yī)療服務(wù)需求等情況予以核定。嚴(yán)禁縣級(jí)公立醫(yī)院自行舉債建設(shè)和舉債購(gòu)置大型醫(yī)用設(shè)備，鼓勵(lì)縣級(jí)公立醫(yī)院使用國(guó)產(chǎn)設(shè)備和器械……”

（2）衛(wèi)生健康委 藥監(jiān)局《關(guān)于印發(fā)大型醫(yī)用設(shè)備配置與使用管理辦法（試行）的通知》（國(guó)衛(wèi)規(guī)財(cái)發(fā)〔2018〕12號(hào)）“第九條 大型醫(yī)用設(shè)備配置管理目錄分為甲、乙兩類。甲類大型醫(yī)用設(shè)備由國(guó)家衛(wèi)生健康委員會(huì)負(fù)責(zé)配置管理并核發(fā)配置許可證；乙類大型醫(yī)用設(shè)備由省級(jí)衛(wèi)生健康行政部門負(fù)責(zé)配置管理并核發(fā)配置許可證?！?/span>

（3）原衛(wèi)生計(jì)生委辦公廳《關(guān)于印發(fā)公立醫(yī)院預(yù)決算報(bào)告制度暫行規(guī)定的通知 》（國(guó)衛(wèi)辦財(cái)務(wù)發(fā)〔2015〕17號(hào)）“第九條……嚴(yán)禁公立醫(yī)院舉債建設(shè)和舉債購(gòu)置大型醫(yī)用設(shè)備?！?/span>

【處理處罰依據(jù)】

*衛(wèi)生健康委 藥監(jiān)局《關(guān)于印發(fā)大型醫(yī)用設(shè)備配置與使用管理辦法（試行）的通知》（國(guó)衛(wèi)規(guī)財(cái)發(fā)〔2018〕12號(hào)）“第四十四條 違反本辦法規(guī)定，超規(guī)劃、越權(quán)或違法實(shí)施大型醫(yī)用設(shè)備配置許可的，依據(jù)《行政許可法》、《醫(yī)療器械監(jiān)督管理?xiàng)l例》等有關(guān)規(guī)定予以處理?！?/span>

◆2.2.2 藥品耗材采購(gòu)方式或程序不規(guī)范

【常見(jiàn)表現(xiàn)形式】

2.2.2.1 應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)

2.2.2.2 未實(shí)行集中采購(gòu)，自行線下采購(gòu)藥品耗材

2.2.2.3 招標(biāo)人與投標(biāo)人串通投標(biāo)

2.2.2.4 招投標(biāo)過(guò)程中違規(guī)設(shè)置條件，排斥限制潛在投標(biāo)人

2.2.2.5 擅自改變中標(biāo)結(jié)果，超過(guò)中標(biāo)價(jià)簽訂協(xié)議

【定性依據(jù)】

（1）《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》“第三條 在中華人民共和國(guó)境內(nèi)進(jìn)行下列工程建設(shè)項(xiàng)目包括項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理以及與工程建設(shè)有關(guān)的重要設(shè)備、材料等的采購(gòu)，必須進(jìn)行招標(biāo)：（一） 大型基礎(chǔ)設(shè)施、公用事業(yè)等關(guān)系社會(huì)公共利益、公眾安全的項(xiàng)目；（二） 全部或者部分使用國(guó)有資金投資或者國(guó)家融資的項(xiàng)目……”

“第十八條 招標(biāo)人可以根據(jù)招標(biāo)項(xiàng)目本身的要求，在招標(biāo)公告或者投標(biāo)邀請(qǐng)書(shū)中，要求潛在投標(biāo)人提供有關(guān)資質(zhì)證明文件和業(yè)績(jī)情況，并對(duì)潛在投標(biāo)人進(jìn)行資格審查；國(guó)家對(duì)投標(biāo)人的資格條件有規(guī)定的，依照其規(guī)定。招標(biāo)人不得以不合理的條件限制或者排斥潛在投標(biāo)人，不得對(duì)潛在投標(biāo)人實(shí)行歧視待遇。”

“第三十二條 投標(biāo)人不得相互串通投標(biāo)報(bào)價(jià)，不得排擠其他投標(biāo)人的公平競(jìng)爭(zhēng)，損害招標(biāo)人或者其他投標(biāo)人的合法權(quán)益。投標(biāo)人不得與招標(biāo)人串通投標(biāo)，損害國(guó)家利益、社會(huì)公共利益或者他人的合法權(quán)益。禁止投標(biāo)人以向招標(biāo)人或者評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員行賄的手段謀取中標(biāo)?！?/span>

“第四十六條 招標(biāo)人和中標(biāo)人應(yīng)當(dāng)自中標(biāo)通知書(shū)發(fā)出之日起三十日內(nèi)，按照招標(biāo)文件和中標(biāo)人的投標(biāo)文件訂立書(shū)面合同。招標(biāo)人和中標(biāo)人不得再行訂立背離合同實(shí)質(zhì)性內(nèi)容的其他協(xié)議。招標(biāo)文件要求中標(biāo)人提交履約保證金的，中標(biāo)人應(yīng)當(dāng)提交。”

（2）《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》“第七條 政府采購(gòu)實(shí)行集中采購(gòu)和分散采購(gòu)相結(jié)合。集中采購(gòu)的范圍由省級(jí)以上人民政府公布的集中采購(gòu)目錄確定。屬于中央預(yù)算的政府采購(gòu)項(xiàng)目，其集中采購(gòu)目錄由國(guó)務(wù)院確定并公布；屬于地方預(yù)算的政府采購(gòu)項(xiàng)目，其集中采購(gòu)目錄由省、自治區(qū)、直轄市人民政府或者其授權(quán)的機(jī)構(gòu)確定并公布。納入集中采購(gòu)目錄的政府采購(gòu)項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)實(shí)行集中采購(gòu)?！?/span>

“第八條 政府采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)，屬于中央預(yù)算的政府采購(gòu)項(xiàng)目，由國(guó)務(wù)院確定并公布；屬于地方預(yù)算的政府采購(gòu)項(xiàng)目，由省、自治區(qū)、直轄市人民政府或者其授權(quán)的機(jī)構(gòu)確定并公布?！?/span>

（3）《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法實(shí)施條例》“第三十二條 招標(biāo)人不得以不合理的條件限制、排斥潛在投標(biāo)人或者投標(biāo)人。招標(biāo)人有下列行為之一的，屬于以不合理?xiàng)l件限制、排斥潛在投標(biāo)人或者投標(biāo)人：（一）就同一招標(biāo)項(xiàng)目向潛在投標(biāo)人或者投標(biāo)人提供有差別的項(xiàng)目信息；（二）設(shè)定的資格、技術(shù)、商務(wù)條件與招標(biāo)項(xiàng)目的具體特點(diǎn)和實(shí)際需要不相適應(yīng)或者與合同履行無(wú)關(guān)；（三）依法必須進(jìn)行招標(biāo)的項(xiàng)目以特定行政區(qū)域或者特定行業(yè)的業(yè)績(jī)、獎(jiǎng)項(xiàng)作為加分條件或者中標(biāo)條件；（四）對(duì)潛在投標(biāo)人或者投標(biāo)人采取不同的資格審查或者評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)；（五）限定或者指定特定的專利、商標(biāo)、品牌、原產(chǎn)地或者供應(yīng)商；（六）依法必須進(jìn)行招標(biāo)的項(xiàng)目非法限定潛在投標(biāo)人或者投標(biāo)人的所有制形式或者組織形式；（七）以其他不合理?xiàng)l件限制、排斥潛在投標(biāo)人或者投標(biāo)人?！?/span>

“第五十七條 招標(biāo)人和中標(biāo)人應(yīng)當(dāng)依照招標(biāo)投標(biāo)法和本條例的規(guī)定簽訂書(shū)面合同，合同的標(biāo)的、價(jià)款、質(zhì)量、履行期限等主要條款應(yīng)當(dāng)與招標(biāo)文件和中標(biāo)人的投標(biāo)文件的內(nèi)容一致。招標(biāo)人和中標(biāo)人不得再行訂立背離合同實(shí)質(zhì)性內(nèi)容的其他協(xié)議……”

（4）原衛(wèi)生部 原國(guó)務(wù)院糾風(fēng)辦 發(fā)展改革委 原監(jiān)察部 財(cái)政部 原工商總局 原食品藥品監(jiān)管局《關(guān)于印發(fā)〈醫(yī)療機(jī)構(gòu)藥品集中采購(gòu)工作規(guī)范〉的通知》（衛(wèi)規(guī)財(cái)發(fā)〔2010〕64號(hào)）“第三十條 醫(yī)療機(jī)構(gòu)必須通過(guò)政府建立的非營(yíng)利性藥品集中采購(gòu)平臺(tái)采購(gòu)藥品?！?/span>

（5）原衛(wèi)生部 原國(guó)務(wù)院糾風(fēng)辦 發(fā)展改革委 原監(jiān)察部 財(cái)政部 原工商總局 原食品藥品監(jiān)管局《關(guān)于印發(fā)〈高值醫(yī)用耗材集中采購(gòu)工作規(guī)范（試行）〉的通知》（衛(wèi)規(guī)財(cái)發(fā)〔2012〕86號(hào)）“第四條……醫(yī)療機(jī)構(gòu)和醫(yī)用耗材生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)必須通過(guò)各?。▍^(qū)、市）建立的集中采購(gòu)工作平臺(tái)開(kāi)展采購(gòu)，實(shí)行統(tǒng)一組織、統(tǒng)一平臺(tái)和統(tǒng)一監(jiān)管……”

“第十四條 醫(yī)療機(jī)構(gòu)原則上不得購(gòu)買集中采購(gòu)入圍品種外的高值醫(yī)用耗材，有特殊需要的，須經(jīng)集中采購(gòu)管理機(jī)構(gòu)審批同意?！?/span>

“第十五條 醫(yī)療機(jī)構(gòu)在集中采購(gòu)活動(dòng)中，不得發(fā)生下列行為：（一）不參加集中采購(gòu)活動(dòng)，或以其他任何方式規(guī)避集中采購(gòu)活動(dòng)；（二）提供虛假的采購(gòu)信息和歷史資料；（三）未按照要求同醫(yī)用耗材生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)簽訂醫(yī)用耗材購(gòu)銷合同；（四）不按照購(gòu)銷合同采購(gòu)高值醫(yī)用耗材，擅自采購(gòu)入圍品種外高值醫(yī)用耗材，不按時(shí)結(jié)算貨款或其他不履行合同義務(wù)的行為；（五）與醫(yī)用耗材生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)訂立背離合同實(shí)質(zhì)性內(nèi)容的其他協(xié)議，牟取不正當(dāng)利益；（六）未按照規(guī)定向衛(wèi)生行政部門報(bào)送履約情況報(bào)表；（七）其他違反法律法規(guī)的行為?！?/span>

【處理處罰依據(jù)】

*（1）《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》“第四十九條 違反本法規(guī)定，必須進(jìn)行招標(biāo)的項(xiàng)目而不招標(biāo)的，將必須進(jìn)行招標(biāo)的項(xiàng)目化整為零或者以其他任何方式規(guī)避招標(biāo)的，責(zé)令限期改正，可以處項(xiàng)目合同金額千分之五以上千分之十以下的罰款；對(duì)全部或者部分使用國(guó)有資金的項(xiàng)目，可以暫停項(xiàng)目執(zhí)行或者暫停資金撥付；對(duì)單位直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予處分?！?/span>

“第五十一條 招標(biāo)人以不合理的條件限制或者排斥潛在投標(biāo)人的，對(duì)潛在投標(biāo)人實(shí)行歧視待遇的，強(qiáng)制要求投標(biāo)人組成聯(lián)合體共同投標(biāo)的，或者限制投標(biāo)人之間競(jìng)爭(zhēng)的，責(zé)令改正，可以處一萬(wàn)元以上五萬(wàn)元以下的罰款。”

“第五十五條 依法必須進(jìn)行招標(biāo)的項(xiàng)目，招標(biāo)人違反本法規(guī)定，與投標(biāo)人就投標(biāo)價(jià)格、投標(biāo)方案等實(shí)質(zhì)性內(nèi)容進(jìn)行談判的，給予警告，對(duì)單位直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予處分。前款所列行為影響中標(biāo)結(jié)果的，中標(biāo)無(wú)效?！?/span>

“第五十九條 招標(biāo)人與中標(biāo)人不按照招標(biāo)文件和中標(biāo)人的投標(biāo)文件訂立合同的，或者招標(biāo)人、中標(biāo)人訂立背離合同實(shí)質(zhì)性內(nèi)容的協(xié)議的，責(zé)令改正；可以處中標(biāo)項(xiàng)目金額千分之五以上千分之十以下的罰款?！?/span>

*（2）原衛(wèi)生部 原國(guó)務(wù)院糾風(fēng)辦 發(fā)展改革委 原監(jiān)察部 財(cái)政部 原工商總局 原食品藥品監(jiān)管局《關(guān)于印發(fā)〈高值醫(yī)用耗材集中采購(gòu)工作規(guī)范（試行）〉的通知》（衛(wèi)規(guī)財(cái)發(fā)〔2012〕86號(hào)）“第四十六條 參與集中采購(gòu)的醫(yī)療機(jī)構(gòu)及其工作人員有下列行為之一的，除追究當(dāng)事人的責(zé)任外，視其情節(jié)追究主管領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法處理。（一）不參加高值醫(yī)用耗材集中采購(gòu)活動(dòng)，以其他任何方式規(guī)避集中采購(gòu)活動(dòng)的；（二）提供虛假的高值醫(yī)用耗材采購(gòu)歷史資料的；（三）不按照規(guī)定同醫(yī)用耗材生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)簽訂購(gòu)銷合同的；（四）不按照購(gòu)銷合同采購(gòu)入圍品種，擅自采購(gòu)入圍品種外高值醫(yī)用耗材替代入圍品種，不按時(shí)結(jié)算貨款或者其他不履行合同義務(wù)行為的；（五）高值醫(yī)用耗材購(gòu)銷合同簽訂后，再同企業(yè)訂立背離合同實(shí)質(zhì)性內(nèi)容的其他協(xié)議，牟取其他不正當(dāng)利益的；（六）收受醫(yī)用耗材生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)錢物或其他利益的；（七）其他違反法律法規(guī)的行為?！?/span>

“第四十七條 集中采購(gòu)工作人員有下列行為之一的，除追究當(dāng)事人的責(zé)任外，視其情節(jié)追究主管領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法處理。（一）違反集中采購(gòu)方式、程序、時(shí)限要求和信息發(fā)布等有關(guān)規(guī)定實(shí)施集中采購(gòu)的；（二）在文件材料審核、高值醫(yī)用耗材評(píng)審遴選等方面疏于監(jiān)管或設(shè)置歧視性條件的；（三）違反規(guī)定建設(shè)、管理和使用專家?guī)斓?；（四）違反有關(guān)信息維護(hù)和安全保障規(guī)定，或者謊報(bào)、瞞報(bào)、擅自更改高值醫(yī)用耗材采購(gòu)數(shù)據(jù)信息的；（五） 對(duì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)和醫(yī)用耗材生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)的違約情況調(diào)查處理不及時(shí)的；（六）接受可能有礙公正的參觀、考察、學(xué)術(shù)研討交流等，索取或收受錢物，謀取單位或個(gè)人不正當(dāng)利益的；（七）其他違法違規(guī)行為。”

（三）醫(yī)院政策落實(shí)審計(jì)常見(jiàn)違法違規(guī)問(wèn)題

◆2.3.1 藥品價(jià)格、政府補(bǔ)償?shù)日呗鋵?shí)不到位

【常見(jiàn)表現(xiàn)形式】

2.3.1.1 未按規(guī)定取消藥品加成

2.3.1.2 政府對(duì)基本建設(shè)和設(shè)備購(gòu)置、重點(diǎn)學(xué)科發(fā)展等補(bǔ)助未到位

2.3.1.3 大型醫(yī)用設(shè)備檢查治療、檢驗(yàn)等價(jià)格未及時(shí)調(diào)整

2.3.1.4 醫(yī)療服務(wù)價(jià)格未及時(shí)調(diào)整

【定性依據(jù)】

（1）國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于全面推開(kāi)縣級(jí)公立醫(yī)院綜合改革的實(shí)施意見(jiàn)》（國(guó)辦發(fā)〔2015〕33號(hào)）“四、建立縣級(jí)公立醫(yī)院運(yùn)行新機(jī)制 （十一）破除以藥補(bǔ)醫(yī)機(jī)制。所有縣級(jí)公立醫(yī)院推進(jìn)醫(yī)藥分開(kāi)，積極探索多種有效方式改革以藥補(bǔ)醫(yī)機(jī)制，取消藥品加成（中藥飲片除外）?？h級(jí)公立醫(yī)院補(bǔ)償由服務(wù)收費(fèi)、藥品加成收入和政府補(bǔ)助三個(gè)渠道改為服務(wù)收費(fèi)和政府補(bǔ)助兩個(gè)渠道。醫(yī)院由此減少的合理收入，通過(guò)調(diào)整醫(yī)療技術(shù)服務(wù)價(jià)格和增加政府補(bǔ)助，以及醫(yī)院加強(qiáng)核算、節(jié)約運(yùn)行成本等多方共擔(dān)……（十二）理順醫(yī)療服務(wù)價(jià)格?！凑铡偭靠刂啤⒔Y(jié)構(gòu)調(diào)整、有升有降、逐步到位’的原則，合理調(diào)整醫(yī)療服務(wù)價(jià)格。降低大型醫(yī)用設(shè)備檢查治療、檢驗(yàn)價(jià)格，合理調(diào)整提升體現(xiàn)醫(yī)務(wù)人員技術(shù)勞務(wù)價(jià)值的醫(yī)療服務(wù)價(jià)格，特別是診療、手術(shù)、護(hù)理、床位、中醫(yī)等服務(wù)項(xiàng)目?jī)r(jià)格?！ㄊ┞鋵?shí)政府投入責(zé)任。全面落實(shí)政府對(duì)縣級(jí)公立醫(yī)院符合規(guī)劃的基本建設(shè)和設(shè)備購(gòu)置、重點(diǎn)學(xué)科發(fā)展、人才培養(yǎng)、符合國(guó)家規(guī)定的離退休人員費(fèi)用、政策性虧損，以及承擔(dān)公共衛(wèi)生任務(wù)和緊急救治、支農(nóng)、支邊公共服務(wù)等投入政策……”

（2）原衛(wèi)生計(jì)生委 財(cái)政部 中央編辦 發(fā)展改革委 人力資源社會(huì)保障部 中醫(yī)藥局 國(guó)務(wù)院醫(yī)改辦《關(guān)于全面推開(kāi)公立醫(yī)院綜合改革工作的通知》（國(guó)衛(wèi)體改發(fā)〔2017〕22號(hào)）“二、全面推開(kāi)公立醫(yī)院綜合改革的重點(diǎn)任務(wù)……（四）全面推開(kāi)城市公立醫(yī)院綜合改革。7月31日前，所有地市出臺(tái)城市公立醫(yī)院綜合改革實(shí)施方案；9月30日前，全面推開(kāi)公立醫(yī)院綜合改革，所有公立醫(yī)院全部取消藥品加成（中藥飲片除外）……”

（3）國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于城市公立醫(yī)院綜合改革試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》（國(guó)辦發(fā)〔2015〕38號(hào)）“三、建立公立醫(yī)院運(yùn)行新機(jī)制 （十）破除以藥補(bǔ)醫(yī)機(jī)制。試點(diǎn)城市所有公立醫(yī)院推進(jìn)醫(yī)藥分開(kāi)，積極探索多種有效方式改革以藥補(bǔ)醫(yī)機(jī)制，取消藥品加成（中藥飲片除外）。將公立醫(yī)院補(bǔ)償由服務(wù)收費(fèi)、藥品加成收入和政府補(bǔ)助三個(gè)渠道改為服務(wù)收費(fèi)和政府補(bǔ)助兩個(gè)渠道。通過(guò)調(diào)整醫(yī)療服務(wù)價(jià)格、加大政府投入、改革支付方式、降低醫(yī)院運(yùn)行成本等，建立科學(xué)合理的補(bǔ)償機(jī)制……（十二）理順醫(yī)療服務(wù)價(jià)格。……經(jīng)科學(xué)測(cè)算，在降低藥品、醫(yī)用耗材費(fèi)用和取消藥品加成的同時(shí)，降低大型醫(yī)用設(shè)備檢查治療價(jià)格，合理調(diào)整提升體現(xiàn)醫(yī)務(wù)人員技術(shù)勞務(wù)價(jià)值的醫(yī)療服務(wù)價(jià)格，特別是診療、手術(shù)、護(hù)理、床位、中醫(yī)等服務(wù)項(xiàng)目?jī)r(jià)格……（十三）落實(shí)政府投入責(zé)任。各級(jí)政府要落實(shí)符合區(qū)域衛(wèi)生規(guī)劃的公立醫(yī)院基本建設(shè)和設(shè)備購(gòu)置、重點(diǎn)學(xué)科發(fā)展、人才培養(yǎng)、符合國(guó)家規(guī)定的離退休人員費(fèi)用和政策性虧損補(bǔ)貼等投入，對(duì)公立醫(yī)院承擔(dān)的公共衛(wèi)生任務(wù)給予專項(xiàng)補(bǔ)助，保障政府指定的緊急救治、救災(zāi)、援外、支農(nóng)、支邊和城鄉(xiāng)醫(yī)院對(duì)口支援等公共服務(wù)經(jīng)費(fèi)?！?/span>

◆2.3.2違規(guī)收費(fèi)

【常見(jiàn)表現(xiàn)形式】

2.3.2.1 自立、分解或掛靠項(xiàng)目收費(fèi)

2.3.2.2 擅自提高標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)

2.3.2.3以多計(jì)數(shù)量的方式多收藥品費(fèi)

2.3.2.4將醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目違規(guī)打包收費(fèi)

2.3.2.5 重復(fù)收費(fèi)

【定性依據(jù)】

原衛(wèi)生計(jì)生委 中醫(yī)藥局《關(guān)于印發(fā)加強(qiáng)醫(yī)療衛(wèi)生行風(fēng)建設(shè)“九不準(zhǔn)”的通知》（國(guó)衛(wèi)辦發(fā)〔2013〕49號(hào)）“附件《加強(qiáng)醫(yī)療衛(wèi)生行風(fēng)建設(shè)“九不準(zhǔn)”》……三、不準(zhǔn)違規(guī)收費(fèi)。醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家藥品價(jià)格政策和醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目?jī)r(jià)格，公開(kāi)醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和常用藥品價(jià)格。嚴(yán)禁在國(guó)家規(guī)定的收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)之外自立項(xiàng)目、分解項(xiàng)目收費(fèi)或擅自提高標(biāo)準(zhǔn)加收費(fèi)用，嚴(yán)禁重復(fù)收費(fèi)?！?/span>

【處理處罰依據(jù)】

*原衛(wèi)生計(jì)生委 中醫(yī)藥局《關(guān)于印發(fā)加強(qiáng)醫(yī)療衛(wèi)生行風(fēng)建設(shè)“九不準(zhǔn)”的通知》（國(guó)衛(wèi)辦發(fā)〔2013〕49號(hào)）“三、堅(jiān)決查處違規(guī)行為……違反‘九不準(zhǔn)’的醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)，衛(wèi)生計(jì)生行政部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)情節(jié)輕重，給予其通報(bào)批評(píng)、限期整改、降低級(jí)別或等次等處理；需要給予行政處罰的，依法給予警告、責(zé)令停業(yè)直至吊銷執(zhí)業(yè)許可證的行政處罰。對(duì)違反‘九不準(zhǔn)’的醫(yī)療衛(wèi)生人員，由所在單位給予批評(píng)教育、取消當(dāng)年評(píng)優(yōu)評(píng)職資格或低聘、緩聘、解職待聘、解聘；情節(jié)嚴(yán)重的，由有關(guān)衛(wèi)生計(jì)生行政部門依法給予其責(zé)令暫停執(zhí)業(yè)活動(dòng)或者吊銷執(zhí)業(yè)證書(shū)等處罰。涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法處理……”

◆2.3.3拖欠藥品、器材等各類款項(xiàng)

【常見(jiàn)表現(xiàn)形式】

2.3.3.1 拖欠供應(yīng)商藥品款

2.3.3.2 拖欠供應(yīng)商器材、設(shè)備或服務(wù)款

【定性依據(jù)】

（1）國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于完善公立醫(yī)院藥品集中采購(gòu)工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》（國(guó)辦發(fā)〔2015〕7號(hào)）“三、改進(jìn)藥款結(jié)算方式……（二）規(guī)范藥品貨款支付。醫(yī)院應(yīng)將藥品收支納入預(yù)算管理，嚴(yán)格按照合同約定的時(shí)間支付貨款，從交貨驗(yàn)收合格到付款不得超過(guò)30天……”

（2）《保障中小企業(yè)款項(xiàng)支付條例》“第八條 機(jī)關(guān)、事業(yè)單位從中小企業(yè)采購(gòu)貨物、工程、服務(wù)，應(yīng)當(dāng)自貨物、工程、服務(wù)交付之日起30日內(nèi)支付款項(xiàng)；合同另有約定的，付款期限最長(zhǎng)不得超過(guò)60日。大型企業(yè)從中小企業(yè)采購(gòu)貨物、工程、服務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照行業(yè)規(guī)范、交易習(xí)慣合理約定付款期限并及時(shí)支付款項(xiàng)。合同約定采取履行進(jìn)度結(jié)算、定期結(jié)算等結(jié)算方式的，付款期限應(yīng)當(dāng)自雙方確認(rèn)結(jié)算金額之日起算?！?/span>

（3）財(cái)政部 原衛(wèi)生部《關(guān)于印發(fā)〈醫(yī)院財(cái)務(wù)制度〉的通知》（財(cái)社〔2010〕第306號(hào)）“第四十二條……醫(yī)院對(duì)應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)要加強(qiáng)管理，定期分析、及時(shí)清理……”

“第六十條 醫(yī)院應(yīng)對(duì)不同性質(zhì)的負(fù)債分別管理，及時(shí)清理并按照規(guī)定辦理結(jié)算，保證各項(xiàng)負(fù)債在規(guī)定期限內(nèi)歸還……”

◆2.3.4醫(yī)療廢棄物管理不規(guī)范

【常見(jiàn)表現(xiàn)形式】

2.3.4.1 醫(yī)療廢棄物轉(zhuǎn)運(yùn)不及時(shí)

2.3.4.2 未建立醫(yī)療廢物集中處置設(shè)施

2.3.4.3 未對(duì)醫(yī)療廢物處置進(jìn)行有效監(jiān)管

2.3.4.4 醫(yī)廢處置價(jià)格體系不完善、計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不細(xì)化

【定性依據(jù)】

（1）《醫(yī)療廢物管理?xiàng)l例》“第四條 國(guó)家推行醫(yī)療廢物集中無(wú)害化處置，鼓勵(lì)有關(guān)醫(yī)療廢物安全處置技術(shù)的研究與開(kāi)發(fā)?？h級(jí)以上地方人民政府負(fù)責(zé)組織建設(shè)醫(yī)療廢物集中處置設(shè)施。國(guó)家對(duì)邊遠(yuǎn)貧困地區(qū)建設(shè)醫(yī)療廢物集中處置設(shè)施給予適當(dāng)?shù)闹С??！?/span>

“第五條 縣級(jí)以上各級(jí)人民政府衛(wèi)生行政主管部門，對(duì)醫(yī)療廢物收集、運(yùn)送、貯存、處置活動(dòng)中的疾病防治工作實(shí)施統(tǒng)一監(jiān)督管理；環(huán)境保護(hù)行政主管部門，對(duì)醫(yī)療廢物收集、運(yùn)送、貯存、處置活動(dòng)中的環(huán)境污染防治工作實(shí)施統(tǒng)一監(jiān)督管理?？h級(jí)以上各級(jí)人民政府其他有關(guān)部門在各自的職責(zé)范圍內(nèi)負(fù)責(zé)與醫(yī)療廢物處置有關(guān)的監(jiān)督管理工作。”

“第十七條 醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立醫(yī)療廢物的暫時(shí)貯存設(shè)施、設(shè)備，不得露天存放醫(yī)療廢物；醫(yī)療廢物暫時(shí)貯存的時(shí)間不得超過(guò)２天……”

“第二十五條 醫(yī)療廢物集中處置單位應(yīng)當(dāng)至少每２天到醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)收集、運(yùn)送一次醫(yī)療廢物，并負(fù)責(zé)醫(yī)療廢物的貯存、處置。”

“第三十一條 醫(yī)療廢物集中處置單位處置醫(yī)療廢物，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定向醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)收取醫(yī)療廢物處置費(fèi)用。醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)按照規(guī)定支付的醫(yī)療廢物處置費(fèi)用，可以納入醫(yī)療成本。”

“第三十二條 各地區(qū)應(yīng)當(dāng)利用和改造現(xiàn)有固體廢物處置設(shè)施和其他設(shè)施，對(duì)醫(yī)療廢物集中處置，并達(dá)到基本的環(huán)境保護(hù)和衛(wèi)生要求?！?/span>

（2）衛(wèi)生健康委 生態(tài)環(huán)境部 發(fā)展改革委 工業(yè)和信息化部 公安部 財(cái)政部 住房城鄉(xiāng)建設(shè)部 商務(wù)部 市場(chǎng)監(jiān)管總局 醫(yī)保局《關(guān)于印發(fā)〈醫(yī)療機(jī)構(gòu)廢棄物綜合治理工作方案〉的通知》（國(guó)衛(wèi)醫(yī)發(fā)〔2020〕3號(hào)）“（二）落實(shí)醫(yī)療機(jī)構(gòu)廢棄物處置政策。綜合考慮區(qū)域內(nèi)醫(yī)療機(jī)構(gòu)總量和結(jié)構(gòu)、醫(yī)療廢物實(shí)際產(chǎn)生量及處理成本等因素，鼓勵(lì)采取按床位和按重量相結(jié)合的計(jì)費(fèi)方式，合理核定醫(yī)療廢物處置收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，促進(jìn)醫(yī)療廢物減量化。將醫(yī)療機(jī)構(gòu)輸液瓶（袋）回收和利用所得列入合規(guī)收入項(xiàng)目。符合條件的醫(yī)療廢物集中處置單位和輸液瓶（袋）回收、利用企業(yè)可按規(guī)定享受環(huán)境保護(hù)稅等相關(guān)稅收優(yōu)惠政策。醫(yī)療機(jī)構(gòu)按照規(guī)定支付的醫(yī)療廢物處置費(fèi)用作為醫(yī)療成本，在調(diào)整醫(yī)療服務(wù)價(jià)格時(shí)予以合理補(bǔ)償……”

【處理處罰依據(jù)】

*（1）原衛(wèi)生部 原環(huán)?？偩帧夺t(yī)療廢物管理行政處罰辦法》（2010年修正）“第三條 醫(yī)療廢物集中處置單位有《條例》第四十五條規(guī)定的下列情形之一的，由縣級(jí)以上地方人民政府環(huán)境保護(hù)行政主管部門責(zé)令限期改正，給予警告；逾期不改正的，處2000元以上5000元以下的罰款：……（五）未及時(shí)收集、運(yùn)送醫(yī)療廢物的……”

*（2）《中華人民共和國(guó)傳染病防治法》“第六十九條 醫(yī)療機(jī)構(gòu)違反本法規(guī)定，有下列情形之一的，由縣級(jí)以上人民政府衛(wèi)生行政部門責(zé)令改正，通報(bào)批評(píng)，給予警告；造成傳染病傳播、流行或者其他嚴(yán)重后果的，對(duì)負(fù)有責(zé)任的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依法給予降級(jí)、撤職、開(kāi)除的處分，并可以依法吊銷有關(guān)責(zé)任人員的執(zhí)業(yè)證書(shū)；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：……（四）未按照規(guī)定對(duì)本單位內(nèi)被傳染病病原體污染的場(chǎng)所、物品以及醫(yī)療廢物實(shí)施消毒或者無(wú)害化處置的……”

*（3）《醫(yī)療廢物管理?xiàng)l例》“第三十四條 縣級(jí)以上地方人民政府衛(wèi)生行政主管部門、環(huán)境保護(hù)行政主管部門，應(yīng)當(dāng)依照本條例的規(guī)定，按照職責(zé)分工，對(duì)醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)和醫(yī)療廢物集中處置單位進(jìn)行監(jiān)督檢查?！?/span>

◆2.3.5 臨床研究項(xiàng)目管理不規(guī)范

【常見(jiàn)表現(xiàn)形式】

2.3.5.1 臨床研究項(xiàng)目未按規(guī)定備案

2.3.5.2 干細(xì)胞臨床研究未按規(guī)定備案

【定性依據(jù)】

（1）原衛(wèi)生計(jì)生委、原食品藥品監(jiān)管總局、中醫(yī)藥管理局《醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)開(kāi)展臨床研究項(xiàng)目管理辦法》（國(guó)衛(wèi)醫(yī)發(fā)〔2014〕80號(hào)）“第十五條 醫(yī)療機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)臨床研究項(xiàng)目立項(xiàng)后，應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)向核發(fā)其醫(yī)療機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)許可證的衛(wèi)生計(jì)生行政部門（含中醫(yī)藥管理部門，下同）進(jìn)行臨床研究項(xiàng)目備案?！?/span>

（2）原衛(wèi)生計(jì)生委、原食品藥品監(jiān)管總局《干細(xì)胞臨床研究管理辦法（試行）》（國(guó)衛(wèi)科教發(fā)〔2015〕48號(hào)）“第十五條 開(kāi)展干細(xì)胞臨床研究項(xiàng)目前，機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將備案材料（見(jiàn)附件1）由省級(jí)衛(wèi)生計(jì)生行政部門會(huì)同食品藥品監(jiān)管部門審核后向國(guó)家衛(wèi)生計(jì)生委與國(guó)家食品藥品監(jiān)管總局備案?！?/span>

◆2.3.6 對(duì)外合作辦醫(yī)管理不規(guī)范

【常見(jiàn)表現(xiàn)形式】

2.3.6.1 違規(guī)對(duì)外出租、承包醫(yī)療科室

2.3.6.2 違規(guī)與其他組織投資設(shè)立非獨(dú)立法人資格的醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)

2.3.6.3 違規(guī)與社會(huì)資本合作舉辦營(yíng)利性醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)

【定性依據(jù)】

（1）《中華人民共和國(guó)基本醫(yī)療衛(wèi)生與健康促進(jìn)法》“第三十九條 國(guó)家對(duì)醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)實(shí)行分類管理……醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)不得對(duì)外出租、承包醫(yī)療科室……”

“第四十條 政府舉辦的醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持公益性質(zhì)，所有收支均納入預(yù)算管理，按照醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)體系規(guī)劃合理設(shè)置并控制規(guī)模……政府舉辦的醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)不得與其他組織投資設(shè)立非獨(dú)立法人資格的醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)，不得與社會(huì)資本合作舉辦營(yíng)利性醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)?！?/span>

（2）衛(wèi)生健康委、發(fā)展改革委、科技部、財(cái)政部、人力資源社會(huì)保障部、自然資源部、住房城鄉(xiāng)建設(shè)部、市場(chǎng)監(jiān)管總局、醫(yī)保局、銀保監(jiān)會(huì)《關(guān)于印發(fā)促進(jìn)社會(huì)辦醫(yī)持續(xù)健康規(guī)范發(fā)展意見(jiàn)的通知》（國(guó)衛(wèi)醫(yī)發(fā)〔2019〕42號(hào)）“三、公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)與社會(huì)辦醫(yī)分工合作……（十）探索醫(yī)療機(jī)構(gòu)多種合作模式。支持社會(huì)辦醫(yī)與公立醫(yī)院開(kāi)展醫(yī)療業(yè)務(wù)、學(xué)科建設(shè)、人才培養(yǎng)等合作，倡導(dǎo)開(kāi)展各類醫(yī)療機(jī)構(gòu)廣泛協(xié)作、聯(lián)動(dòng)、支持模式試點(diǎn)，并建立合理的分工與分配機(jī)制，各地要出臺(tái)規(guī)范合作的具體辦法，國(guó)務(wù)院有關(guān)部門要加強(qiáng)指導(dǎo)。引導(dǎo)和規(guī)范社會(huì)力量通過(guò)多種形式參與公立醫(yī)院改制重組，完善改制重組過(guò)程中涉及的資產(chǎn)招拍掛、人員身份轉(zhuǎn)換、無(wú)形資產(chǎn)評(píng)估等配套政策?！?/span>

三、衛(wèi)生健康政策落實(shí)審計(jì)常見(jiàn)違法違規(guī)問(wèn)題

（一）分級(jí)診療政策執(zhí)行審計(jì)常見(jiàn)違法違規(guī)問(wèn)題

◆3.1.1 家庭醫(yī)生簽約制度落實(shí)不到位

【常見(jiàn)表現(xiàn)形式】

3.1.1.1 簽約完成率不高

3.1.1.2簽約服務(wù)內(nèi)容單一、質(zhì)量不高

3.1.1.3 虛假簽約

3.1.1.4 未按要求落實(shí)家庭醫(yī)生簽約服務(wù)費(fèi)

【定性依據(jù)】

（1）國(guó)務(wù)院醫(yī)改辦 原衛(wèi)生計(jì)生委 發(fā)展改革委 民政部 財(cái)政部 人力資源社會(huì)保障部 中醫(yī)藥局《關(guān)于印發(fā)推進(jìn)家庭醫(yī)生簽約服務(wù)指導(dǎo)意見(jiàn)的通知》（國(guó)醫(yī)改辦發(fā)〔2016〕1號(hào)）“一、總體要求……（二）主要目標(biāo)。2016年，在200個(gè)公立醫(yī)院綜合改革試點(diǎn)城市開(kāi)展家庭醫(yī)生簽約服務(wù)，鼓勵(lì)其他有條件的地區(qū)積極開(kāi)展試點(diǎn)。重點(diǎn)在簽約服務(wù)的方式、內(nèi)容、收付費(fèi)、考核、激勵(lì)機(jī)制等方面實(shí)現(xiàn)突破，優(yōu)先覆蓋老年人、孕產(chǎn)婦、兒童、殘疾人等人群，以及高血壓、糖尿病、結(jié)核病等慢性疾病和嚴(yán)重精神障礙患者等。到2017年，家庭醫(yī)生簽約服務(wù)覆蓋率達(dá)到30%以上，重點(diǎn)人群簽約服務(wù)覆蓋率達(dá)到60%以上。到2020年，力爭(zhēng)將簽約服務(wù)擴(kuò)大到全人群，形成長(zhǎng)期穩(wěn)定的契約服務(wù)關(guān)系，基本實(shí)現(xiàn)家庭醫(yī)生簽約服務(wù)制度的全覆蓋?！?/span>

“四、健全簽約服務(wù)收付費(fèi)機(jī)制……（九）合理確定簽約服務(wù)費(fèi)。家庭醫(yī)生團(tuán)隊(duì)為居民提供約定的簽約服務(wù)，根據(jù)簽約服務(wù)人數(shù)按年收取簽約服務(wù)費(fèi)，由醫(yī)?；?、基本公共衛(wèi)生服務(wù)經(jīng)費(fèi)和簽約居民付費(fèi)等分擔(dān)。具體標(biāo)準(zhǔn)和分擔(dān)比例由各地衛(wèi)生計(jì)生、人力資源社會(huì)保障、財(cái)政、價(jià)格等部門根據(jù)簽約服務(wù)內(nèi)容、簽約居民結(jié)構(gòu)以及基本醫(yī)?；鸷凸残l(wèi)生經(jīng)費(fèi)承受能力等因素協(xié)商確定。符合醫(yī)療救助政策的按規(guī)定實(shí)施救助。簽約服務(wù)中的基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目費(fèi)用從基本公共衛(wèi)生服務(wù)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)中列支。”

（2）衛(wèi)生健康委 中醫(yī)藥局《關(guān)于規(guī)范家庭醫(yī)生簽約服務(wù)管理的指導(dǎo)意見(jiàn)》（國(guó)衛(wèi)基層發(fā)〔2018〕35號(hào)）“三、豐富簽約服務(wù)內(nèi)容 家庭醫(yī)生團(tuán)隊(duì)在醫(yī)療機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)登記和工作職責(zé)范圍內(nèi)應(yīng)當(dāng)根據(jù)簽約居民的健康需求，依法依約為其提供基礎(chǔ)性和個(gè)性化簽約服務(wù)?；A(chǔ)性簽約服務(wù)包括基本醫(yī)療服務(wù)和基本公共衛(wèi)生服務(wù)。個(gè)性化簽約服務(wù)是在基礎(chǔ)性簽約服務(wù)的內(nèi)容之外，根據(jù)居民差異化的健康需求制定針對(duì)性的服務(wù)內(nèi)容……”

“四、落實(shí)簽約服務(wù)費(fèi)……（二）簽約服務(wù)費(fèi)的來(lái)源及分配。簽約服務(wù)費(fèi)可由醫(yī)?；?、基本公共衛(wèi)生服務(wù)經(jīng)費(fèi)和簽約居民付費(fèi)等分擔(dān)。要積極爭(zhēng)取財(cái)政、扶貧、殘聯(lián)等部門支持，拓寬簽約服務(wù)費(fèi)籌資渠道。依據(jù)各地實(shí)際情況，合理核算家庭醫(yī)生簽約服務(wù)費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)……”

◆3.1.2 醫(yī)療聯(lián)合體建設(shè)和發(fā)展不到位

【常見(jiàn)表現(xiàn)形式】

3.1.2.1 醫(yī)療聯(lián)合體建設(shè)推進(jìn)緩慢

3.1.2.2 醫(yī)療聯(lián)合體內(nèi)大醫(yī)院向下轉(zhuǎn)診工作不到位

3.1.2.3 醫(yī)療聯(lián)合體內(nèi)醫(yī)養(yǎng)護(hù)連續(xù)性醫(yī)療服務(wù)建設(shè)不到位

【定性依據(jù)】

（1）國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于推進(jìn)分級(jí)診療制度建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》（國(guó)辦發(fā)〔2015〕70號(hào)）“三、建立健全分級(jí)診療保障機(jī)制……（六）構(gòu)建醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)分工協(xié)作機(jī)制?！瓕?duì)需要住院治療的急危重癥患者、手術(shù)患者，通過(guò)制定和落實(shí)入、出院標(biāo)準(zhǔn)和雙向轉(zhuǎn)診原則，實(shí)現(xiàn)各級(jí)醫(yī)療機(jī)構(gòu)之間的順暢轉(zhuǎn)診?；鶎俞t(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)可以與二級(jí)以上醫(yī)院、慢性病醫(yī)療機(jī)構(gòu)等協(xié)同，為慢性病、老年病等患者提供老年護(hù)理、家庭護(hù)理、社區(qū)護(hù)理、互助護(hù)理、家庭病床、醫(yī)療康復(fù)等服務(wù)……”

（2）國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于推進(jìn)醫(yī)療聯(lián)合體建設(shè)和發(fā)展的指導(dǎo)意見(jiàn)》（國(guó)辦發(fā)〔2017〕32號(hào)）“一、總體要求……（三）工作目標(biāo)。2017年，基本搭建醫(yī)聯(lián)體制度框架，全面啟動(dòng)多種形式的醫(yī)聯(lián)體建設(shè)試點(diǎn)，三級(jí)公立醫(yī)院要全部參與并發(fā)揮引領(lǐng)作用，綜合醫(yī)改試點(diǎn)省份每個(gè)地市以及分級(jí)診療試點(diǎn)城市至少建成一個(gè)有明顯成效的醫(yī)聯(lián)體。探索對(duì)縱向合作的醫(yī)聯(lián)體等分工協(xié)作模式實(shí)行醫(yī)?？傤~付費(fèi)等多種方式，引導(dǎo)醫(yī)聯(lián)體內(nèi)部初步形成較為科學(xué)的分工協(xié)作機(jī)制和較為順暢的轉(zhuǎn)診機(jī)制。到2020年，在總結(jié)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，全面推進(jìn)醫(yī)聯(lián)體建設(shè)，形成較為完善的醫(yī)聯(lián)體政策體系。所有二級(jí)公立醫(yī)院和政府辦基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)全部參與醫(yī)聯(lián)體。不同級(jí)別、不同類別醫(yī)療機(jī)構(gòu)間建立目標(biāo)明確、權(quán)責(zé)清晰、公平有效的分工協(xié)作機(jī)制，建立責(zé)權(quán)一致的引導(dǎo)機(jī)制，使醫(yī)聯(lián)體成為服務(wù)、責(zé)任、利益、管理共同體，區(qū)域內(nèi)醫(yī)療資源有效共享，基層服務(wù)能力進(jìn)一步提升，有力推動(dòng)形成基層首診、雙向轉(zhuǎn)診、急慢分治、上下聯(lián)動(dòng)的分級(jí)診療模式?！?/span>

“三、完善醫(yī)聯(lián)體內(nèi)部分工協(xié)作機(jī)制……（四）為患者提供連續(xù)性診療服務(wù)。鼓勵(lì)護(hù)理院、專業(yè)康復(fù)機(jī)構(gòu)等加入醫(yī)聯(lián)體。建立醫(yī)聯(lián)體內(nèi)轉(zhuǎn)診機(jī)制，重點(diǎn)暢通向下轉(zhuǎn)診通道，將急性病恢復(fù)期患者、術(shù)后恢復(fù)期患者及危重癥穩(wěn)定期患者及時(shí)轉(zhuǎn)診至下級(jí)醫(yī)療機(jī)構(gòu)繼續(xù)治療和康復(fù)，加強(qiáng)醫(yī)療衛(wèi)生與養(yǎng)老服務(wù)相結(jié)合，為患者提供一體化、便利化的疾病診療—康復(fù)—長(zhǎng)期護(hù)理連續(xù)性服務(wù)。”

（3）衛(wèi)生健康委 中醫(yī)藥局《關(guān)于進(jìn)一步做好分級(jí)診療制度建設(shè)有關(guān)重點(diǎn)工作的通知》（國(guó)衛(wèi)醫(yī)發(fā)〔2018〕28號(hào)）“四、以重大疾病單病種管理為重點(diǎn)推進(jìn)分級(jí)診療上下分開(kāi)……要完善雙向轉(zhuǎn)診制度，重點(diǎn)暢通向下轉(zhuǎn)診通道，明確轉(zhuǎn)診標(biāo)準(zhǔn)和轉(zhuǎn)診流程，將急性病恢復(fù)期患者、術(shù)后恢復(fù)期患者及危重癥穩(wěn)定期患者及時(shí)轉(zhuǎn)診至下級(jí)醫(yī)療機(jī)構(gòu)，探索基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)與老年醫(yī)療照護(hù)、家庭病床、居家護(hù)理等相結(jié)合的服務(wù)模式……”

“七、加強(qiáng)組織實(shí)施……（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。各級(jí)衛(wèi)生健康行政部門和醫(yī)療機(jī)構(gòu)要充分認(rèn)識(shí)分級(jí)診療制度和醫(yī)聯(lián)體建設(shè)工作的重要性，以滿足群眾看病就醫(yī)需求為出發(fā)點(diǎn)，服務(wù)于深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革全局。省級(jí)衛(wèi)生健康行政部門要在2018年8月底前完成城市醫(yī)療集團(tuán)和縣域醫(yī)共體建設(shè)規(guī)劃；10月底前完成醫(yī)聯(lián)體網(wǎng)格化全覆蓋，有效防止城市三級(jí)醫(yī)院‘跑馬圈地’……”

◆3.1.3 基層醫(yī)療衛(wèi)生人才培養(yǎng)不到位

【常見(jiàn)表現(xiàn)形式】

3.1.3.1 基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)全科醫(yī)生配備不足、特崗計(jì)劃推進(jìn)緩慢

3.1.3.2 基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)人才培訓(xùn)計(jì)劃任務(wù)完成不到位

3.1.3.3 基層緊缺專業(yè)人才培養(yǎng)培訓(xùn)任務(wù)未完成

【定性依據(jù)】

（1）國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于推進(jìn)分級(jí)診療制度建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》（國(guó)辦發(fā)〔2015〕70號(hào)）“二、以強(qiáng)基層為重點(diǎn)完善分級(jí)診療服務(wù)體系……（二）加強(qiáng)基層醫(yī)療衛(wèi)生人才隊(duì)伍建設(shè)。通過(guò)基層在崗醫(yī)師轉(zhuǎn)崗培訓(xùn)、全科醫(yī)生定向培養(yǎng)、提升基層在崗醫(yī)師學(xué)歷層次等方式，多渠道培養(yǎng)全科醫(yī)生，逐步向全科醫(yī)生規(guī)范化培養(yǎng)過(guò)渡，實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)每萬(wàn)名居民有2—3名合格的全科醫(yī)生……”

（2）衛(wèi)生健康委 中醫(yī)藥局《關(guān)于進(jìn)一步做好分級(jí)診療制度建設(shè)有關(guān)重點(diǎn)工作的通知》（國(guó)衛(wèi)醫(yī)發(fā)〔2018〕28號(hào)）“六、完善保障政策……（三）加強(qiáng)醫(yī)療衛(wèi)生人才隊(duì)伍建設(shè)。加強(qiáng)醫(yī)聯(lián)體內(nèi)專業(yè)人才培養(yǎng)。加快推進(jìn)住院醫(yī)師規(guī)范化培訓(xùn)制度建設(shè)，非培訓(xùn)基地的醫(yī)療機(jī)構(gòu)要積極選派符合條件的臨床醫(yī)生接受培訓(xùn)。采取規(guī)范化培訓(xùn)、助理全科醫(yī)生培訓(xùn)、定向免費(fèi)培養(yǎng)、轉(zhuǎn)崗培訓(xùn)等方式，加大全科醫(yī)生培養(yǎng)力度……”

（3）中共中央 國(guó)務(wù)院《“健康中國(guó)2030”規(guī)劃綱要》“第二十二章 加強(qiáng)健康人力資源建設(shè) 第一節(jié) 加強(qiáng)健康人才培養(yǎng)培訓(xùn)……強(qiáng)化面向全員的繼續(xù)醫(yī)學(xué)教育制度。加大基層和偏遠(yuǎn)地區(qū)扶持力度。加強(qiáng)全科、兒科、產(chǎn)科、精神科、病理、護(hù)理、助產(chǎn)、康復(fù)、心理健康等急需緊缺專業(yè)人才培養(yǎng)培訓(xùn)……”

（4）國(guó)務(wù)院《關(guān)于印發(fā)“十三五”衛(wèi)生與健康規(guī)劃的通知》（國(guó)發(fā)〔2016〕77號(hào)）“三、主要任務(wù)……（十二）加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè)……加大人才培養(yǎng)力度。推進(jìn)以全科醫(yī)生為重點(diǎn)的基層醫(yī)療衛(wèi)生隊(duì)伍建設(shè)。制訂優(yōu)惠政策，為農(nóng)村訂單定向免費(fèi)培養(yǎng)醫(yī)學(xué)生。啟動(dòng)實(shí)施助理全科醫(yī)生培訓(xùn)。繼續(xù)實(shí)施基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)全科醫(yī)生特設(shè)崗位計(jì)劃，優(yōu)先安排特崗全科醫(yī)生到集中連片特困地區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院工作。加強(qiáng)產(chǎn)科、兒科、精神、老年醫(yī)學(xué)、藥學(xué)、護(hù)理、急救、康復(fù)等各類緊缺人才以及生殖健康咨詢師、護(hù)理員等技能型健康服務(wù)人才培養(yǎng)……”

◆3.1.4 遠(yuǎn)程醫(yī)療服務(wù)提供不到位

【常見(jiàn)表現(xiàn)形式】

3.1.4.1 醫(yī)療聯(lián)合體內(nèi)、對(duì)口幫扶貧困縣縣級(jí)醫(yī)院遠(yuǎn)程醫(yī)療覆蓋面不足

3.1.4.2 未將遠(yuǎn)程醫(yī)療費(fèi)用納入醫(yī)保報(bào)銷范圍

3.1.4.3 遠(yuǎn)程醫(yī)療會(huì)診收費(fèi)政策未出臺(tái)

【定性依據(jù)】

（1）國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于促進(jìn)“互聯(lián)網(wǎng) 醫(yī)療健康”發(fā)展的意見(jiàn)》（國(guó)辦發(fā)〔2018〕26號(hào)）“二、完善‘互聯(lián)網(wǎng) 醫(yī)療健康’支撐體系……（十二）及時(shí)制訂完善相關(guān)配套政策。1.適應(yīng)‘互聯(lián)網(wǎng) 醫(yī)療健康’發(fā)展，進(jìn)一步完善醫(yī)保支付政策。逐步將符合條件的互聯(lián)網(wǎng)診療服務(wù)納入醫(yī)保支付范圍，建立費(fèi)用分擔(dān)機(jī)制，方便群眾就近就醫(yī)，促進(jìn)優(yōu)質(zhì)醫(yī)療資源有效利用。健全互聯(lián)網(wǎng)診療收費(fèi)政策，加強(qiáng)使用管理，促進(jìn)形成合理的利益分配機(jī)制，支持互聯(lián)網(wǎng)醫(yī)療服務(wù)可持續(xù)發(fā)展。（國(guó)家醫(yī)療保障局負(fù)責(zé)）”

（2）衛(wèi)生健康委 中醫(yī)藥局《關(guān)于進(jìn)一步做好分級(jí)診療制度建設(shè)有關(guān)重點(diǎn)工作的通知》（國(guó)衛(wèi)醫(yī)發(fā)〔2018〕28號(hào)）“一、加強(qiáng)統(tǒng)籌規(guī)劃，加快推進(jìn)醫(yī)聯(lián)體建設(shè)……（三）加快遠(yuǎn)程醫(yī)療協(xié)作網(wǎng)建設(shè)促進(jìn)優(yōu)質(zhì)醫(yī)療資源下沉。各級(jí)衛(wèi)生健康行政部門要按照國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于促進(jìn)‘互聯(lián)網(wǎng) 醫(yī)療健康’發(fā)展的意見(jiàn)》（國(guó)辦發(fā)〔2018〕26號(hào)）有關(guān)要求，大力推進(jìn)遠(yuǎn)程醫(yī)療服務(wù)發(fā)展，完善省-地市-縣-鄉(xiāng)-村五級(jí)遠(yuǎn)程醫(yī)療服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，推動(dòng)遠(yuǎn)程醫(yī)療服務(wù)覆蓋所有醫(yī)聯(lián)體。要積極協(xié)調(diào)相關(guān)部門制定出臺(tái)收費(fèi)等相關(guān)政策，促進(jìn)遠(yuǎn)程醫(yī)療服務(wù)可持續(xù)發(fā)展。國(guó)家級(jí)和省級(jí)醫(yī)院要按照健康扶貧工作要求，重點(diǎn)發(fā)展面向邊遠(yuǎn)、貧困地區(qū)的遠(yuǎn)程醫(yī)療協(xié)作網(wǎng)，確保實(shí)現(xiàn)對(duì)口幫扶貧困縣縣級(jí)醫(yī)院遠(yuǎn)程醫(yī)療全覆蓋……”

◆3.1.5 醫(yī)保政策引導(dǎo)作用發(fā)揮不到位

【常見(jiàn)表現(xiàn)形式】

3.1.5.1 各級(jí)別醫(yī)院醫(yī)保報(bào)銷比例差異小，影響分級(jí)診療效果

3.1.5.2 基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)納入基本醫(yī)療保險(xiǎn)定點(diǎn)范圍數(shù)量較少

3.1.5.3 城市醫(yī)療集團(tuán)和縣域醫(yī)共體醫(yī)?？傤~付費(fèi)政策未落地

【定性依據(jù)】

（1）國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于推進(jìn)分級(jí)診療制度建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》（國(guó)辦發(fā)〔2015〕70號(hào)）“三、建立健全分級(jí)診療保障機(jī)制……（三）推進(jìn)醫(yī)保支付制度改革。按照分級(jí)診療工作要求，及時(shí)調(diào)整完善醫(yī)保政策……完善不同級(jí)別醫(yī)療機(jī)構(gòu)的醫(yī)保差異化支付政策，適當(dāng)提高基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)醫(yī)保支付比例，對(duì)符合規(guī)定的轉(zhuǎn)診住院患者可以連續(xù)計(jì)算起付線，促進(jìn)患者有序流動(dòng)。將符合條件的基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)和慢性病醫(yī)療機(jī)構(gòu)按規(guī)定納入基本醫(yī)療保險(xiǎn)定點(diǎn)范圍?！?/span>

（2）國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于推進(jìn)醫(yī)療聯(lián)合體建設(shè)和發(fā)展的指導(dǎo)意見(jiàn)（國(guó)辦發(fā)〔2017〕32號(hào)）“五、保障政策……（二）進(jìn)一步發(fā)揮醫(yī)保經(jīng)濟(jì)杠桿作用。發(fā)揮醫(yī)保對(duì)醫(yī)療服務(wù)供需雙方的引導(dǎo)作用。合理拉開(kāi)基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)、縣級(jí)醫(yī)院和城市大醫(yī)院間報(bào)銷水平差距，增強(qiáng)在基層看病就醫(yī)的吸引力，引導(dǎo)參?；颊哂行蚓驮\。探索對(duì)縱向合作的醫(yī)聯(lián)體等分工協(xié)作模式實(shí)行醫(yī)?？傤~付費(fèi)等多種付費(fèi)方式，并制定相應(yīng)的考核辦法，引導(dǎo)醫(yī)聯(lián)體內(nèi)部形成順暢的轉(zhuǎn)診機(jī)制，促使優(yōu)質(zhì)醫(yī)療資源下沉?！?/span>

（3）衛(wèi)生健康委 中醫(yī)藥局《關(guān)于進(jìn)一步做好分級(jí)診療制度建設(shè)有關(guān)重點(diǎn)工作的通知》（國(guó)衛(wèi)醫(yī)發(fā)〔2018〕28號(hào)）“六、完善保障政策……（四）推動(dòng)落實(shí)配套政策。各級(jí)衛(wèi)生健康行政部門要積極協(xié)調(diào)醫(yī)保部門推進(jìn)醫(yī)保支付方式改革，探索對(duì)城市醫(yī)療集團(tuán)和縣域醫(yī)共體實(shí)行醫(yī)?？傤~付費(fèi)，制定相應(yīng)的考核辦法，引導(dǎo)醫(yī)聯(lián)體內(nèi)部形成順暢的轉(zhuǎn)診機(jī)制，真正形成共同體……”

（二）藥品供應(yīng)保障政策執(zhí)行審計(jì)常見(jiàn)違法違規(guī)問(wèn)題

◆3.2.1 基本藥物制度執(zhí)行不到位

【常見(jiàn)表現(xiàn)形式】

3.2.1.1 基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)未配備基本藥物，未實(shí)行零差率銷售

3.2.1.2 基本藥物未實(shí)行省級(jí)集中采購(gòu)

3.2.1.3 基本藥物未納入基本醫(yī)療保障藥物報(bào)銷目錄

3.2.1.4 基本藥物品種少，難以適應(yīng)基層需求

3.2.1.5 基本藥物目錄未及時(shí)調(diào)整

3.2.1.6 偏遠(yuǎn)地區(qū)基本藥物配送不及時(shí)

【定性依據(jù)】

（1）中共中央 國(guó)務(wù)院《關(guān)于深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革的意見(jiàn)》（中發(fā)〔2009〕6號(hào)）“三、完善醫(yī)藥衛(wèi)生四大體系，建立覆蓋城鄉(xiāng)居民的基本醫(yī)療衛(wèi)生制度……（七）建立健全藥品供應(yīng)保障體系。加快建立以國(guó)家基本藥物制度為基礎(chǔ)的藥品供應(yīng)保障體系，保障人民群眾安全用藥。建立國(guó)家基本藥物制度。中央政府統(tǒng)一制定和發(fā)布國(guó)家基本藥物目錄，按照防治必需、安全有效、價(jià)格合理、使用方便、中西藥并重的原則，結(jié)合我國(guó)用藥特點(diǎn)，參照國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，合理確定品種和數(shù)量。建立基本藥物的生產(chǎn)供應(yīng)保障體系，在政府宏觀調(diào)控下充分發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制的作用，基本藥物實(shí)行公開(kāi)招標(biāo)采購(gòu)，統(tǒng)一配送，減少中間環(huán)節(jié)，保障群眾基本用藥。國(guó)家制定基本藥物零售指導(dǎo)價(jià)格，在指導(dǎo)價(jià)格內(nèi)，由省級(jí)人民政府根據(jù)招標(biāo)情況確定本地區(qū)的統(tǒng)一采購(gòu)價(jià)格。規(guī)范基本藥物使用，制定基本藥物臨床應(yīng)用指南和基本藥物處方集。城鄉(xiāng)基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)應(yīng)全部配備、使用基本藥物，其他各類醫(yī)療機(jī)構(gòu)也要將基本藥物作為首選藥物并確定使用比例?；舅幬锶考{入基本醫(yī)療保障藥物報(bào)銷目錄，報(bào)銷比例明顯高于非基本藥物……”

“五、著力抓好五項(xiàng)重點(diǎn)改革，力爭(zhēng)近期取得明顯成效……（十七）初步建立國(guó)家基本藥物制度。建立比較完整的基本藥物遴選、生產(chǎn)供應(yīng)、使用和醫(yī)療保險(xiǎn)報(bào)銷的體系。2009年，公布國(guó)家基本藥物目錄；規(guī)范基本藥物采購(gòu)和配送；合理確定基本藥物的價(jià)格。從2009年起，政府舉辦的基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)全部配備和使用基本藥物，其他各類醫(yī)療機(jī)構(gòu)也都必須按規(guī)定使用基本藥物，所有零售藥店均應(yīng)配備和銷售基本藥物；完善基本藥物的醫(yī)保報(bào)銷政策。保證群眾基本用藥的可及性、安全性和有效性，減輕群眾基本用藥費(fèi)用負(fù)擔(dān)。”

（2）原衛(wèi)生部 發(fā)展改革委 工業(yè)和信息化部 原監(jiān)察部 財(cái)政部 人力資源社會(huì)保障部 商務(wù)部 原食品藥品監(jiān)管局 中醫(yī)藥局《關(guān)于建立國(guó)家基本藥物制度的實(shí)施意見(jiàn)》（衛(wèi)藥政發(fā)〔2009〕78號(hào)）“一、基本藥物是適應(yīng)基本醫(yī)療衛(wèi)生需求，劑型適宜，價(jià)格合理，能夠保障供應(yīng)，公眾可公平獲得的藥品。政府舉辦的基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)全部配備和使用基本藥物，其他各類醫(yī)療機(jī)構(gòu)也都必須按規(guī)定使用基本藥物……”

“四、在保持?jǐn)?shù)量相對(duì)穩(wěn)定的基礎(chǔ)上，實(shí)行國(guó)家基本藥物目錄動(dòng)態(tài)調(diào)整管理。根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展、醫(yī)療保障水平、疾病譜變化、基本醫(yī)療衛(wèi)生需求、科學(xué)技術(shù)進(jìn)步等情況，不斷優(yōu)化基本藥物品種、類別與結(jié)構(gòu)比例。國(guó)家基本藥物目錄原則上每3年調(diào)整一次……”

“六、政府舉辦的醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)使用的基本藥物，由省級(jí)人民政府指定以政府為主導(dǎo)的藥品集中采購(gòu)相關(guān)機(jī)構(gòu)按《招標(biāo)投標(biāo)法》和《政府采購(gòu)法》的有關(guān)規(guī)定，實(shí)行省級(jí)集中網(wǎng)上公開(kāi)招標(biāo)采購(gòu)?！?/span>

“十二、實(shí)行基本藥物制度的縣（市、區(qū)），政府舉辦的基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)配備使用的基本藥物實(shí)行零差率銷售……”

“十六、基本藥物全部納入基本醫(yī)療保障藥品報(bào)銷目錄，報(bào)銷比例明顯高于非基本藥物……”

（3）國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于鞏固完善基本藥物制度和基層運(yùn)行新機(jī)制的意見(jiàn)》（國(guó)辦發(fā)〔2013〕14號(hào)）“二、完善基本藥物采購(gòu)和配送 （一）穩(wěn)固基本藥物集中采購(gòu)機(jī)制。全面貫徹《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)建立和規(guī)范政府辦基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)基本藥物采購(gòu)機(jī)制指導(dǎo)意見(jiàn)的通知》（國(guó)辦發(fā)〔2010〕56號(hào)），堅(jiān)持以?。▍^(qū)、市）為單位網(wǎng)上集中采購(gòu)，落實(shí)招采合一、量?jī)r(jià)掛鉤、雙信封制、集中支付、全程監(jiān)控等制度……（二）保障基本藥物供應(yīng)配送和資金支付?；舅幬锱渌驮瓌t上由中標(biāo)生產(chǎn)企業(yè)自行委托藥品批發(fā)企業(yè)配送或直接配送。要做好偏遠(yuǎn)、交通不便地區(qū)的藥品配送服務(wù)……（三）定期調(diào)整國(guó)家基本藥物目錄。按照防治必需、安全有效、價(jià)格合理、使用方便、中西藥并重的原則，結(jié)合實(shí)際使用情況遴選調(diào)整國(guó)家基本藥物目錄，保持合理數(shù)量，優(yōu)化品種結(jié)構(gòu)。國(guó)家基本藥物目錄原則上每三年調(diào)整一次……”

（4）國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于完善國(guó)家基本藥物制度的意見(jiàn)》（國(guó)辦發(fā)〔2018〕88號(hào)）“二、動(dòng)態(tài)調(diào)整優(yōu)化目錄……（二）完善目錄調(diào)整管理機(jī)制。優(yōu)化基本藥物目錄遴選調(diào)整程序，綜合藥品臨床應(yīng)用實(shí)踐、藥品標(biāo)準(zhǔn)變化、藥品新上市情況等因素，對(duì)基本藥物目錄定期評(píng)估、動(dòng)態(tài)調(diào)整，調(diào)整周期原則上不超過(guò)3年……”

“三、切實(shí)保障生產(chǎn)供應(yīng)……（四）完善采購(gòu)配送機(jī)制……生產(chǎn)企業(yè)作為保障基本藥物供應(yīng)配送的第一責(zé)任人，應(yīng)當(dāng)切實(shí)履行合同，尤其要保障偏遠(yuǎn)、交通不便地區(qū)的藥品配送……”

“四、全面配備優(yōu)先使用 （六）加強(qiáng)配備使用管理。堅(jiān)持基本藥物主導(dǎo)地位，強(qiáng)化醫(yī)療機(jī)構(gòu)基本藥物使用管理，以省為單位明確公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)基本藥物使用比例，不斷提高醫(yī)療機(jī)構(gòu)基本藥物使用量……”

◆3.2.2仿制藥質(zhì)量和療效一致性評(píng)價(jià)政策落實(shí)不到位

【常見(jiàn)表現(xiàn)形式】

3.2.2.1 一致性評(píng)價(jià)工作推進(jìn)緩慢

3.2.2.2 一致性評(píng)價(jià)相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)未及時(shí)出臺(tái)

3.2.2.3 財(cái)政補(bǔ)助、醫(yī)保、集中采購(gòu)等扶持政策落實(shí)不到位

【定性依據(jù)】

（1）國(guó)務(wù)院《關(guān)于改革藥品醫(yī)療器械審評(píng)審批制度的意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)〔2015〕44號(hào)）“一、主要目標(biāo)……（三）提高仿制藥質(zhì)量。加快仿制藥質(zhì)量一致性評(píng)價(jià)，力爭(zhēng)2018年底前完成國(guó)家基本藥物口服制劑與參比制劑質(zhì)量一致性評(píng)價(jià)?！?/span>

“二、主要任務(wù)……（七）推進(jìn)仿制藥質(zhì)量一致性評(píng)價(jià)。對(duì)已經(jīng)批準(zhǔn)上市的仿制藥，按與原研藥品質(zhì)量和療效一致的原則，分期分批進(jìn)行質(zhì)量一致性評(píng)價(jià)……在規(guī)定期限內(nèi)未通過(guò)質(zhì)量一致性評(píng)價(jià)的仿制藥，不予再注冊(cè)；通過(guò)質(zhì)量一致性評(píng)價(jià)的，允許其在說(shuō)明書(shū)和標(biāo)簽上予以標(biāo)注，并在臨床應(yīng)用、招標(biāo)采購(gòu)、醫(yī)保報(bào)銷等方面給予支持……”

（2）國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于開(kāi)展仿制藥質(zhì)量和療效一致性評(píng)價(jià)的意見(jiàn)》（國(guó)辦發(fā)〔2016〕8號(hào)）“一、明確評(píng)價(jià)對(duì)象和時(shí)限。化學(xué)藥品新注冊(cè)分類實(shí)施前批準(zhǔn)上市的仿制藥，凡未按照與原研藥品質(zhì)量和療效一致原則審批的，均須開(kāi)展一致性評(píng)價(jià)。國(guó)家基本藥物目錄（2012年版）中2007年10月1日前批準(zhǔn)上市的化學(xué)藥品仿制藥口服固體制劑，應(yīng)在2018年底前完成一致性評(píng)價(jià)，其中需開(kāi)展臨床有效性試驗(yàn)和存在特殊情形的品種，應(yīng)在2021年底前完成一致性評(píng)價(jià)；逾期未完成的，不予再注冊(cè)。化學(xué)藥品新注冊(cè)分類實(shí)施前批準(zhǔn)上市的其他仿制藥，自首家品種通過(guò)一致性評(píng)價(jià)后，其他藥品生產(chǎn)企業(yè)的相同品種原則上應(yīng)在3年內(nèi)完成一致性評(píng)價(jià)；逾期未完成的，不予再注冊(cè)?！?/span>

“六、鼓勵(lì)企業(yè)開(kāi)展一致性評(píng)價(jià)工作。通過(guò)一致性評(píng)價(jià)的藥品品種，由食品藥品監(jiān)管總局向社會(huì)公布……通過(guò)一致性評(píng)價(jià)的藥品品種，在醫(yī)保支付方面予以適當(dāng)支持，醫(yī)療機(jī)構(gòu)應(yīng)優(yōu)先采購(gòu)并在臨床中優(yōu)先選用。同品種藥品通過(guò)一致性評(píng)價(jià)的生產(chǎn)企業(yè)達(dá)到3家以上的，在藥品集中采購(gòu)等方面不再選用未通過(guò)一致性評(píng)價(jià)的品種。通過(guò)一致性評(píng)價(jià)藥品生產(chǎn)企業(yè)的技術(shù)改造，在符合有關(guān)條件的情況下，可以申請(qǐng)中央基建投資、產(chǎn)業(yè)基金等資金支持?！?/span>

（3）國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于改革完善仿制藥供應(yīng)保障及使用政策的意見(jiàn)》（國(guó)辦發(fā)〔2018〕20號(hào)）“二、提升仿制藥質(zhì)量療效 （四）加快推進(jìn)仿制藥質(zhì)量和療效一致性評(píng)價(jià)工作。國(guó)家藥品監(jiān)督管理局、國(guó)家衛(wèi)生健康委員會(huì)、科學(xué)技術(shù)部、工業(yè)和信息化部、國(guó)家醫(yī)療保障局等部門要細(xì)化落實(shí)鼓勵(lì)企業(yè)開(kāi)展仿制藥質(zhì)量和療效一致性評(píng)價(jià)的政策措施，加快推進(jìn)一致性評(píng)價(jià)工作。進(jìn)一步釋放仿制藥一致性評(píng)價(jià)資源，支持具備條件的醫(yī)療機(jī)構(gòu)、高等院校、科研機(jī)構(gòu)和社會(huì)辦檢驗(yàn)檢測(cè)機(jī)構(gòu)參與一致性評(píng)價(jià)工作。采取有效措施，提高醫(yī)療機(jī)構(gòu)和醫(yī)務(wù)人員開(kāi)展臨床試驗(yàn)的積極性。對(duì)臨床使用量大、金額占比高的品種，有關(guān)部門要加快工作進(jìn)度；對(duì)臨床必需、價(jià)格低廉的品種，有關(guān)部門要采取針對(duì)性措施，通過(guò)完善采購(gòu)使用政策等方式給予支持。”

（4）藥監(jiān)局《關(guān)于仿制藥質(zhì)量和療效一致性評(píng)價(jià)有關(guān)事項(xiàng)的公告》（2018年第102號(hào)）“二、時(shí)間服從質(zhì)量，合理調(diào)整相關(guān)工作時(shí)限和要求 （一）《國(guó)家基本藥物目錄（2018年版）》已于2018年11月1日起施行并建立了動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，與一致性評(píng)價(jià)實(shí)現(xiàn)聯(lián)動(dòng)。通過(guò)一致性評(píng)價(jià)的品種優(yōu)先納入目錄，未通過(guò)一致性評(píng)價(jià)的品種將逐步被調(diào)出目錄。對(duì)納入國(guó)家基本藥物目錄的品種，不再統(tǒng)一設(shè)置評(píng)價(jià)時(shí)限要求。（二）化學(xué)藥品新注冊(cè)分類實(shí)施前批準(zhǔn)上市的含基本藥物品種在內(nèi)的仿制藥，自首家品種通過(guò)一致性評(píng)價(jià)后，其他藥品生產(chǎn)企業(yè)的相同品種原則上應(yīng)在3年內(nèi)完成一致性評(píng)價(jià)。逾期未完成的，企業(yè)經(jīng)評(píng)估認(rèn)為屬于臨床必需、市場(chǎng)短缺品種的，可向所在地省級(jí)藥品監(jiān)管部門提出延期評(píng)價(jià)申請(qǐng)，經(jīng)省級(jí)藥品監(jiān)管部門會(huì)同衛(wèi)生行政部門組織研究認(rèn)定后，可予適當(dāng)延期。逾期再未完成的，不予再注冊(cè)?！?/span>

“四、加強(qiáng)配套政策支持，調(diào)動(dòng)企業(yè)評(píng)價(jià)積極性……通過(guò)一致性評(píng)價(jià)的品種，藥品監(jiān)管部門允許其在說(shuō)明書(shū)和標(biāo)簽上予以標(biāo)注，并將其納入《中國(guó)上市藥品目錄集》；對(duì)同品種藥品通過(guò)一致性評(píng)價(jià)的藥品生產(chǎn)企業(yè)達(dá)到3家以上的，在藥品集中采購(gòu)等方面，原則上不再選用未通過(guò)一致性評(píng)價(jià)的品種。各地要在保證藥品質(zhì)量和供應(yīng)的基礎(chǔ)上，從實(shí)際出發(fā)完善集中采購(gòu)政策；國(guó)家衛(wèi)生健康委對(duì)《國(guó)家基本藥物目錄（2018年版）》中價(jià)格低廉、臨床必需的藥品在配套政策中給予支持，保障臨床用藥需求?！?/span>

◆3.2.3 “兩票制”政策落實(shí)不到位

【常見(jiàn)表現(xiàn)形式】

3.2.3.1 未及時(shí)推行“兩票制”

3.2.3.2生產(chǎn)企業(yè)支付高額銷售費(fèi)用并大幅提高出廠價(jià)格，削弱“兩票制”效果

【定性依據(jù)】

（1）中共中央辦公廳 國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)《國(guó)務(wù)院深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革領(lǐng)導(dǎo)小組關(guān)于進(jìn)一步推廣深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革經(jīng)驗(yàn)的若干意見(jiàn)》“二、運(yùn)用典型經(jīng)驗(yàn)，推動(dòng)醫(yī)改向縱深發(fā)展……（二）破除以藥補(bǔ)醫(yī)，建立健全公立醫(yī)院運(yùn)行新機(jī)制……5.公立醫(yī)院藥品采購(gòu)逐步實(shí)行‘兩票制’。各地要因地制宜，逐步推行公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)藥品采購(gòu)‘兩票制’（生產(chǎn)企業(yè)到流通企業(yè)開(kāi)一次發(fā)票，流通企業(yè)到醫(yī)療機(jī)構(gòu)開(kāi)一次發(fā)票），鼓勵(lì)其他醫(yī)療機(jī)構(gòu)推行‘兩票制’，減少藥品流通領(lǐng)域中間環(huán)節(jié)，提高流通企業(yè)集中度，打擊‘過(guò)票洗錢’，降低藥品虛高價(jià)格，凈化流通環(huán)境……”

（2）國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步改革完善藥品生產(chǎn)流通使用政策的若干意見(jiàn)》（國(guó)辦發(fā)〔2017〕13號(hào)）“二、整頓藥品流通秩序，推進(jìn)藥品流通體制改革……（八）推行藥品購(gòu)銷‘兩票制’。綜合醫(yī)改試點(diǎn)?。▍^(qū)、市）和公立醫(yī)院改革試點(diǎn)城市要率先推行‘兩票制’，鼓勵(lì)其他地區(qū)實(shí)行‘兩票制’，爭(zhēng)取到2018年在全國(guó)推開(kāi)。藥品流通企業(yè)、醫(yī)療機(jī)構(gòu)購(gòu)銷藥品要建立信息完備的購(gòu)銷記錄，做到票據(jù)、賬目、貨物、貨款相一致，隨貨同行單與藥品同行。企業(yè)銷售藥品應(yīng)按規(guī)定開(kāi)具發(fā)票和銷售憑證。積極推行藥品購(gòu)銷票據(jù)管理規(guī)范化、電子化?！?/span>

（3）國(guó)務(wù)院醫(yī)改辦 原衛(wèi)生計(jì)生委 原食品藥品監(jiān)管總局 發(fā)展改革委 工業(yè)和信息化部 商務(wù)部 稅務(wù)總局 中醫(yī)藥局《關(guān)于在公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)藥品采購(gòu)中推行“兩票制”的實(shí)施意見(jiàn)（試行）》（國(guó)醫(yī)改辦發(fā)〔2016〕4號(hào)）“三、‘兩票制’實(shí)施范圍 公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)藥品采購(gòu)中逐步推行‘兩票制’，鼓勵(lì)其他醫(yī)療機(jī)構(gòu)藥品采購(gòu)中推行‘兩票制’。綜合醫(yī)改試點(diǎn)省（區(qū)、市）和公立醫(yī)院改革試點(diǎn)城市要率先推行‘兩票制’，鼓勵(lì)其他地區(qū)執(zhí)行‘兩票制’，爭(zhēng)取到2018年在全國(guó)全面推開(kāi)。”

（4）衛(wèi)生健康委 工業(yè)和信息化部 公安部 財(cái)政部 商務(wù)部 稅務(wù)總局 市場(chǎng)監(jiān)管總局 醫(yī)保局 中醫(yī)藥局《關(guān)于印發(fā)2018年糾正醫(yī)藥購(gòu)銷領(lǐng)域和醫(yī)療服務(wù)中不正之風(fēng)專項(xiàng)治理工作要點(diǎn)的通知》（國(guó)衛(wèi)醫(yī)函〔2018〕186號(hào)）“一、規(guī)范藥品耗材產(chǎn)銷用行為，健全供應(yīng)保障體系……（二）凈化流通秩序，提倡集中采購(gòu)……全面實(shí)施網(wǎng)上采購(gòu)，在公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)中全面實(shí)施藥品購(gòu)銷‘兩票制’，鼓勵(lì)有條件的公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)實(shí)行醫(yī)用耗材購(gòu)銷‘兩票制’……”

（5）《中華人民共和國(guó)藥品管理法》“第八十五條 依法實(shí)行市場(chǎng)調(diào)節(jié)價(jià)的藥品，藥品上市許可持有人、藥品生產(chǎn)企業(yè)、藥品經(jīng)營(yíng)企業(yè)和醫(yī)療機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照公平、合理和誠(chéng)實(shí)信用、質(zhì)價(jià)相符的原則制定價(jià)格，為用藥者提供價(jià)格合理的藥品。

藥品上市許可持有人、藥品生產(chǎn)企業(yè)、藥品經(jīng)營(yíng)企業(yè)和醫(yī)療機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)務(wù)院藥品價(jià)格主管部門關(guān)于藥品價(jià)格管理的規(guī)定，制定和標(biāo)明藥品零售價(jià)格，禁止暴利、價(jià)格壟斷和價(jià)格欺詐等行為。”

【處理處罰依據(jù)】

*國(guó)務(wù)院醫(yī)改辦 原衛(wèi)生計(jì)生委 原食品藥品監(jiān)管總局 發(fā)展改革委 工業(yè)和信息化部 商務(wù)部 稅務(wù)總局 中醫(yī)藥局《關(guān)于在公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)藥品采購(gòu)中推行“兩票制”的實(shí)施意見(jiàn)（試行）》（國(guó)醫(yī)改辦發(fā)〔2016〕4號(hào)）“六、切實(shí)加強(qiáng)‘兩票制’落實(shí)情況的監(jiān)督檢查 各?。▍^(qū)、市）藥品集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)藥品集中采購(gòu)工作監(jiān)督管理，對(duì)不按規(guī)定執(zhí)行‘兩票制’要求的藥品生產(chǎn)企業(yè)、流通企業(yè)，取消投標(biāo)、中標(biāo)和配送資格，并列入藥品采購(gòu)不良記錄。衛(wèi)生計(jì)生、中醫(yī)藥行政部門要加強(qiáng)對(duì)公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)執(zhí)行‘兩票制’的監(jiān)督檢查，對(duì)索票（證）不嚴(yán)、‘兩票制’落實(shí)不到位、拖欠貨款、有令不行的醫(yī)療機(jī)構(gòu)要通報(bào)批評(píng)，直到追究相關(guān)人員責(zé)任。食品藥品監(jiān)督管理部門對(duì)藥品生產(chǎn)、流通企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督檢查時(shí)，除檢查企業(yè)落實(shí)《藥品流通監(jiān)督管理辦法》和《藥品經(jīng)營(yíng)質(zhì)量管理規(guī)范》等有關(guān)規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)將企業(yè)實(shí)施‘兩票制’情況納入檢查范圍。對(duì)企業(yè)違反‘兩票制’要求的情況，食品藥品監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)通報(bào)所在省份藥品集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)。涉嫌犯罪的，依法移送公安機(jī)關(guān)。稅務(wù)部門要加強(qiáng)對(duì)藥品生產(chǎn)、流通企業(yè)和醫(yī)療機(jī)構(gòu)的發(fā)票管理，依法加大對(duì)偷逃稅行為的稽查力度……”

◆3.2.4 短缺藥品供應(yīng)保障不到位

【常見(jiàn)表現(xiàn)形式】

3.2.4.1 短缺藥品信息采集平臺(tái)未及時(shí)建立

3.2.4.2 短缺藥品清單未及時(shí)調(diào)整

3.2.4.3 短缺藥品直接掛網(wǎng)政策落實(shí)不到位

3.2.4.4 短缺藥品儲(chǔ)備制度落實(shí)不到位

3.2.4.5 原料藥壟斷

【定性依據(jù)】

（1）國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步做好短缺藥品保供穩(wěn)價(jià)工作的意見(jiàn)》（國(guó)辦發(fā)〔2019〕47號(hào)）“一、提高監(jiān)測(cè)應(yīng)對(duì)的靈敏度和及時(shí)性 （一）加強(qiáng)協(xié)同監(jiān)測(cè)。搭建國(guó)家短缺藥品多源信息采集平臺(tái)，國(guó)家短缺藥品供應(yīng)保障工作會(huì)商聯(lián)動(dòng)機(jī)制（以下簡(jiǎn)稱國(guó)家聯(lián)動(dòng)機(jī)制）牽頭單位會(huì)同工業(yè)和信息化、醫(yī)療保障、藥品監(jiān)督管理等各相關(guān)部門建立協(xié)同監(jiān)測(cè)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)原料藥和制劑在注冊(cè)、生產(chǎn)、采購(gòu)、價(jià)格等方面的信息聯(lián)通共享，細(xì)化可操作的監(jiān)測(cè)和預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)預(yù)警并定期形成監(jiān)測(cè)報(bào)告，加強(qiáng)協(xié)同應(yīng)對(duì)……（四）做好短缺藥品清單管理。國(guó)家實(shí)行短缺藥品清單管理制度，具體辦法由國(guó)家衛(wèi)生健康委會(huì)同國(guó)家藥監(jiān)局等部門制定。國(guó)家和省級(jí)聯(lián)動(dòng)機(jī)制牽頭單位分別會(huì)同各成員單位制定國(guó)家和省級(jí)臨床必需易短缺藥品重點(diǎn)監(jiān)測(cè)清單和短缺藥品清單并動(dòng)態(tài)調(diào)整……”

“三、完善短缺藥品采購(gòu)工作 （八）落實(shí)直接掛網(wǎng)采購(gòu)政策。對(duì)于國(guó)家和省級(jí)短缺藥品清單中的品種，允許企業(yè)在省級(jí)藥品集中采購(gòu)平臺(tái)上自主報(bào)價(jià)、直接掛網(wǎng)，醫(yī)療機(jī)構(gòu)自主采購(gòu)……”

“四、加大藥品價(jià)格監(jiān)管和執(zhí)法力度……（十三）加大對(duì)原料藥壟斷等違法行為的執(zhí)法力度?！?/span>

“五、完善短缺藥品多層次供應(yīng)體系 （十五）建立健全短缺藥品常態(tài)儲(chǔ)備機(jī)制。優(yōu)化中央和地方醫(yī)藥儲(chǔ)備結(jié)構(gòu)，加大短缺藥品儲(chǔ)備力度。充分發(fā)揮省級(jí)醫(yī)藥儲(chǔ)備功能，篩選一批臨床必需、用量不確定且容易發(fā)生短缺的藥品納入儲(chǔ)備……”

（2）原衛(wèi)生計(jì)生委 發(fā)展改革委 工業(yè)和信息化部 財(cái)政部 人力資源社會(huì)保障部 商務(wù)部 原食品藥品監(jiān)管總局 中醫(yī)藥局《關(guān)于印發(fā)做好常用低價(jià)藥品供應(yīng)保障工作意見(jiàn)的通知》（國(guó)衛(wèi)藥政發(fā)〔2014〕14號(hào)）“三、完善采購(gòu)辦法 對(duì)納入低價(jià)藥品清單的藥品實(shí)行以省（區(qū)、市）為單位的集中采購(gòu)。省級(jí)藥品集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)將具備相應(yīng)資質(zhì)條件的生產(chǎn)企業(yè)直接掛網(wǎng)，由醫(yī)療機(jī)構(gòu)網(wǎng)上采購(gòu)交易……”

“四、建立常態(tài)短缺藥品儲(chǔ)備 進(jìn)一步完善醫(yī)藥儲(chǔ)備制度，建立中央和地方兩級(jí)常態(tài)短缺藥品儲(chǔ)備。中央醫(yī)藥儲(chǔ)備以用量不確定的短缺藥品為主，地方醫(yī)藥儲(chǔ)備以用量確定的短缺藥品為主。衛(wèi)生計(jì)生、工業(yè)和信息化、財(cái)政、中醫(yī)藥等部門組織篩選儲(chǔ)備品種、合理確定儲(chǔ)備數(shù)量，安排收儲(chǔ)資金，保障短缺藥品儲(chǔ)備及時(shí)到位?！?/span>

◆3.2.5 進(jìn)口藥品供應(yīng)保障不到位

【常見(jiàn)表現(xiàn)形式】

3.2.5.1 進(jìn)口報(bào)驗(yàn)單位不具備藥品經(jīng)營(yíng)、生產(chǎn)許可證等相應(yīng)資質(zhì)

3.2.5.2 進(jìn)口藥品未經(jīng)檢驗(yàn)辦理進(jìn)口備案手續(xù)

3.2.5.3 為有效要件不完整不真實(shí)的進(jìn)口備案申請(qǐng)辦理進(jìn)口備案

【定性依據(jù)】

《藥品進(jìn)口管理辦法》（2012年原衛(wèi)生部、海關(guān)總署第86號(hào)令）“第九條 報(bào)驗(yàn)單位應(yīng)當(dāng)是持有《藥品經(jīng)營(yíng)許可證》的獨(dú)立法人。藥品生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)口本企業(yè)所需原料藥和制劑中間體（包括境內(nèi)分包裝用制劑），應(yīng)當(dāng)持有《藥品生產(chǎn)許可證》?！?/span>

“第十條 下列情形的進(jìn)口藥品，必須經(jīng)口岸藥品檢驗(yàn)所檢驗(yàn)符合標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定后，方可辦理進(jìn)口備案手續(xù)。檢驗(yàn)不符合標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的，口岸藥品監(jiān)督管理局不予進(jìn)口備案：

（一）國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局規(guī)定的生物制品；

（二）首次在中國(guó)境內(nèi)銷售的藥品；

（三）國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他藥品。”

“第十七條 下列情形之一的進(jìn)口藥品，不予進(jìn)口備案，由口岸藥品監(jiān)督管理局發(fā)出《藥品不予進(jìn)口備案通知書(shū)》；對(duì)麻醉藥品、精神藥品，口岸藥品監(jiān)督管理局不予發(fā)放《進(jìn)口藥品口岸檢驗(yàn)通知書(shū)》：

（一）不能提供《進(jìn)口藥品注冊(cè)證》（或者《醫(yī)藥產(chǎn)品注冊(cè)證》）（正本或者副本）、《進(jìn)口藥品批件》或者麻醉藥品、精神藥品的《進(jìn)口準(zhǔn)許證》原件的；

（二）辦理進(jìn)口備案時(shí)，《進(jìn)口藥品注冊(cè)證》（或者《醫(yī)藥產(chǎn)品注冊(cè)證》），或者麻醉藥品、精神藥品的《進(jìn)口準(zhǔn)許證》已超過(guò)有效期的；

（三）辦理進(jìn)口備案時(shí)，藥品的有效期限已不滿12個(gè)月的（對(duì)于藥品本身有效期不足12個(gè)月的，進(jìn)口備案時(shí)，其有效期限應(yīng)當(dāng)不低于6個(gè)月）；

（四）原產(chǎn)地證明所標(biāo)示的實(shí)際生產(chǎn)地與《進(jìn)口藥品注冊(cè)證》（或者《醫(yī)藥產(chǎn)品注冊(cè)證》）規(guī)定的產(chǎn)地不符的，或者區(qū)域性國(guó)際組織出具的原產(chǎn)地證明未標(biāo)明《進(jìn)口藥品注冊(cè)證》（或者《醫(yī)藥產(chǎn)品注冊(cè)證》）規(guī)定產(chǎn)地的；

（五）進(jìn)口單位未取得《藥品經(jīng)營(yíng)許可證》（生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)取得《藥品生產(chǎn)許可證》）和《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》的；

（六）到岸品種的包裝、標(biāo)簽與國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局的規(guī)定不符的；

（七）藥品制劑無(wú)中文說(shuō)明書(shū)或者中文說(shuō)明書(shū)與批準(zhǔn)的說(shuō)明書(shū)不一致的；

（八）未在國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的允許藥品進(jìn)口的口岸組織進(jìn)口的，或者貨物到岸地不屬于所在地口岸藥品監(jiān)督管理局管轄范圍的；

（九）國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局規(guī)定批簽發(fā)的生物制品未提供有效的生產(chǎn)國(guó)或者地區(qū)藥品管理機(jī)構(gòu)出具的生物制品批簽發(fā)證明文件的；

（十）偽造、變?cè)煊嘘P(guān)文件和票據(jù)的；

（十一）《進(jìn)口藥品注冊(cè)證》（或者《醫(yī)藥產(chǎn)品注冊(cè)證》）已被撤銷的；

（十二）本辦法第十條規(guī)定情形的藥品，口岸藥品檢驗(yàn)所根據(jù)本辦法第二十五條的規(guī)定不予抽樣的；

（十三）本辦法第十條規(guī)定情形的藥品，口岸檢驗(yàn)不符合標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的；

（十四）其他不符合我國(guó)藥品管理有關(guān)規(guī)定的?！?/span>

【處理處罰依據(jù)】

*《藥品進(jìn)口管理辦法》（2012年原衛(wèi)生部、海關(guān)總署第86號(hào)令）“第三十六條 對(duì)于違反本辦法進(jìn)口備案和口岸檢驗(yàn)有關(guān)規(guī)定的口岸藥品監(jiān)督管理局和口岸藥品檢驗(yàn)所，國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局將根據(jù)情節(jié)給予批評(píng)、通報(bào)批評(píng)，情節(jié)嚴(yán)重的停止其進(jìn)口備案和口岸檢驗(yàn)資格?！?/span>

（三）健康扶貧政策落實(shí)審計(jì)常見(jiàn)違法違規(guī)問(wèn)題

◆3.3.1 醫(yī)療保障不到位

【常見(jiàn)表現(xiàn)形式】

3.3.1.1 未對(duì)貧困人口醫(yī)保個(gè)人繳費(fèi)部分給予財(cái)政補(bǔ)貼

3.3.1.2 大病保險(xiǎn)支付傾斜力度不足

3.3.1.3 醫(yī)療救助未覆蓋所有貧困人口

【定性依據(jù)】

原衛(wèi)生計(jì)生委 國(guó)務(wù)院扶貧辦 發(fā)展改革委 教育部 科技部 民政部 財(cái)政部 人力資源社會(huì)保障部 原環(huán)境保護(hù)部 住房城鄉(xiāng)建設(shè)部 水利部 中醫(yī)藥局 中央軍委整治工作部 中央軍委后勤保障部 中國(guó)殘聯(lián)《關(guān)于實(shí)施健康扶貧工程的指導(dǎo)意見(jiàn)》（國(guó)衛(wèi)財(cái)務(wù)發(fā)〔2016〕26號(hào)）“二、重點(diǎn)任務(wù) （一）提高醫(yī)療保障水平，切實(shí)減輕農(nóng)村貧困人口醫(yī)療費(fèi)用負(fù)擔(dān)。新型農(nóng)村合作醫(yī)療覆蓋所有農(nóng)村貧困人口并實(shí)行政策傾斜，個(gè)人繳費(fèi)部分按規(guī)定由財(cái)政給予補(bǔ)貼，在貧困地區(qū)全面推開(kāi)門診統(tǒng)籌，提高政策范圍內(nèi)住院費(fèi)用報(bào)銷比例。2016年新型農(nóng)村合作醫(yī)療新增籌資主要用于提高農(nóng)村居民基本醫(yī)療保障水平，并加大對(duì)大病保險(xiǎn)的支持力度，通過(guò)逐步降低大病保險(xiǎn)起付線、提高大病保險(xiǎn)報(bào)銷比例等，實(shí)施更加精準(zhǔn)的支付政策，提高貧困人口受益水平。加大醫(yī)療救助力度，將農(nóng)村貧困人口全部納入重特大疾病醫(yī)療救助范圍，對(duì)突發(fā)重大疾病暫時(shí)無(wú)法獲得家庭支持、基本生活陷入困境的患者，加大臨時(shí)救助和慈善救助等幫扶力度……”

◆3.3.2 分類救治不到位

【常見(jiàn)表現(xiàn)形式】

3.3.2.1 患病人群電子健康檔案覆蓋率低，檔案利用率低

3.3.2.2 大病救治病種范圍未及時(shí)擴(kuò)大

3.3.2.3 慢病簽約服務(wù)開(kāi)展不到位

【定性依據(jù)】

（1）原衛(wèi)生計(jì)生委 國(guó)務(wù)院扶貧辦 發(fā)展改革委 教育部 科技部 民政部 財(cái)政部 人力資源社會(huì)保障部 原環(huán)境保護(hù)部 住房城鄉(xiāng)建設(shè)部 水利部 中醫(yī)藥局 中央軍委整治工作部 中央軍委后勤保障部 中國(guó)殘聯(lián)《關(guān)于實(shí)施健康扶貧工程的指導(dǎo)意見(jiàn)》（國(guó)衛(wèi)財(cái)務(wù)發(fā)〔2016〕26號(hào)）“二、重點(diǎn)任務(wù)……（二）對(duì)患大病和慢性病的農(nóng)村貧困人口進(jìn)行分類救治。優(yōu)先為每人建立1份動(dòng)態(tài)管理的電子健康檔案，建立貧困人口健康卡……”

（2）衛(wèi)生健康委 發(fā)展改革委 財(cái)政部 醫(yī)保局 國(guó)務(wù)院扶貧辦《關(guān)于印發(fā)健康扶貧三年攻堅(jiān)行動(dòng)實(shí)施方案的通知》（國(guó)衛(wèi)財(cái)務(wù)發(fā)〔2018〕38號(hào)）“二、實(shí)施貧困人口大病和慢性病精準(zhǔn)救治三年攻堅(jiān)行動(dòng) （三）全面推進(jìn)大病專項(xiàng)救治工作。全面落實(shí)《關(guān)于印發(fā)健康扶貧工程‘三個(gè)一批’行動(dòng)計(jì)劃的通知》，對(duì)大病患者進(jìn)行集中救治……逐步擴(kuò)大救治病種。2018年，將婦女兩癌（宮頸癌、乳腺癌）、肺癌、肝癌、塵肺病等納入專項(xiàng)救治范圍，年底前擴(kuò)大到21個(gè)病種。到2020年，擴(kuò)大到30個(gè)病種，實(shí)現(xiàn)貧困人口大病救治工作規(guī)范化……（四）做實(shí)做細(xì)慢病簽約服務(wù)管理。對(duì)農(nóng)村建檔立卡貧困人口實(shí)現(xiàn)家庭醫(yī)生簽約服務(wù)應(yīng)簽盡簽，做到簽約一人、履約一人、做實(shí)一人，重點(diǎn)加強(qiáng)高血壓、糖尿病、結(jié)核病、嚴(yán)重精神障礙等慢病患者的規(guī)范化管理與服務(wù)……”

◆3.3.3 婦幼健康項(xiàng)目落實(shí)不到位

【常見(jiàn)表現(xiàn)形式】

3.3.3.1農(nóng)村婦女宮頸癌、乳腺癌篩查項(xiàng)目覆蓋面不足

3.3.3.2兒童營(yíng)養(yǎng)改善、新生兒疾病篩查、免費(fèi)孕前優(yōu)生健康檢查和出生缺陷救助等項(xiàng)目未有效開(kāi)展

【定性依據(jù)】

（1）原衛(wèi)生計(jì)生委 國(guó)務(wù)院扶貧辦 發(fā)展改革委 教育部 科技部 民政部 財(cái)政部 人力資源社會(huì)保障部 原環(huán)境保護(hù)部 住房城鄉(xiāng)建設(shè)部 水利部 中醫(yī)藥局 中央軍委整治工作部 中央軍委后勤保障部 中國(guó)殘聯(lián)《關(guān)于實(shí)施健康扶貧工程的指導(dǎo)意見(jiàn)》（國(guó)衛(wèi)財(cái)務(wù)發(fā)〔2016〕26號(hào)）“二、重點(diǎn)任務(wù)……（八）加強(qiáng)貧困地區(qū)婦幼健康工作。在貧困地區(qū)全面實(shí)施免費(fèi)孕前優(yōu)生健康檢查、農(nóng)村婦女增補(bǔ)葉酸預(yù)防神經(jīng)管缺陷、農(nóng)村婦女‘兩癌’（乳腺癌和宮頸癌）篩查、兒童營(yíng)養(yǎng)改善、新生兒疾病篩查等項(xiàng)目，推進(jìn)出生缺陷綜合防治，做到及早發(fā)現(xiàn)、及早治療。建立殘疾兒童康復(fù)救助制度，逐步實(shí)現(xiàn)0―6歲視力、聽(tīng)力、言語(yǔ)、智力、肢體殘疾兒童和孤獨(dú)癥兒童免費(fèi)得到手術(shù)、輔助器具配置和康復(fù)訓(xùn)練等服務(wù)。加強(qiáng)貧困地區(qū)孕產(chǎn)婦和新生兒急危重癥救治能力建設(shè)，加強(qiáng)農(nóng)村婦女孕產(chǎn)期保健，保障母嬰安全……”

（2）衛(wèi)生健康委 發(fā)展改革委 財(cái)政部 醫(yī)保局 國(guó)務(wù)院扶貧辦《關(guān)于印發(fā)健康扶貧三年攻堅(jiān)行動(dòng)實(shí)施方案的通知》（國(guó)衛(wèi)財(cái)務(wù)發(fā)〔2018〕38號(hào)）“四、實(shí)施貧困地區(qū)婦幼健康和健康促進(jìn)三年攻堅(jiān)行動(dòng) （十）全面落實(shí)婦幼健康項(xiàng)目。農(nóng)村婦女宮頸癌、乳腺癌篩查項(xiàng)目和貧困地區(qū)兒童營(yíng)養(yǎng)改善、新生兒疾病篩查項(xiàng)目擴(kuò)大到所有貧困縣……（十一）加強(qiáng)出生缺陷綜合防治。深入開(kāi)展免費(fèi)孕前優(yōu)生健康檢查，針對(duì)貧困家庭出生缺陷患兒實(shí)施出生缺陷救助項(xiàng)目……”

◆3.3.4 貧困地區(qū)醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)體系建設(shè)不到位

【常見(jiàn)表現(xiàn)形式】

3.3.4.1連片特困地區(qū)縣和國(guó)家扶貧開(kāi)發(fā)工作重點(diǎn)縣“三個(gè)一”目標(biāo)未實(shí)現(xiàn)

3.3.4.2專業(yè)公共衛(wèi)生機(jī)構(gòu)能力建設(shè)不到位

3.3.4.3遠(yuǎn)程醫(yī)療服務(wù)能力不足

3.3.4.4基層中醫(yī)藥服務(wù)能力不足

【定性依據(jù)】

（1）原衛(wèi)生計(jì)生委 國(guó)務(wù)院扶貧辦 發(fā)展改革委 教育部 科技部 民政部 財(cái)政部 人力資源社會(huì)保障部 原環(huán)境保護(hù)部 住房城鄉(xiāng)建設(shè)部 水利部 中醫(yī)藥局 中央軍委整治工作部 中央軍委后勤保障部 中國(guó)殘聯(lián)《關(guān)于實(shí)施健康扶貧工程的指導(dǎo)意見(jiàn)》（國(guó)衛(wèi)財(cái)務(wù)發(fā)〔2016〕26號(hào)）“二、重點(diǎn)任務(wù)……（四）加強(qiáng)貧困地區(qū)醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)體系建設(shè)。落實(shí)《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)全國(guó)醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)體系規(guī)劃綱要（2015—2020年）的通知》（國(guó)辦發(fā)〔2015〕14 號(hào)），按照‘填平補(bǔ)齊’原則，實(shí)施貧困地區(qū)縣級(jí)醫(yī)院、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院、村衛(wèi)生室標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，使每個(gè)連片特困地區(qū)縣和國(guó)家扶貧開(kāi)發(fā)工作重點(diǎn)縣達(dá)到‘三個(gè)一’目標(biāo)，即每個(gè)縣至少有1所縣級(jí)公立醫(yī)院，每個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)建設(shè)1所標(biāo)準(zhǔn)化的鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院，每個(gè)行政村有1個(gè)衛(wèi)生室。加快完善貧困地區(qū)公共衛(wèi)生服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，以重大傳染病、地方病和慢性病防治為重點(diǎn)，加大對(duì)貧困地區(qū)疾控、婦幼保健等專業(yè)公共衛(wèi)生機(jī)構(gòu)能力建設(shè)的支持力度。加強(qiáng)貧困地區(qū)遠(yuǎn)程醫(yī)療能力建設(shè)，實(shí)現(xiàn)縣級(jí)醫(yī)院與縣域內(nèi)各級(jí)各類醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)機(jī)構(gòu)互聯(lián)互通。積極提升中醫(yī)藥（含民族醫(yī)藥，下同）服務(wù)水平，充分發(fā)揮中醫(yī)醫(yī)療預(yù)防保健特色優(yōu)勢(shì)。在貧困地區(qū)優(yōu)先實(shí)施基層中醫(yī)藥服務(wù)能力提升工程‘十三五’行動(dòng)計(jì)劃，在鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院和社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心建立中醫(yī)館、國(guó)醫(yī)堂等中醫(yī)綜合服務(wù)區(qū)，加強(qiáng)中醫(yī)藥設(shè)備配置和人員配備。”

（2）衛(wèi)生健康委 發(fā)展改革委 財(cái)政部 醫(yī)保局 國(guó)務(wù)院扶貧辦《關(guān)于印發(fā)健康扶貧三年攻堅(jiān)行動(dòng)實(shí)施方案的通知》（國(guó)衛(wèi)財(cái)務(wù)發(fā)〔2018〕38號(hào)）“六、實(shí)施貧困地區(qū)基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)能力提升三年攻堅(jiān)行動(dòng) （十七）全面改善設(shè)施條件。按照‘填平補(bǔ)齊’原則，將貧困地區(qū)未達(dá)標(biāo)的縣級(jí)醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)全部納入國(guó)家全民健康保障工程支持范圍，確保每個(gè)縣（市、區(qū)）建好1-2所縣級(jí)公立醫(yī)院（含中醫(yī)院）和婦幼保健院。落實(shí)地方政府主體責(zé)任，重點(diǎn)改善鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院和村衛(wèi)生室設(shè)施條件……（十八）加強(qiáng)人才綜合培養(yǎng)。全面實(shí)施全科醫(yī)生特崗計(jì)劃，爭(zhēng)取到2020年貧困地區(qū)每個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院有1名全科醫(yī)生。通過(guò)規(guī)范化培訓(xùn)、助理全科醫(yī)生培訓(xùn)、轉(zhuǎn)崗培訓(xùn)、定向免費(fèi)培養(yǎng)等多種途徑，加大貧困地區(qū)全科醫(yī)生培養(yǎng)力度……”

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