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作者 | 董興榮 李秦
引言：財務(wù)管理是企業(yè)管理的中心，而資金管理是財務(wù)管理的核心。為了把握新一輪信息技術(shù)革命和數(shù)字經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的戰(zhàn)略機(jī)遇，企業(yè)需要將司庫體系建設(shè)作為促進(jìn)財務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型升級的突破口，重構(gòu)資金等金融資源管理體系，進(jìn)一步加強(qiáng)資金的集約、高效、安全管理，從而推動企業(yè)管理創(chuàng)新與組織變革。
數(shù)字化時代下，隨著企業(yè)經(jīng)營規(guī)模的不斷擴(kuò)大以及市場監(jiān)管要求的不斷提高，傳統(tǒng)的資金管理模式難以滿足企業(yè)轉(zhuǎn)型升級的需求。為了把握新一輪信息技術(shù)革命和數(shù)字經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的戰(zhàn)略機(jī)遇，企業(yè)需要將司庫體系建設(shè)作為促進(jìn)財務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型升級的突破口，重構(gòu)內(nèi)部資金等金融資源管理體系，實現(xiàn)金融資源“看得見、管得住、調(diào)得動、用得好”，為企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展提供有力支撐。
近日，本刊專訪安永司庫融資資源管控方案合伙人桑慧玲，她基于20余年的財務(wù)管理經(jīng)驗，分享了如何通過對金融資源的集中管理和高效協(xié)同，實現(xiàn)支撐業(yè)務(wù)、防控風(fēng)險、創(chuàng)造價值的目標(biāo)，以司庫體系建設(shè)提升財務(wù)管理精益化、集約化、智能化水平。
01
金融資源協(xié)同管理，驅(qū)動司庫轉(zhuǎn)型升級
司庫體系是企業(yè)集團(tuán)依托財務(wù)公司、資金中心等管理平臺，運(yùn)用現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)，對企業(yè)資金等金融資源進(jìn)行實時監(jiān)控和統(tǒng)籌調(diào)度的現(xiàn)代企業(yè)治理機(jī)制。在商業(yè)模式革新、創(chuàng)新技術(shù)的應(yīng)用普及下，企業(yè)司庫的職能范疇發(fā)生了很大變化，包括現(xiàn)金和銀行存款等貨幣資金管理、銀行授信等融資資源管理、營運(yùn)資金管理、匯率等風(fēng)險管理、經(jīng)營性應(yīng)收應(yīng)付項目管理、長短期投資及金融衍生工具的使用與管理等，司庫負(fù)責(zé)管理庫中資源的安全性、流動性和收益性。
在企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型升級的過程中，司庫管理的重心正逐步從傳統(tǒng)現(xiàn)金管理轉(zhuǎn)變?yōu)橐詢r值創(chuàng)造為目標(biāo)的資金高效運(yùn)營和金融資源統(tǒng)籌。因此，司庫的管理對象可以分為兩大部分：營運(yùn)資金和金融資源。
其中，營運(yùn)資金主要依靠企業(yè)的金融事業(yè)部或者金控集團(tuán)在財務(wù)資金體系的基礎(chǔ)上進(jìn)行統(tǒng)籌管理。而金融資源包括內(nèi)部金融資源和外部金融資源，具有可增值屬性，融進(jìn)資金在滿足日常經(jīng)營需求后，盈余的資金采取與經(jīng)營戰(zhàn)略協(xié)同的投資策略，穩(wěn)步實現(xiàn)價值提升。對于金融資源的管理，企業(yè)大多選擇與金融機(jī)構(gòu)合作，例如，目前很多實體企業(yè)在應(yīng)收應(yīng)付管理上聚焦于保理業(yè)務(wù)，通過與專業(yè)的金融機(jī)構(gòu)合作來設(shè)置風(fēng)險防范體系、詢價報價體系和交易管理體系。
?；哿岜硎?，“雖然營運(yùn)資金和金融資源的管理從某種意義上來說是兩套體系，但它們都采用了同質(zhì)化的標(biāo)準(zhǔn)，可以將其進(jìn)一步統(tǒng)籌，這就需要數(shù)據(jù)的充分打通、信息化系統(tǒng)的建設(shè)，以及與外部金融機(jī)構(gòu)平臺的融合，才能實現(xiàn)資金資源的精細(xì)化管理?！?/span>
隨著數(shù)字技術(shù)的快速演進(jìn)，金融資源的高效協(xié)同成為司庫管理轉(zhuǎn)型的核心標(biāo)志，這往往需要通過融資管理來實現(xiàn)資源的整合與協(xié)調(diào)?！霸谒編祗w系中，投資管理最關(guān)注的是能夠支配和調(diào)用的資金如何用于支持主業(yè)，其管理周期總體較長，需要企業(yè)審慎考慮，進(jìn)行性價比和回報率分析，因此投資管理相對來說更獨(dú)立于日常營運(yùn)資金管理和金融資源管理的范疇。而企業(yè)在經(jīng)歷規(guī)?；l(fā)展后，為了讓企業(yè)實力與規(guī)模相匹配，做到既大又強(qiáng)，司庫管理可能會更側(cè)重于融資管理。”桑慧玲解釋道。
為了打造金融資源協(xié)同的閉環(huán)管理機(jī)制，實現(xiàn)融資成本降低、融資結(jié)構(gòu)優(yōu)化、融資風(fēng)險可控的管理目標(biāo)，企業(yè)需分別從資源統(tǒng)籌、業(yè)務(wù)管控、風(fēng)險防范、價值提升四大方面開展管理升級（圖1）。
圖1 融資管理框架
（本文分上中下三篇，下文將介紹“安永桑慧玲：業(yè)務(wù)管控，以資金預(yù)算支撐戰(zhàn)略落地”部分，敬請期待）
點(diǎn)擊藍(lán)字，可閱讀全文~：【專訪】安永?；哿幔壕婊芾斫鹑谫Y源，深化司庫體系建設(shè)
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