1 目的
為了促進(jìn)公司網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的有序進(jìn)行，確保公司資金安全和有效運(yùn)作，根據(jù)《中國人民銀行支付結(jié)算辦法》等相關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。
2 適用范圍
本辦法適用于本公司及其子公司，網(wǎng)上銀行僅限于辦理以下業(yè)務(wù)
l 賬戶查詢:賬戶狀態(tài)及其余額的查詢、歷史交易明細(xì)查詢等。
l 銀行收支結(jié)算：貨款支付、工資發(fā)放、日常費(fèi)用報銷、內(nèi)部轉(zhuǎn)帳等。
l 賬戶狀態(tài)管理：賬戶臨時掛失、修改密碼等。
3 定義
無
4 職責(zé)
綜合管理部負(fù)責(zé)網(wǎng)銀管理，基本原則是集中管理、分級負(fù)責(zé)、確保安全和講求效益。工作程序
4.1 辦理網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的申請及辦理
4.1.1 公司財(cái)務(wù)部門需提交網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)申請,申請中注明開通的理由、業(yè)務(wù)范圍、綜合管理部內(nèi)部人員權(quán)限及分工、安全防范措施等內(nèi)容,經(jīng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理簽字確認(rèn)。
4.1.2 網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)經(jīng)批準(zhǔn)后，綜合管理部經(jīng)辦人員與綜合管理部經(jīng)理應(yīng)認(rèn)真研究《電子銀行企業(yè)客戶服務(wù)協(xié)議》，尤其是風(fēng)險提示與責(zé)任劃分，確認(rèn)無誤后方可在相關(guān)資料上簽章。銀企雙方簽章結(jié)束后，綜合管理部必須將企業(yè)留存聯(lián)作為重要資料妥善存檔保管。
4.1.3 綜合管理部必須安排2人到網(wǎng)上銀行的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)分別領(lǐng)取安全證書和密碼信封。并交付給審批的指定人員管理。
4.2 網(wǎng)上銀行的使用要求
4.2.1 網(wǎng)銀密鑰的三級管理
為了保證資金安全，公司綜合管理部必須按照三級權(quán)限進(jìn)行管理，即出納制單、會計(jì)復(fù)核、經(jīng)理審核的模式。
①具有基本權(quán)限的網(wǎng)銀密鑰
銀行出納配備具有基本權(quán)限的網(wǎng)銀密鑰（設(shè)置密碼）。持有此網(wǎng)銀密鑰可隨時上網(wǎng)查詢帳戶狀況，包括當(dāng)日及歷史交易明細(xì)、時點(diǎn)余額等詳細(xì)信息，并且辦理銀行收付結(jié)算指令。
②具有復(fù)核權(quán)限的網(wǎng)銀密鑰
會計(jì)配備具有復(fù)核權(quán)限的網(wǎng)銀密鑰（設(shè)置密碼）。持有此網(wǎng)銀密鑰對網(wǎng)上銀行收支結(jié)算指令進(jìn)行復(fù)核，查詢網(wǎng)上銀行收付記錄，做到有效復(fù)核和監(jiān)督。
③具有審核權(quán)限的網(wǎng)銀密鑰
綜合管理部經(jīng)理配備審核權(quán)限的網(wǎng)銀密鑰（設(shè)置密碼）。網(wǎng)上銀行的所有收付指令最后必須審批授權(quán)后才能生效。通過二級審核的方式達(dá)到最終防范資金風(fēng)險的目的。
4.2.2 網(wǎng)上銀行付款業(yè)務(wù)管理
①銀行出納根據(jù)手續(xù)齊全的會計(jì)填制的記賬憑證辦理網(wǎng)上銀行結(jié)算操作。
②會計(jì)根據(jù)記帳憑證對銀行出納網(wǎng)銀指令進(jìn)行復(fù)核。
③綜合管理部財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對網(wǎng)銀收付業(yè)務(wù)再次審核，才能完成整個網(wǎng)上結(jié)算程序。
4.2.3 網(wǎng)上銀行操作過程中非正常業(yè)務(wù)的處理
采用網(wǎng)上銀行方式進(jìn)行結(jié)算操作，除建立三級復(fù)核機(jī)制外，還必須強(qiáng)調(diào)謹(jǐn)慎原則。如在正常操作中，由于網(wǎng)絡(luò)、系統(tǒng)或其他原因造成收支業(yè)務(wù)出現(xiàn)可疑指令，應(yīng)當(dāng)立即與網(wǎng)上銀行的經(jīng)辦行進(jìn)行咨詢確認(rèn)，切不可再次操作，防止出現(xiàn)重復(fù)支付的現(xiàn)象。
4.3 維護(hù)與管理
4.3.1 財(cái)務(wù)人員在使用網(wǎng)銀前應(yīng)按要求下載相關(guān)安全控件，安裝防火墻和防病毒軟件，并經(jīng)常對防病毒軟件升級，經(jīng)常給系統(tǒng)打補(bǔ)丁，堵塞軟件漏洞。
4.3.2 安裝了網(wǎng)上銀行的計(jì)算機(jī)為專用計(jì)算機(jī),非網(wǎng)銀操作人員嚴(yán)禁使用,使用人不得在網(wǎng)上銀行計(jì)算機(jī)上打開來歷不明的電子郵件，不得在電腦上安裝游戲及來歷不明的盜版軟件，并定期對計(jì)算機(jī)進(jìn)行安全維護(hù)。
4.3.3 財(cái)務(wù)人員在登錄網(wǎng)上銀行時，應(yīng)留意核對所登錄的網(wǎng)址與協(xié)議書中法定網(wǎng)址是否相符。不要采用超級鏈接方式間接訪問網(wǎng)站。
4.3.4 網(wǎng)上銀行操作人員離開崗位時必須退出網(wǎng)上銀行系統(tǒng)，并將密鑰從電腦中取出，妥善保管。
4.3.5 網(wǎng)上銀行的各級操作人員密鑰必須視同財(cái)務(wù)印章進(jìn)行管理。各級操作人員密鑰相互之間不得借用，更嚴(yán)禁出借。
4.3.6 網(wǎng)上銀行操作人員密碼設(shè)置應(yīng)避免與公司資料、個人資料有關(guān)系，不要選用帳號、身份證號、出生日期、電話號碼等作為密碼。密碼要與網(wǎng)銀密鑰分開保管，定期和工作交接時必須及時修改密碼。
4.3.7 財(cái)務(wù)人員每日核對網(wǎng)上銀行對帳單，如發(fā)現(xiàn)異常交易、重復(fù)交易或帳務(wù)差錯，立即與銀行聯(lián)系，避免損失。
4.3.8 對操作不當(dāng)，造成公司資金損失的，應(yīng)進(jìn)行相應(yīng)的處罰。
4.4 附則
本管理辦法由綜合管理部負(fù)責(zé)解釋。
5 記錄與報告
無
6 相關(guān)文件
《中國人民銀行支付結(jié)算辦法》
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