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第一部分 項目資金使用與風控管理… 4

項目資金使用管理辦法

第一章 總 則

第一條 為強化項目資金的使用監(jiān)管，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利用效率，促進公司資金管理水平和效果的提升，依據(jù)《股東會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《經(jīng)理辦公會議事規(guī)則》、《財務管理規(guī)定》、《內(nèi)部控制手冊》、《內(nèi)部控制規(guī)范手冊》、《內(nèi)部控制實施細則》、《內(nèi)部控制管理規(guī)范》等規(guī)章制度，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱項目資金，是指融資合同的融資金額。

第三條 本辦法適用于公司本部及北京分公司。

第四條 公司財務會計核算遵循權(quán)責發(fā)生制原則，采用借貸記賬法，以人民幣為記賬本位幣。

會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。

第五條 公司采用用友U8會計軟件對經(jīng)濟活動進行會計電算化管理。

第二章 財務管理體系

第六條 公司的財務管理工作實行統(tǒng)一管理、分級負責原則，財務管理體系中各層級、各崗位按照相應的職責和權(quán)限履行財務管理職責，承擔相應的責任。

第七條 公司法定代表人兼總經(jīng)理是公司財務管理工作的最終負責人，對本單位的財務會計資料的真實性、合法性和完整性負責，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定對公司財務管理工作承擔最終責任。公司對外報送的財務會計報表、財務預算方案、財務決算資料以及其他法定財務報告應由法定代表人簽署，并報公司備案。

第八條 公司的以下重大財務事項需由公司股東會按規(guī)定程序?qū)徸h通過：

1、決定公司的投資計劃。

2、批準公司的年度財務預算方案、決算方案。

3、批準公司的利潤分配方案和虧損彌補方案。

4、公司增加或減少注冊資本。

5、公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式。

6、聘用或解聘會計師事務所。

7、達到規(guī)定條件需由股東會審議的重大資產(chǎn)購買和出售。

8、達到規(guī)定條件需由股東會表決的關(guān)聯(lián)交易。

9、達到規(guī)定條件需由股東會審議的擔保行為。

10、變更融資資金用途。

11、法律法規(guī)及公司章程規(guī)定需由股東會審議通過的其他財務事項。

第九條 公司重大財務事項需由董事會審議通過，其中涉及股東會權(quán)限的財務事項在董事會審議通過后需報股東會審議批準：

1、制定公司的經(jīng)營計劃和投資方案。

2、制訂公司的年度財務預算方案、決算方案。

3、制訂公司的利潤分配方案和虧損彌補方案。

4、制訂公司增加或者減少注冊資本。

5、擬訂公司重大收購、公司合并、分立、解散及變更公司形式的方案。

6、決定達到規(guī)定條件需由董事會常務委員會或董事會審議的房地產(chǎn)項目投資、股權(quán)投資、資產(chǎn)處置、重大合同簽訂、對外擔保和風險投資。

7、達到規(guī)定條件需由董事會審議的關(guān)聯(lián)交易。

8、提請聘請或解聘為公司審計的會計師事務所。

9、制定或修訂本財務管理制度和公司的主要會計政策，審議和批準公司對外披露的財務報告。

10、法律法規(guī)及公司章程、本財務管理規(guī)定需由董事會審議通過的其他財務事項。

第十條 總經(jīng)理對公司的日常財務管理工作全面負責，向公司董事會報告財務工作和提交年度預決算預案、經(jīng)營計劃預案等重要財務事項預案，組織落實董事會相關(guān)財務決議，完善各項財務、風險控制制度。

第十一條 公司原則上按需設(shè)置財務副總經(jīng)理、財務總監(jiān)、財務經(jīng)理崗位，按照公司的人事制度規(guī)定任免。財務總監(jiān)為公司的財務負責人，具體分管負責公司的日常財務管理工作，對全體股東負責，并向董事會負責。

第十二條 財務總監(jiān)的主要職責和權(quán)限包括：

1、按照相關(guān)法律法規(guī)和公司制度的規(guī)定監(jiān)督和審批單位的財務收支行為，對違反相關(guān)法律法規(guī)和公司財務管理制度的行為以及其他有可能損害公司經(jīng)濟利益的行為，有權(quán)予以制止和糾正，制止無效的，有權(quán)提請公司按規(guī)定處理。

2、負責組織單位的會計核算，按照相關(guān)法律法規(guī)和公司的統(tǒng)一要求報送財務會計報表和各種財務管理報表，對財務會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，會計信息和會計資料的真實性、合法性負直接管理責任，對不符合會計制度和公司相關(guān)制度規(guī)定的會計事項有責任予以糾正。

3、組織編制財務預算和各項財務收支計劃草案，具體組織落實和監(jiān)督執(zhí)行公司制定的相關(guān)財務預算、計劃、方案等，對于偏離預算、計劃和既定方案的經(jīng)濟事項有權(quán)予以糾正或提請公司按規(guī)定進行處理。定期完成公司財務預測和財務分析工作。

4、負責公司資金的籌集、回收和管理，確保資金的安全，保障公司項目開發(fā)和日常經(jīng)營管理的資金需要，有效降低資金成本，提高資金的使用效率。

5、負責公司的資產(chǎn)管理，確保公司資產(chǎn)的安全與完整，促進資產(chǎn)的保值增值，對侵害公司資產(chǎn)的行為有權(quán)予以制止并提請公司按規(guī)定進行處理。

6、參與單位的經(jīng)營計劃和項目投資、重要經(jīng)濟合同簽訂、資產(chǎn)購置和重組等重大經(jīng)濟事項的討論和研究，為公司的重大經(jīng)濟決策提供財務依據(jù)和專業(yè)意見。

7、負責單位的稅務工作，與稅務機關(guān)建立良好的稅務關(guān)系，按照國家稅務法規(guī)的規(guī)定及時足額申報繳納各項稅費；做好各開發(fā)項目的稅務籌劃，合法降低項目的稅務成本。

8、具體負責建立和完善各項財務基礎(chǔ)工作制度，采取有效措施確保各項財務制度得到有效執(zhí)行，提高財務工作的規(guī)范化水平。

9、負責對單位財務部門和財務人員的管理，定期對財務人員進行考核，根據(jù)實際情況提出合理配置財務人員的方案，支持財務人員依法履行職責。

10、管理和監(jiān)督下級子公司的財務管理工作，接受和配合上級公司的內(nèi)部審計以及有關(guān)主管部門的檢查和監(jiān)督。

11、根據(jù)公司制度規(guī)定履行與財務管理相關(guān)的其他職責。

第十三條 財務人員應該具有良好的道德品行及與所任崗位相稱的專業(yè)知識和工作經(jīng)驗，有違反相關(guān)法律法規(guī)等不良記錄的人員原則上不得聘任為公司的財務人員。

公司運營高管團隊副總（含）以上的直系親屬不能擔任單位的財務負責人和主管會計職務，財務負責人及主管會計的直系親屬不得在單位的從事出納工作。

第十四條 財務中心應完善崗位設(shè)置，完善內(nèi)部控制體系，嚴格執(zhí)行不相容職務相分離原則。

第十五條 財務經(jīng)理、主管級管理人員應持持證（會計從業(yè)資格證書）上崗，依法從事財務工作。

審計稽核部內(nèi)審人員應持持證（審計從業(yè)資格證書）上崗，依法從事審計工作。

財務、審計人員應按財政部門的規(guī)定接受后續(xù)教育。財務、人事部門應定期組織財務人員進行專業(yè)培訓，不斷提高財務、審計人員的專業(yè)水平。

第十七條 財務人員因各種原因發(fā)生工作崗位變動的，必須按規(guī)定做好工作交接，移交所有經(jīng)管財務資料和其他經(jīng)營資料。未辦妥交接手續(xù)的，不得辦理轉(zhuǎn)崗或調(diào)動、離職和結(jié)算工資等手續(xù)。

第三章 項目資金預算管理

第十八條 項目資金嚴格實行?？顚Ｓ弥贫龋?span id="eeeeee0" class="candidate-entity-word" data-gid="2199198">固定資產(chǎn)投資3000萬元，其中：自建辦公用房及附屬設(shè)施建設(shè)費投資2000萬元，擴充生產(chǎn)線投資1000萬元，日常生產(chǎn)經(jīng)營資金2000萬元。

第十九條 財務中心、審計稽核部應依據(jù)項目資金使用管理辦法，按照公司《全面預算編制管理暫行辦法》、《全面預算編審管理暫行辦法》有關(guān)規(guī)定編制項目資金預算、抓好項目資金預算執(zhí)行。

第二十條 財務中心年度預算編制批準后，應分解年度預算，并按《財務報告編制與披露管理暫行辦法》，每季度向投資方報告《 年 季度現(xiàn)金流量報告表》。

第四章 現(xiàn)金流量報告

第二十一條 現(xiàn)金支出流量計劃編報依據(jù)：

（一）自建辦公用房及附屬設(shè)施建設(shè)費現(xiàn)金支出流量，依據(jù)合同進度款填報，并在相應的備注表欄內(nèi)填注合同編號；

（二）擴充生產(chǎn)線用款，依據(jù)生產(chǎn)線建設(shè)進度，并在相應的備注欄內(nèi)填注合同編號。

（三）日常生產(chǎn)經(jīng)營

1、原料采購款支出計劃，依據(jù)采購合同約定編報；下月擬采購并支付的款項，應附生產(chǎn)計劃，必要時附經(jīng)理辦公會紀要。

2、人力資源成本支出計劃，由行政中心人力資源部審查后報送。

3、非人力資源成本支出的銷售費用、管理費用、財務費用應提交相應的編報依據(jù)。

第二十二條 每月24日前，各部門編報本部門的下月現(xiàn)金流量計劃表，報送財務中心財務部匯總審查。

第二十三條 財務部于每月5日前完成《現(xiàn)金流量報告表》的編審，經(jīng)財務中心總監(jiān)復核、審計稽核部審查，報分管財務的副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批。

第二十四條 未列入現(xiàn)金流量報告的事項，不得動用項目資金。

第五章 財務內(nèi)控管理

第二十五條 公司將所有專用賬戶網(wǎng)上銀行的制單Key寶按公司內(nèi)控管理規(guī)章制度要求，統(tǒng)一由財務中心資金部保管，由資金部經(jīng)理復核，并打印單據(jù)作賬。

第二十六條 公司日常審批采用信息化手段，采用OA系統(tǒng)審批管理模式。

相應的OA審批流程圖見附件。

第二十七條 資金預算經(jīng)批準后，財務中心應嚴格執(zhí)行，認真組織落實，做好資金籌集和使用的計劃安排；審計稽核部應加強監(jiān)管。

第二十八條 嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，每月終了10日內(nèi)完成《 年 月銀行存款余額對賬調(diào)節(jié)表》，并按規(guī)定逐級簽字核實。

銀行對賬單需經(jīng)分管副總經(jīng)理或財務總監(jiān)簽字確認。

第二十九條 企業(yè)銀行電子支付系統(tǒng)的管理，嚴格按照企業(yè)銀行電子支付程式和許可權(quán)規(guī)定執(zhí)行。電子支付密碼器、智慧IC卡、賬戶密碼和操作人員密碼是使用企業(yè)銀行系統(tǒng)的關(guān)鍵要素，應妥善保管，主管卡和操作員卡應按照分管并用的原則，由財務中心指定負責人和操作員分別設(shè)制密碼，不得一人統(tǒng)管使用。

第三十條 財務中心應嚴格執(zhí)行項目資金支付審批權(quán)限和程序，各項資金的支付必須嚴格按規(guī)定權(quán)限和程序?qū)徟τ谖唇?jīng)規(guī)定程序?qū)徟虺綑?quán)限審批的款項，出納人員不得支付資金，其他財務人員不得辦理有關(guān)財務事項。

付款申請需提交相關(guān)證明材料。

第六章 資產(chǎn)管理

第三十一條 公司資產(chǎn)按以下原則確定主要歸口管理部門：貨幣資金、應收及預付款項、長期股權(quán)投資、無形資產(chǎn)由財務中心負責管理，辦公、交通運輸?shù)裙潭ㄙY產(chǎn)由行政中心負責管理，未開發(fā)土地、在建項目及工程用設(shè)備物料由生產(chǎn)中心負責管理。各項資產(chǎn)統(tǒng)一由所在公司財務中心核算。

審計稽核部應對資產(chǎn)的管理履行公司內(nèi)部審計監(jiān)督職責。

在資產(chǎn)的日常管理過程中涉及其他部門職責的，相關(guān)部門應予以配合。

第三十二條 公司在一年內(nèi)購買在年度預算內(nèi)的重大資產(chǎn)可以由在董事會授權(quán)范圍內(nèi)由總經(jīng)理審批，出售、處置任何重大資產(chǎn)需經(jīng)董事會審議批準，并向投資方報案。

第三十三條 公司應建立和完善統(tǒng)一的資產(chǎn)管理辦法，規(guī)范資產(chǎn)管理行為，依法管理和經(jīng)營公司資產(chǎn)，保證公司資產(chǎn)的安全和完整，促進資產(chǎn)的保值增值。

第一節(jié) 資金管理

第三十四條 所有資金的支付必須依據(jù)有效合同、合法憑據(jù)（證）和齊全的手續(xù)，并取得合法有效的票據(jù)，杜絕白條或不規(guī)范憑證、票據(jù)支取資金。

因特殊原因暫時未能取得合法有效票據(jù)的，應做好相應臺賬記錄，明確催收責任人和催收期限，因未及時催收給公司帶來稅務問題或其他不利影響的，應追究責任人的責任。

第三十五條 項目資金不得用于合同約定的事項支出。

第三十六條 公司所有銀行賬戶必須由財務中心統(tǒng)一管理，其他部門不得以任何名義開立銀行賬戶。

銀行賬戶必須以本單位的名義開立，不得違反規(guī)定以其他單位或個人的名義開立，嚴禁將公款私存、出租或出借銀行賬戶。

第三十七條 資金收支應按照公司有關(guān)規(guī)定制度，及時入賬，做到日清月結(jié)。會計人員應按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，保證賬實相符，出現(xiàn)賬實不符情形的必須及時查明原因，分清責任，及時糾正或追究有關(guān)人員的責任。

第二節(jié) 應收及預付款管理

第三十八條 公司應加強應收款項和預付款項管理，設(shè)立臺賬逐筆登記發(fā)生時間、欠款單位或個人、欠款原因、欠款金額、到期時間、催收責任人等，定期清理，按時催收。

對于逾期時間較長的應收款項，應作為重點催收對象，由財務、法務、銷售、審計等相關(guān)部門共同催收，并注意訴訟時效的保護，采取有效措施確保公司對其擁有合法訴訟權(quán)利，避免超過訴訟時效而喪失訴權(quán)，致使應收款項無法收回。對于期限較長的預付賬款也應及時清理。

第三十九條 借墊款審批程序

開支計劃（借款）審批表（出差報告審批表、周轉(zhuǎn)金審批表等）按部門經(jīng)理（總監(jiān)）→使用部門分管副總經(jīng)理→財務部經(jīng)理→財務總監(jiān)→分管財務副總經(jīng)理→總經(jīng)理程序逐級報批后，憑開支計劃（借款）審批表到財務辦理借款手續(xù)。

第三節(jié) 固定資產(chǎn)管理

第四十條 公司應建立和完善固定資產(chǎn)的日常管理制度，對固定資產(chǎn)的購置、使用、處置、保管和登記等基礎(chǔ)工作實行規(guī)范化管理，確保固定資產(chǎn)的安全和有效使用。

第四十一條 在年度預算內(nèi)的固定資產(chǎn)購置在董事會授權(quán)范圍內(nèi)由總經(jīng)理負責審批同時報董事會備案，固定資產(chǎn)出售和報廢處置報董事會審批出售和處置。

第四十二條 固定資產(chǎn)每年至少進行一次清查盤點，并與會計賬上記錄核，確保賬實相符，不相符的應及時查明原因，分清責任。對于已經(jīng)失去使用價值、需要報廢的固定資產(chǎn)，并按審批權(quán)限逐級報批清理。

第七章 項目資金支出審批管理

第四十三條 項目資金采用專用賬戶管理，由公司財務中心歸口管控。

第四十四條 項目資金支出報批方式：

1、工程、材料、設(shè)備款支出時，承辦部門經(jīng)辦人將材料、設(shè)備、工程款開支物資部門通過OA系統(tǒng)填寫《支出證明單》；

2、日常經(jīng)營費用開支，由各部門通過OA辦公軟件填寫《費用報銷單》，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導審批后付款。

3、工資及統(tǒng)籌金納入資金計劃，經(jīng)辦公室人事專員申請，相關(guān)領(lǐng)導審批后方可支付；

4、公司融資本金及利息由公司財務中心統(tǒng)一集中管理，并按照融資合同按期足額將款項劃入相應賬戶。

第四十五條 基本審批流程：

經(jīng)辦人→部門主管→財務審核→財務經(jīng)理→部門分管領(lǐng)導→副總（財務）→總經(jīng)理→董事長→財務付款→抄送相關(guān)領(lǐng)導、審計稽核部

第四十六條 審批權(quán)限：

1、項目經(jīng)費支出超過100萬元（含）的，由董事長審批；

2、項目經(jīng)費超過50萬元（含）不足100萬元（不含）的，應由總經(jīng)理辦公會審議批準，總經(jīng)理審批。

第四十七條 辦理結(jié)果抄送要求：

項目款項財務付款后，應向流程中所有經(jīng)辦人、審查、審核、審批領(lǐng)導，同時抄送審計稽核部，以便與月度現(xiàn)金流量計劃核查。

第八章 利潤分配管理

第四十八條 當年的稅后利潤按以下順序分配：

1、被沒收的財產(chǎn)損失，支付各項稅收的滯納金和罰款。

2、優(yōu)先支付融資利息與本金。

3、彌補公司稅后抵扣的年度虧損（注：與稅前抵扣虧損年度在于年限要求不一樣）。

4、盈余公積金按稅后利潤扣除前兩項后的10‰提取，盈余公積金已達到注冊資金50%時可不再提取。

5、提取公益金。這主要用于企業(yè)職工的集體福利設(shè)施支出。

6、向投資者分配利潤。企業(yè)以前年度的未分配利潤，可以并入本年度向投資者分配。

第四十九條 利潤分配要嚴格遵守公司法的相關(guān)規(guī)定，同時要遵守公司章程的規(guī)定。

第五十條 利潤分配預案由董事會提出，經(jīng)股東會審議批準，形成利潤分配方案，由財務中心根據(jù)方案進行分配。

未償還項目還本付息前的利潤分配方案，公司按規(guī)定將利潤分配方案報投資方備案。原則上，投資款未能還本付息前，不得向股東方支付利潤分紅。

第九章 財務報告管理

第五十一條 公司應按照有關(guān)法律、行政法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，按時編制和提供財務報告，并對財務報告信息進行分析使用。

第五十二條 公司編制和對外提供的財務報告，不得含有虛假的信息或者隱瞞重要事實。

第五十三條 公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員必須保證提供的財務報告不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并就財務報告的真實性、準確性、完整性依法承擔個別和連帶的法律責任。

第五十四條 公司應當依照企業(yè)章程和企業(yè)相關(guān)制度的規(guī)定，向投資者提供財務會計報告和對外披露財務信息。

第五十五條 公司季度財務報告按本辦法有關(guān)規(guī)定定期向投資方報告。

第十章 報告事項與管理組織機構(gòu)

第五十六條 定期向投資方報告事項：

1、季（年）度財務報告表（資產(chǎn)負債表、損益表、利潤表、現(xiàn)金流量表及附注，附件：公司銀行賬戶余額對賬單）；

2、××年×月現(xiàn)金流量報告表（《 年 月份現(xiàn)金流量計劃表》、《 年 月份現(xiàn)金收入流量計劃表》、《 年 月份現(xiàn)金支出流量計劃表》、《 年 月份現(xiàn)金流量執(zhí)行進度報告表》及附件）。

第五十七條 公司在還本付息前，設(shè)立以專項資金使用管理領(lǐng)導小組，并在財務中心設(shè)立辦公室。

（一）專項資金使用管理領(lǐng)導小組

組 長：董事長

副組長：總經(jīng)理

組員：分管副總經(jīng)理、財務中心總監(jiān)、審計稽核部總監(jiān)

（二）專項資金使用管理辦公室

主任：財務中心總監(jiān)

副主任：審計稽核部總監(jiān)

成員：財務部經(jīng)理、資金部經(jīng)理、會計主管、資金主管、審計主管。

第五十八條 雙方設(shè)立報告事項通信管道，設(shè)立專職人員；人員調(diào)整變更、通信溝通調(diào)整時，應提前10天函告。

第十一章 監(jiān)督管理

第五十九條 在還本付息期間，投資方有權(quán)根據(jù)協(xié)議約定，對項目資金使用情況、信息披露情況進行審計監(jiān)督。

第六十條 公司違反協(xié)議規(guī)定，經(jīng)審計確認后，投資方有權(quán)按照協(xié)議約定享有相應的處置權(quán)益。

第十二章 附 則

第六十一條 本辦法未明確的事項，依據(jù)雙方協(xié)議和公司現(xiàn)行的財務及內(nèi)控管理規(guī)章制度執(zhí)行。

第六十二條 本辦法由總經(jīng)辦公會審查，董事會審議批準，股東會備案。

第六十三條 本辦法由公司財務中心負責解釋及組織修訂。

第六十四條 本辦法自項目融資到賬（專用賬戶）之日開始執(zhí)行，還本付款完成后失效。

附件1、組織架構(gòu)圖… 21

附件2、組織架構(gòu)與崗位分工… 22

附件3、現(xiàn)金管理業(yè)務… 23

附件4、銀行存款管理業(yè)務流程… 24

附件5、請購與審批控制流程… 25

附件6、采購與驗收控制流程… 26

附件7、銷售業(yè)務流程… 27

附件8、發(fā)貨業(yè)務流程… 28

附件9、項目決策控制流程… 29

附件10、工程概預算控制流程… 30

附件11、取得與驗收控制流程… 31

附件12、使用與維護控制流程… 32

附件13、無形資產(chǎn)取得與驗收控制流程… 33

附件14、無形資產(chǎn)使用控制流程… 34

附件15、籌資決策控制流程… 35

附件16、籌資執(zhí)行控制流程… 36

附件17、預算編制控制流程… 37

附件18、預算執(zhí)行控制流程… 38

附件19、成本費用預算流程… 39

附件20、成本費用執(zhí)行流程… 40

附件21、擔保評估審批流程… 41

附件22、擔保執(zhí)行控制流程… 42

附件23、合同協(xié)議編制審核流程… 43

附件24、合同協(xié)議訂立控制流程… 44

附件25、工程承包方選擇流程… 45

附件26、工程外包協(xié)議管理流程… 46

附件27、財務報告編制準備流程… 47

附件28、財務報告編制實施流程… 48

附件29、人力資源招聘流程… 49

附件30、人力資源考核流程… 50

附件31、信息系統(tǒng)開發(fā)維護流程… 51

附件32、系統(tǒng)訪問安全管理流程… 52

附件33、并購交易授權(quán)審批流程… 53

附件34、審慎性調(diào)查控制流程… 54

附件35、關(guān)聯(lián)方界定流程… 55

附件36、關(guān)聯(lián)交易詢價流程… 56

附件37、內(nèi)部審計控制流程… 57

附件38、舞弊預防檢查匯報流程… 58

第二部分 項目資金使用方案… 59

一、公司基本情況… 59

二、項目資金使用方向… 61

三、項目償債能力分析… 62

1、產(chǎn)能及銷售量測算分析… 62

2、銷售收入測算分析… 63

3、銷售成本測算分析… 63

4、銷售費用測算分析… 64

5、管理費用測算分析… 64

6、銷售、管理人工成本測算分析… 64

7、財務費用測算分析… 64

8、折舊攤銷測算分析… 65

9、稅金及附加測算分析… 65

10、利潤總額測算分析… 65

11、凈利潤測算分析… 65

12、期末資金結(jié)余測算分析… 65

四、風控聯(lián)絡(luò)組織機構(gòu)及方式… 65

第三部分 企業(yè)風控流程圖… 66

風控流程圖1、董事會工作流程圖… 66

風控流程圖2、監(jiān)事工作流程圖… 67

風控流程圖3、總經(jīng)理辦公會工作流程圖… 68

風控流程圖4、董事會專業(yè)委員會工作流程圖… 69

風控流程圖5、公司戰(zhàn)略規(guī)劃編制流程圖… 70

風控流程圖6、戰(zhàn)略規(guī)劃的實施與監(jiān)控流程圖… 71

風控流程圖8-1、人力資源規(guī)劃流程圖… 73

風控流程圖8-2、人力資源需求分析流程圖… 74

風控流程圖8-3、培訓管理流程圖… 75

風控流程圖9-1、現(xiàn)金業(yè)務流程圖… 76

風控流程圖9-2、銀行業(yè)務流程圖… 77

風控流程圖9-3、日常報銷流程圖… 78

風控流程圖9-4、對外付款流程圖… 79

風控流程圖10、采購業(yè)務管理流程圖… 80

風控流程圖14、無形資產(chǎn)管理業(yè)務流程圖… 85

風控流程圖15-2、籌資日常管理流程圖… 86

風控流程圖16-1、預算業(yè)務授權(quán)流程圖… 88

風控流程圖16-3、預算編制流程圖… 88

風控流程圖16-4、預算草案編報流程圖… 89

風控流程圖17、預算調(diào)整工作流程圖… 89

風控流程圖18-1、關(guān)聯(lián)交易名錄編審流程圖… 90

風控流程圖18-2、關(guān)聯(lián)交易記錄審查流程圖… 91

風控流程圖18-3、重大關(guān)聯(lián)交易審核流程圖… 92

風控流程圖18-4、關(guān)聯(lián)交易事項詢價流程圖… 93

風控流程圖19-1、年度財務報告方案編制流程圖… 94

風控流程圖19-2、年度財務報告編制流程圖…. 95

風控流程圖19-3、合并會計報表流程圖… 96

風控流程圖20、信息系統(tǒng)管理業(yè)務流程圖… 97

風控流程圖21-1、內(nèi)部審計工作流程圖… 99

風控流程圖21-2、后續(xù)審計流程圖… 100

風控流程圖22、內(nèi)部控制有效性評價管理業(yè)務流程圖… 100

風控流程圖23-1、稅務管理業(yè)務流程圖… 101

風控流程圖24、印鑒管理業(yè)務流程圖… 105

第四部分 參考現(xiàn)行公司規(guī)章制度… 107

制度1：股東會議事規(guī)則… 107

制度2：董事會議事規(guī)則… 119

制度3：經(jīng)理辦公會議事規(guī)則… 125

制度4：董事會提案管理細則… 127

制度5：公司規(guī)章制度管理辦法… 134

制度6：財務管理規(guī)定… 143

制度7：合同管理暫行規(guī)定… 157

制度8：公司保密管理規(guī)定… 161

制度9：人力資源管理規(guī)定… 173

制度10：企業(yè)檔案管理暫行規(guī)定… 182

制度11：資金支出審批管理暫行辦法… 192

制度12：財務報告編制與披露管理暫行辦法… 197

制度13：印章管理暫行辦法… 200

制度14：企業(yè)會議管理規(guī)范… 215

制度15：財務交接管理暫行辦法… 220

制度16：固定資產(chǎn)管理實施辦法… 226

制度17：全面預算編制管理辦法… 233

制度18：全面預算編審管理辦法… 240

制度19：差旅費管理暫行辦法… 242

制度20：會議費管理暫行辦法… 252

制度21：銷售費用管理規(guī)范… 258

制度22：銷售回款管理暫行辦法… 261

制度23：往來款項管理實施細則… 264

制度24：應收賬款管理暫行辦法… 270